#retirement
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
A partir de 2026, la OBBBA impone un suelo del 0,5 % del AGI a las contribuciones caritativas detalladas y limita las deducciones de los tramos superiores a 35 centavos por dólar. La agrupación de donaciones, la financiación de un fondo asesorado por donantes y la realización de distribuciones caritativas calificadas desde una cuenta IRA recuperan la mayor parte del beneficio perdido para los donantes típicos que detallan sus deducciones.
Cómo la One Big Beautiful Bill Act hizo permanente la deducción estándar duplicada, aumentó el límite SALT a $40,000, añadió un suelo benéfico del 0.5% del AGI e incluyó una deducción de bonificación para personas mayores de $6,000, con cálculos concretos para la decisión de 2026 entre detallar o usar la deducción estándar.
La Casilla 7 del Formulario 1099-R contiene un código de uno o dos caracteres que decide si una distribución de jubilación es tributable, está exenta de multas o está sujeta a una multa del 10 % por retiro anticipado. Esta guía explica cada código numérico y de letra, incluido el nuevo Código Y para distribuciones caritativas calificadas, y los errores de codificación que resultan en cobros excesivos para los contribuyentes.
Solo se permite una reinversión de IRA a IRA de 60 días por cada período móvil de 12 meses, contando todas sus cuentas IRA como una sola — un límite que el caso del Tribunal Fiscal Bobrow de 2014 estableció como agregado. Las transferencias entre fideicomisarios están exentas y son ilimitadas.
