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Deducción de intereses hipotecarios de la Sección 163(h) en 2026: Límite de $750K, préstamos exentos y reglas de HELOC
La Sección 163(h) determina si la línea más grande de su Anexo A es una deducción de $14,000 o de $8,500. Aquí explicamos cómo funcionan realmente el límite permanente de $750,000 de la TCJA, los préstamos de $1 millón anteriores a 2018 protegidos por antigüedad, la regla de "mejoras sustanciales" de HELOC y el regreso en 2026 de la deducción de primas de seguro hipotecario, con ejemplos prácticos y los registros necesarios para una auditoría.
Depósitos de la Sección 6603: Detenga los intereses del IRS sobre impuestos en disputa sin renunciar a sus derechos de apelación
Un depósito de la Sección 6603 congela los intereses por falta de pago del IRS sobre impuestos impugnados, preservando al mismo tiempo sus derechos de apelación, de acceso al Tribunal Tributario y de retiro. Esta guía cubre la designación por escrito bajo el Rev. Proc. 2005-18, cuándo un depósito es preferible a un pago, la mecánica de retiro LIFO y las trampas de procedimiento que convierten los depósitos planificados en pagos accidentales.
Depósitos de la Sección 6603: Detenga los intereses del IRS sin admitir la auditoría
Un depósito de la Sección 6603 detiene los intereses sobre una obligación tributaria en disputa ante el IRS sin pagar el impuesto, ceder la posición ni perder el acceso al Tribunal Fiscal. El Procedimiento Tributario 2005-18 detalla la mecánica: una designación por escrito que indica el impuesto, el año, el monto y la base de la disputa.
Letras del Tesoro para la Gestión de Efectivo Empresarial: Una Guía de Escalera de T-Bills 2026
Un manual práctico de 2026 para pequeñas empresas que utilizan una escalera de letras del tesoro para ganar un ~3,66% sobre el efectivo operativo inactivo, capturar la exención de impuestos estatales y locales sobre los intereses del Tesoro y mantener la contabilidad organizada.
La Sección 7872 y la trampa de la AFR: Cómo un préstamo familiar informal genera intereses imputados e impuestos sobre donaciones
Los préstamos por debajo del mercado según la Sección 7872 del IRC generan intereses imputados a la Tasa Federal Aplicable, recaracterizados como donaciones, salarios o dividendos según la relación — así es como el mínimo de $10,000, el tope de $100,000 para préstamos de donación y un pagaré por escrito a la AFR evitan que los préstamos intrafamiliares, de empleador a empleado y a accionistas caigan en la trampa fiscal.
Limitación de intereses comerciales de la Sección 163(j): El límite del 30% del ATI y la restauración del EBITDA de la OBBBA
La OBBBA restauró permanentemente el cálculo del ATI basado en el EBITDA para la Sección 163(j) a partir de 2025, ampliando los intereses comerciales deducibles para empresas intensivas en capital. Una guía sobre el límite del 30%, la exención para pequeñas empresas de ~$31 millones, la trampa del sindicato del 35%, las asignaciones de EBIE de sociedades, diferencias en corporaciones S y el reporte del Formulario 8990.
Formulario 1098 del IRS: La guía completa de su declaración de intereses hipotecarios
El Formulario 1098 del IRS informa sobre los intereses hipotecarios pagados y es el documento clave para reclamar la deducción de intereses hipotecarios en el Anexo A. Cubre cada casilla del formulario, los límites de deducción de 2026, el límite ampliado de SALT e instrucciones de presentación paso a paso.
Principal del préstamo: qué es, cómo funciona y cómo pagarlo más rápido
El capital del préstamo es el monto original prestado, a diferencia de los intereses, que son un gasto deducible. Esta guía explica cómo la amortización carga los intereses al inicio, cómo separar correctamente el capital y el interés en sus libros, y cuatro estrategias probadas para pagar la deuda más rápido evitando penalizaciones por pago anticipado.
¿Qué es el APR? Tasa de porcentaje anual explicada para propietarios de pequeñas empresas
El APR agrupa la tasa de interés de un préstamo y todas las comisiones del prestamista en una sola cifra, revelando el costo real del endeudamiento. Aprenda a calcular el APR, comparar ofertas de préstamos de la competencia y detectar señales de alerta en adelantos en efectivo para comerciantes y financiamiento a corto plazo.
Capital del préstamo vs. intereses: una estrategia Beancount para pagarlo más rápido
Comprende cómo interactúan el capital y los intereses, modela escenarios de pago y usa Beancount para acelerar la amortización.