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Trabajo independiente

Aprende sobre impuestos de autónomos, compensación de propietarios de LLC y finanzas para freelancers

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Solo 401(k) vs. SEP-IRA en 2026: Cómo elegir el plan de jubilación para autónomos que realmente protege la mayor parte de sus ingresos

Una comparativa para 2026 de los planes Solo 401(k) y SEP-IRA para trabajadores por cuenta propia, con cálculos de aportaciones para ingresos netos de $60K, $120K y $300K, reglas de aportaciones adicionales Roth y súper aportaciones adicionales de SECURE 2.0, plazos de configuración y un marco de decisión para elegir el plan que maximice la protección fiscal de sus ingresos.

mike

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Crowdfunding e impuestos en 2026: Cuándo el dinero de Kickstarter, GoFundMe e Indiegogo es ingreso tributable

Los ingresos de Kickstarter e Indiegogo son ingresos comerciales declarados en el Anexo C, mientras que las donaciones de GoFundMe pueden ser regalos libres de impuestos solo si pasan la prueba de generosidad desinteresada y desprendida del IRS. La OBBBA restableció el umbral del Formulario 1099-K a $20,000 y 200 transacciones para el año fiscal 2026, pero la regla de reporte no cambia lo que se considera ingreso tributable.

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Formulario 8995 vs. Formulario 8995-A: Elegir el formulario QBI correcto para 2026

El Formulario 8995 es una hoja de trabajo de una página; el Formulario 8995-A es una declaración de cuatro partes con cuatro anexos. El límite entre ellos en 2026 es de $403,500 para declaraciones conjuntas y $201,750 para los demás; cruzarlo añade límites de salarios W-2, eliminaciones graduales de SSTB y cálculos de agregación a la declaración.

mike

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Formulario 8995 vs. Formulario 8995-A: Qué formulario de deducción QBI presentar en 2026 (y por qué su umbral de ingresos lo determina)

Para 2026, un ingreso gravable inferior a $201,750 (soltero) o $403,500 (declaración conjunta) le califica para el Formulario 8995 de una sola página. Por encima de esos umbrales, el Formulario 8995-A aplica límites de salarios W-2, UBIA y eliminación gradual de SSTB a la deducción del 20% de QBI.

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La deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia: cómo la Sección 162(l) supera a la deducción detallada

La Sección 162(l) permite a los propietarios únicos, socios y accionistas con más del 2% de una corporación S deducir primas de seguro de salud, dental, de la vista, cuidados a largo plazo (LTC) y Medicare por encima de la línea (above the line) en el Anexo 1, línea 17 — evitando el umbral del 7.5% del AGI que limita las deducciones médicas detalladas. El Formulario 7206 impone tres límites — ingresos derivados del trabajo, meses de cobertura subsidiada y coordinación del PTC — y los dueños de corporaciones S deben incluir las primas en la Casilla 1 del W-2 (no en la 3 o 5) para preservar la deducción.

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Deducción de seguro médico para trabajadores por cuenta propia bajo la Sección 162(l): La deducción 'Above-the-Line' que supera a la deducción detallada para propietarios únicos y dueños de S-Corps

La Sección 162(l) permite a propietarios únicos, socios y accionistas de S-corp con más del 2% deducir el 100% de las primas médicas, dentales, de la vista y de cuidados a largo plazo "above-the-line" en el Anexo 1, Línea 17, siempre que cumplan con el límite de ingresos, la regla del cónyuge-empleador y el proceso de reporte en el W-2 en el Formulario 7206.

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Planes de Beneficios Definidos: El Refugio Fiscal de Seis Cifras que la Mayoría de los Profesionales Independientes Pasan por Alto

Los planes de beneficios definidos y de saldo de caja permiten a los profesionales independientes de altos ingresos mayores de 45 años deducir entre $150,000 y $290,000 al año, de tres a cuatro veces lo que permite un SEP-IRA o un Solo 401(k). Esta guía analiza el cálculo de las contribuciones, el perfil del candidato, los costos, los plazos y cómo combinar un plan de beneficios definidos con un Solo 401(k).

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Deducción por Oficina en Casa (Formulario 8829): Por qué elegir el método incorrecto podría costarle $3,000 al año

Una comparación detallada entre el método simplificado de $5 por pie cuadrado y el método de gastos reales del Formulario 8829 para la deducción por oficina en casa de 2026, con ejemplos prácticos, cálculos de recuperación de depreciación, reglas de arrastre y un marco de decisión para contribuyentes que trabajan por cuenta propia.

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Estatus Fiscal de Comerciante y la Elección Mark-to-Market de la Sección 475(f): Cómo los Operadores Activos Escapan de la Regla de Wash Sale y del Límite de Pérdida de Capital de $3,000

Los operadores activos pueden convertir las pérdidas de capital en deducciones ordinarias y eliminar la regla de wash sale presentando una elección mark-to-market de la Sección 475(f), pero la declaración debe adjuntarse a la declaración del 15 de abril del año anterior. Una guía práctica para calificar para el estatus fiscal de comerciante, los tres grandes beneficios de la elección, la mecánica del Formulario 3115 y los errores que la invalidan.

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