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Deducciones fiscales

Maximiza deducciones fiscales y reduce tu carga tributaria legalmente

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12 min de lectura

La deducción adicional de $6,000 para personas mayores: Cómo los contribuyentes de 65 años o más pueden reducir su factura de impuestos de 2026 (hasta 2028)

La nueva deducción adicional de $6,000 para personas mayores de la OBBBA (hasta $12,000 por pareja) se elimina gradualmente a un ritmo del 6% por cada dólar de MAGI por encima de $75,000 para solteros / $150,000 para declaraciones conjuntas y desaparece por completo a los $175,000 / $250,000. Disponible para los años fiscales 2025 a 2028, acumulable con la deducción estándar y las deducciones detalladas para contribuyentes de 65 años o más.

Mike Thrift

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Estatus de Profesional Inmobiliario: Cómo los Altos Ingresos Utilizan la Sección 469(c)(7) para Convertir Pérdidas por Alquiler en Ahorros Fiscales

Una guía práctica sobre el Estatus de Profesional Inmobiliario bajo la Sección 469(c)(7) — las pruebas de 750 horas y de más de la mitad del tiempo, la regla del cónyuge, la participación material y la elección de agrupación, fallos comunes en auditorías y cómo el 100% de la depreciación adicional en 2026 hace que el REPS valga el costo de la documentación.

Mike Thrift

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14 min de lectura

Sección 179D antes del vencimiento: Cómo arquitectos e ingenieros reclaman la deducción por edificios energéticamente eficientes antes del 30 de junio de 2026

La Sección 179D permite que arquitectos, ingenieros y contratistas reclamen hasta $5.94 por pie cuadrado en deducciones fiscales federales en proyectos energéticamente eficientes para propietarios de edificios exentos de impuestos, pero las nuevas reclamaciones vencen para proyectos que comiencen su construcción después del 30 de junio de 2026 bajo la OBBBA.

Mike Thrift

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Amortización de intangibles bajo la Sección 197: Cómo los compradores deducen el fondo de comercio, las listas de clientes y los acuerdos de no competencia durante 15 años

La Sección 197 permite a los compradores en adquisiciones de activos en EE. UU. amortizar de forma prorrateada el fondo de comercio, las listas de clientes, los acuerdos de no competencia y otros intangibles durante 180 meses. Esta guía cubre las ocho categorías que califican, la asignación del Formulario 8594 a través de las Clases I–VII, la regla de agrupación y las trampas anti-churning que pueden anular la deducción.

Mike Thrift

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Estatus Fiscal de Comerciante y la Elección Mark-to-Market de la Sección 475(f): Cómo los Operadores Activos Escapan de la Regla de Wash Sale y del Límite de Pérdida de Capital de $3,000

Los operadores activos pueden convertir las pérdidas de capital en deducciones ordinarias y eliminar la regla de wash sale presentando una elección mark-to-market de la Sección 475(f), pero la declaración debe adjuntarse a la declaración del 15 de abril del año anterior. Una guía práctica para calificar para el estatus fiscal de comerciante, los tres grandes beneficios de la elección, la mecánica del Formulario 3115 y los errores que la invalidan.

Mike Thrift

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Estudios de Segregación de Costos: Reclasificación de Componentes de Edificios en Vidas de 5, 7 y 15 Años para Ahorros Fiscales Anticipados

Un estudio de segregación de costos utiliza un análisis basado en ingeniería para mover el 20–45% de la base de un edificio desde una línea recta de 27.5 o 39 años a clases MACRS de 5, 7 y 15 años. Combinado con la bonificación por depreciación del 100% restaurada permanentemente por la Ley One Big Beautiful Bill para propiedades puestas en servicio después del 19 de enero de 2025, los inversionistas inmobiliarios pueden convertir una deducción rutinaria de $91,000 en el primer año en aproximadamente $766,000, siempre que superen los límites de pérdida por actividad pasiva del IRC §469 mediante el estatus de profesional de bienes raíces, la regla de alquiler a corto plazo o compensaciones de ingresos pasivos.

Mike Thrift

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El Plan Reembolsable: Cómo los propietarios de S-Corp se reembolsan libre de impuestos los gastos de oficina en casa, kilometraje y viajes

Un plan reembolsable (accountable plan) que cumpla con el IRS permite a los propietarios de S-Corp reembolsarse libre de impuestos gastos de oficina en casa, kilometraje a 72.5¢/milla, internet y viajes, convirtiendo gastos que de otro modo se perderían en gastos corporativos deducibles. Esta guía cubre los tres requisitos de la sección §1.62-2, un cálculo detallado de oficina en casa de $3,126, los cinco errores que hacen que los planes se reclasifiquen como salarios y el ritmo contable mensual que lo hace a prueba de auditorías.

Mike Thrift

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Se restaura la deducción inmediata de gastos de I+D de la Sección 174A: Una guía para pequeñas empresas sobre cómo enmendar declaraciones de 2022-2024

La Sección 174A de la ley One Big Beautiful Bill Act restaura la deducción inmediata de gastos de I+D nacionales a partir de 2025, y las pequeñas empresas con menos de aproximadamente $31 millones en ingresos brutos promedio tienen hasta el 6 de julio de 2026 para enmendar las declaraciones de 2022, 2023 y 2024 para recuperar los impuestos pagados bajo las reglas de capitalización de la TCJA.

Mike Thrift

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Sección 179 frente a la depreciación adicional del 100% bajo la OBBBA: Cómo deben elegir las pequeñas empresas su estrategia de amortización de equipos en 2026

Una guía de decisión de 2026 para pequeñas empresas que eligen entre el límite de $2.56 millones de la Sección 179 y la depreciación adicional permanente del 100% de la OBBBA, con reglas de orden de operaciones, ejemplos híbridos y advertencias sobre la conformidad estatal.

Mike Thrift

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