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Sales tax compliance, nexus rules, filing requirements, and tax automation for businesses
Los adelantos para el vestuario del cliente son fondos en tránsito, no ingresos — la distinción contable que determina si los libros de un estilista independiente cuadran. Abarca el Schedule C, por qué la ropa de trabajo casi nunca es deducible, la prueba de exclusividad de la oficina en casa, el impuesto sobre ventas en la reventa con margen, 1099-NEC vs 1099-K, y un plan de cuentas mínimo.
La exención de pequeño proveedor del GST/HST de Canadá se basa en las ventas gravables a nivel mundial, no solo en los ingresos canadienses, por lo que un vendedor de EE. UU. sin ventas en Canadá ya puede estar obligado a registrarse una vez que sus ventas globales superen los CA$30,000 en un trimestre o durante cuatro trimestres consecutivos.
Las ordenanzas municipales ahora exigen que los anfitriones de Airbnb y Vrbo registren sus alquileres de corta duración, muestren los números de licencia y remitan el impuesto de ocupación, con multas diarias que alcanzan los $2,000 en ciudades como Los Ángeles y $484 en San Francisco por certificados vencidos.
La facturación estadounidense de reparación de calzado ronda los $315.6 millones y se reduce cerca de un 2% anual desde 2020, pero el costeo por trabajo, el seguimiento diferenciado de inventario y el tratamiento correcto del impuesto sobre ventas en la mano de obra de reparación son lo que permite a los zapateros que sobreviven fijar precios rentables para las resuelas y diversificarse hacia artículos de cuero y trabajo mayorista.
Los desarrolladores iOS de EE. UU. pueden actualmente usar enlaces de compra externos con una comisión del 0% de Apple mientras los tribunales resuelven una tasa de reemplazo. Esta guía cubre las consecuencias contables: el cambio de comerciante registrado, el nexo del impuesto sobre ventas, la conciliación de dos 1099 y la regla de Apple de declarar transacciones en 15 días.
El SB 122 de California, firmado el 29 de junio de 2026, extiende el impuesto a las ventas y al uso (7.25% estatal más recargos locales) al software preescrito y al SaaS a partir del 1 de enero de 2027. El software personalizado y la infraestructura en la nube como AWS permanecen exentos; los vendedores con más de 5 millones de dólares en ingresos digitales trasladan la recaudación al comprador. Esto es lo que está gravado, cómo funciona la determinación del origen por dirección de facturación y una lista de verificación de cumplimiento.
Illinois eliminó su umbral de nexo económico de 200 transacciones bajo la HB 2755, vigente desde el 1 de enero de 2026, dejando una única prueba de $100,000 en ingresos y ofreciendo una ventana de amnistía limitada del 1 de agosto al 31 de octubre de 2026 para vendedores remotos no registrados.
Las tarifas de admisión a un zoológico de contacto son ingresos del Anexo C, no del Anexo F — una división que afecta el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, la excepción de pagos estimados para agricultores y el riesgo de auditoría. Esta guía cubre la licencia de exhibidor Clase C de USDA APHIS ($30–$300/año), el seguro de responsabilidad civil desde $545–$780/año, las trampas del impuesto estatal a las admisiones para remolques móviles, y cómo mantener la contabilidad del agroturismo separada del libro mayor de la granja.
Los vendedores de impresión bajo demanda que son comerciantes de registro (Shopify con Printful o Printify) deben pagar ellos mismos el impuesto sobre ventas y pueden deducir COGS reales, mientras que los vendedores basados en regalías en marketplaces (Redbubble, Amazon Merch, Etsy) no deben ningún impuesto sobre ventas porque la plataforma es un facilitador de marketplace y no tienen ningún COGS deducible.
Los auditores de impuestos sobre las ventas estatales utilizan muestreo estadístico que extrapola una pequeña tasa de error a lo largo de años de transacciones, por lo que realizar una autoauditoría sobre la acumulación de impuestos sobre el uso, los certificados de exención y la exposición al nexo antes de recibir una notificación produce un resultado materialmente mejor que esperar.
Aproximadamente 30 estados de EE. UU. permiten a las empresas retener un porcentaje del impuesto sobre ventas que recaudan —un descuento de vendedor o subsidio de cobro— por presentar y pagar a tiempo, con Colorado eliminando su descuento y Dakota del Sur suspendiendo el suyo hasta 2026.
One missing resale certificate can reprice years of sales as taxable — collect the right form at checkout, validate it on receipt, renew 60 days before expiry, and tie every certificate to its invoices.
