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Employee Benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Formulario 1095-C y Sección 4980H: Multas para Empleadores de la ACA 2026 y Puertos Seguros
Para 2026, los ALE enfrentan una multa 4980H(a) de $3,340 por empleado y una multa 4980H(b) de $5,010 por empleado, con una asequibilidad establecida en el 9.96 por ciento del salario. Esta guía cubre los puertos seguros de FPL, W-2 y tasa de pago, la codificación línea por línea del Formulario 1095-C y los errores que generan las evaluaciones de la Carta 226-J.
HSA vs FSA vs HRA en 2026: Cómo combinar una FSA de propósito limitado con su HSA y vencer la trampa de «úsalo o piérdelo»
Reglas de 2026 para HSA, FSA y HRA: límites de contribución, quién es el titular de cada cuenta, cuándo conviene cada una, cómo combinar una FSA de propósito limitado con una HSA sin perder la elegibilidad y cómo empleados y empleadores evitan la pérdida de fondos.
HSA vs FSA vs HRA en 2026: La guía práctica para elegir, combinar y no perder sus fondos de salud
Una revisión en 2026 de las reglas de HSA, FSA y HRA con los nuevos límites de contribución, la combinación con FSA de propósito limitado que añade hasta $7,800 de espacio libre de impuestos, y cómo los pequeños empleadores pueden usar ICHRA y QSEHRA para competir con los beneficios corporativos.
PEO vs CPEO vs ASO vs EOR: Guía 2026 de Outsourcing de RR.HH. para Pequeñas Empresas
Cómo las pequeñas empresas deben elegir entre una PEO, CPEO, ASO o EOR, cubriendo la mecánica del coempleo, la trampa del reinicio de la base salarial FICA que duplica el impuesto del Seguro Social en un cambio a mitad de año, demandas de empleadores conjuntos bajo la FLSA y el Título VII, y los términos contractuales a verificar antes de firmar.
Planes de Empleadores Mancomunados (PEP): Cómo las pequeñas empresas comparten un 401(k) y reducen costos bajo la Ley SECURE 2.0
Los Planes de Empleadores Mancomunados permiten que pequeñas empresas no relacionadas compartan un único 401(k) bajo la Ley SECURE 2.0, reduciendo las comisiones totales de aproximadamente el 0,80 % al 0,35 % y delegando las obligaciones del documento del plan, las inversiones y el Formulario 5500 a un Proveedor de Planes Mancomunados, mientras que los empleadores conservan la responsabilidad limitada de seleccionar y supervisar diligentemente al PPP.
Planes de Compensación Diferida de la Sección 457(b) y 457(f): Cómo los Empleados de Organizaciones sin Fines de Lucro, el Gobierno y las Escuelas Pueden Acumular Ahorros Antes de Impuestos sobre un 403(b) o 401(k)
Una guía detallada de 2026 sobre los planes de compensación diferida de la Sección 457(b) y 457(f) — cómo los empleados del sector público y de organizaciones sin fines de lucro pueden acumular un 457(b) sobre un 403(b) o 401(k) para diferir hasta $65,000, cuándo la recuperación especial de tres años alcanza los $49,000 y cómo la adquisición de derechos del 457(f) puede desencadenar una carga fiscal masiva bajo la Sección 409A.
Planes de Compensación Diferida de las Secciones 457(b) y 457(f): Acumulación de Ahorros Antes de Impuestos sobre un 403(b) o 401(k)
Una guía de 2026 sobre los planes de las Secciones 457(b) y 457(f) — cómo los empleados del sector público y de organizaciones sin fines de lucro pueden diferir hasta $49,000 antes de impuestos acumulando un 457(b) sobre un 403(b), y cómo los ejecutivos de organizaciones sin fines de lucro utilizan el 457(f) sin activar la trampa fiscal del riesgo sustancial de caducidad.
SECURE 2.0 Sección 101: Inscripción Automática Obligatoria para Nuevos Planes 401(k) y 403(b) (Guía de Cumplimiento 2026)
La Sección 101 de SECURE 2.0 requiere que los nuevos planes 401(k) y 403(b) establecidos después del 29 de diciembre de 2022 inscriban automáticamente a los empleados con un aplazamiento predeterminado del 3-10% con una escalada anual del 1%. Una guía de cumplimiento para 2026 que cubre los avisos EACA, las cuatro exenciones, la selección de QDIA, el retiro permitido de 90 días y la fecha límite de enmienda del plan del 31 de diciembre de 2026.
Programas estatales de PFML en 2026: Una guía para empleadores multiestatales sobre retenciones, planes privados y el crédito de la Sección 45S
Dieciséis jurisdicciones de EE. UU. gestionan programas obligatorios de licencia familiar y médica remunerada en 2026, con nuevos beneficios activos en Minnesota, Maine y Delaware, un aumento de la prima en Washington del 23% hasta el 1,13% y un crédito federal permanente de la Sección 45S. Esta guía cubre qué estados requieren retenciones, cómo funcionan las exenciones de planes privados, cómo se coordina el PFML con FMLA y ADA, y los códigos del Recuadro 14 del W-2 que causan errores en la nómina cuando se codifican incorrectamente.
Límite de adiciones anuales de la Sección 415(c) para 2026: Explicación del tope de $72,000
La Sección 415(c) limita el total de adiciones anuales para 2026 a un plan de contribución definida en $72,000, cubriendo diferimientos del empleado, aportaciones del empleador y contribuciones después de impuestos. Explicamos el cálculo detrás del mega backdoor Roth, las reglas de recuperación (catch-up) que operan fuera del límite y el orden de corrección del EPCRS si se supera el tope.
Diseño de Planes 401(k) Safe Harbor: Cómo los pequeños empleadores eluden las pruebas de no discriminación ADP y ACP y evitan los mínimos de planes Top-Heavy
Una guía práctica para pequeños empleadores que compara las tres fórmulas de safe harbor 401(k) del IRS —aportación básica, aportación mejorada y 3% no electiva— junto con las reglas de inscripción automática QACA, los créditos fiscales por inicio y contribución de la ley SECURE 2.0, los plazos de notificación y los detalles de consolidación (vesting) y contabilidad que determinan si las pruebas ADP, ACP y top-heavy realmente desaparecen.
Seguro de vida colectivo de la Sección 79: El límite de $50,000 libre de impuestos, la Tabla I del IRS y el Código C del W-2
Cómo funciona realmente la Sección 79 en 2026: la exclusión del seguro de vida colectivo de $50,000 pagado por el empleador, las tasas de la Tabla I del IRS (sin cambios desde 1999) que convierten el exceso de cobertura en ingresos imputados del Código C del Recuadro 12 del W-2, además de la regla de superposición, el de minimis de $2,000 para dependientes y la trampa del accionista del 2% de una corporación S.