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Track home ownership costs, mortgage, and property expenses
Cómo la Sección 165(i) permite a los contribuyentes en áreas de desastre declaradas federalmente deducir pérdidas fortuitas en la declaración del año anterior mediante el Formulario 4684 y el Formulario 1040-X — mecánica de la elección, el plazo de seis meses, valoraciones de puerto seguro y cuándo la elección del año anterior es realmente mejor que esperar.
Una comparación detallada entre el método simplificado de $5 por pie cuadrado y el método de gastos reales del Formulario 8829 para la deducción por oficina en casa de 2026, con ejemplos prácticos, cálculos de recuperación de depreciación, reglas de arrastre y un marco de decisión para contribuyentes que trabajan por cuenta propia.
Cómo la Sección 121 permite a los propietarios en EE. UU. excluir hasta $250,000 ($500,000 para declaraciones conjuntas) de ganancias de capital en la venta de una vivienda principal, cubriendo las pruebas de propiedad y uso de 24 meses, la regla de frecuencia de dos años, exclusiones parciales, recuperación de depreciación y la asignación por uso no calificado.
El crédito del 30% por energía limpia residencial de la Sección 25D finaliza el 31 de diciembre de 2025 según la OBBBA. Cómo presentar la reclamación del último año en el Formulario 5695, arrastrar el crédito no utilizado indefinidamente y utilizar arrendamientos TPO o la Sección 48E para capturar valor en 2026.
Para 2026 el límite SALT aumenta a $40.000, reactivando la deducción del impuesto sobre las ventas para propietarios de viviendas y compradores de artículos de alto valor. Elija entre el impuesto sobre las ventas y el impuesto estatal sobre la renta en el Anexo A, utilice las tablas opcionales del IRS y sume el impuesto real pagado por vehículos, barcos o materiales de renovación por encima del monto de la tabla.
El límite SALT de 2026 aumenta a $40,400, restaurando la deducción de impuestos sobre la propiedad para muchos propietarios en estados con impuestos altos. Aquí están las nuevas reglas, la eliminación gradual del MAGI a partir de $505,000, las deducciones basadas en ingresos y las estrategias de agrupación, mantenimiento de registros y propiedades de alquiler que maximizan el beneficio.
Las deducciones detalladas del Anexo A vuelven a cobrar relevancia para 2026, ya que el límite de SALT aumenta de $10,000 a $40,400, las donaciones benéficas enfrentan un nuevo suelo del 0.5% del AGI y el límite de intereses hipotecarios de $750,000 se vuelve permanente. Esta guía cubre lo que califica, lo que cambió bajo la OBBB y cómo decidir si detallar supera a la deducción estándar.
El Formulario 1098 del IRS informa sobre los intereses hipotecarios pagados y es el documento clave para reclamar la deducción de intereses hipotecarios en el Anexo A. Cubre cada casilla del formulario, los límites de deducción de 2026, el límite ampliado de SALT e instrucciones de presentación paso a paso.
Aprenda cómo modelar eficazmente transacciones de bienes raíces en Beancount, tratando las propiedades como activos y comprendiendo los pasivos y gastos de la hipoteca para una mejor gestión financiera.
