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Employee Benefits

Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses

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15 min de lectura

Seguro de vida colectivo de la Sección 79: El límite de $50,000 libre de impuestos, la Tabla I del IRS y el Código C del W-2

Cómo funciona realmente la Sección 79 en 2026: la exclusión del seguro de vida colectivo de $50,000 pagado por el empleador, las tasas de la Tabla I del IRS (sin cambios desde 1999) que convierten el exceso de cobertura en ingresos imputados del Código C del Recuadro 12 del W-2, además de la regla de superposición, el de minimis de $2,000 para dependientes y la trampa del accionista del 2% de una corporación S.

Mike Thrift

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17 min de lectura

Formularios ACA 1094-C y 1095-C: El manual de cumplimiento de 2026 para Grandes Empleadores Aplicables

Cómo los Grandes Empleadores Aplicables presentan los Formularios 1094-C y 1095-C para el año de reporte 2025. Cubre los plazos del 2 y 31 de marzo de 2026, la regla de entrega a petición posterior a 2024, los montos de las multas de 2026 ($3,340 y $5,010 por empleado), el nuevo plazo de respuesta de 90 días para la Carta 226-J y los errores de codificación en las Líneas 14/16 que suelen activar las auditorías del IRS.

Mike Thrift

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15 min de lectura

Plazos de notificación de COBRA para empleadores: Las cinco ventanas que determinan si debe impuestos especiales

El esquema de notificaciones de COBRA se rige por cinco plazos: 90, 30, 14, 60 y 45 días. El incumplimiento de cualquiera de ellos puede exponer a un plan de salud grupal a un impuesto especial de la Sección 4980B de $100 por día, sanciones de ERISA de hasta $110 por día y demandas privadas. Una guía práctica para patrocinadores de planes y equipos de RR. HH.

Mike Thrift

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19 min de lectura

Deberes fiduciarios de ERISA para patrocinadores de planes 401(k): Responsabilidad personal y el gestor de inversiones 3(38)

La Sección 409 de ERISA impone responsabilidad personal a los fiduciarios de planes 401(k), y el velo corporativo no protege a los dueños de pequeñas empresas. Esta guía explica el estándar del experto prudente, el deber de monitoreo según Tibble v. Edison y cómo la contratación de un gestor de inversiones de la Sección 3(38) traslada la discreción de inversión — y la mayor parte de la responsabilidad relacionada — fuera del patrocinador del plan.

Mike Thrift

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16 min de lectura

Tarifa PCORI 2026: Planes autoasegurados, HRA y Formulario 720 antes del 31 de julio

Para los años del plan que finalizan en 2025, los patrocinadores de planes autoasegurados y empleadores con HRA deben presentar el Formulario 720 antes del 31 de julio de 2026 y pagar $3.84 por vida cubierta ($3.47 para los años del plan que finalizan antes del 1 de octubre de 2025). Esta guía cubre quién debe pagar la tarifa, los tres métodos aprobados para calcular el promedio de vidas cubiertas, por qué las HRA solo cuentan a los empleados y los errores comunes al presentar el Formulario 720 que provocan avisos del IRS.

Mike Thrift

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Asistencia Educativa de la Sección 127: Cómo las Pequeñas Empresas Pagan $5,250 de Matrícula o Préstamos Estudiantiles Libres de Impuestos en 2026

La Sección 127 permite a los empleadores reembolsar hasta $5,250 por empleado al año para matrícula, libros o capital e intereses de préstamos estudiantiles sin impuestos sobre la nómina o la renta. La OBBBA hizo permanente la disposición de préstamos estudiantiles en julio de 2025 y comenzará a indexar el límite a la inflación en 2027 — aquí se explica cómo una pequeña empresa establece un plan que cumpla con la normativa.

Mike Thrift

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16 min de lectura

Beneficios marginales de la Sección 132: Cómo los empleadores ofrecen ventajas libres de impuestos sin inflar la nómina

Una guía práctica sobre los beneficios marginales de la Sección 132 (condiciones de trabajo, de minimis, descuentos para empleados, servicios sin costo adicional, los límites de transporte de $340/mes para 2026 y las reglas de premios por logros) que cubre qué ventajas califican como exentas de impuestos, la trampa del equivalente en efectivo y cómo documentar todo para que el programa supere una auditoría de nómina del IRS.

Mike Thrift

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12 min de lectura

Cuentas de Trump 2026: El Capital Semilla Federal de $1,000 y el Límite Anual de $5,000, Explicados

Las Cuentas de Trump son un nuevo vehículo de ahorro para niños con impuestos diferidos creado por la ley One Big Beautiful Bill Act. Los niños nacidos entre 2025 y 2028 reciben un capital semilla federal único de $1,000, las familias pueden contribuir hasta $5,000 por año y los empleadores pueden añadir $2,500 libres de impuestos por empleado, pero el depósito requiere presentar el Formulario 4547.

Mike Thrift

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18 min de lectura

Requisitos de Notificación de 60 Días de la Ley WARN: Guía del Empleador sobre Despidos Masivos, Cierres de Plantas y Leyes Estatales Mini-WARN

Cómo la Ley WARN federal activa un plazo de notificación de 60 días al alcanzar los 100 empleados, las tres excepciones limitadas, las sanciones por salarios retroactivos y $500 por día, y las leyes estatales mini-WARN (NY, NJ, CA) que elevan silenciosamente el estándar a 90 días, 25 empleados o indemnizaciones obligatorias.

Mike Thrift

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Crédito por Licencia Pagada de la Sección 45S: Una Guía de 2026 para Pequeños Empleadores tras la OBBBA

La Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) hizo permanente el crédito de la Sección 45S por licencia médica y familiar pagada, redujo el umbral de elegibilidad a seis meses y añadió un método basado en primas que permite a los pequeños empleadores reclamar entre el 12.5% y el 25% de las primas de seguros PFML, incluso cuando no se toma licencia.

Mike Thrift

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14 min de lectura

QSEHRA vs. ICHRA en 2026: Cómo los pequeños empleadores sin plan grupal pueden reembolsar a los trabajadores por su seguro médico individual—libre de impuestos

Para 2026, los QSEHRA limitan los reembolsos libres de impuestos a $6,450 para cobertura individual y $13,100 para familiar en empleadores con menos de 50 empleados equivalentes a tiempo completo, mientras que los ICHRA no tienen tope del IRS y permiten a empleadores de cualquier tamaño variar las contribuciones entre 11 clases de empleados federales—siempre que se cumplan la prueba de asequibilidad del 9,96%, el requisito de cobertura esencial mínima y el aviso con 90 días de antelación.

Mike Thrift

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20 min de lectura

Planes de Salud Autofinanciados vs. de Financiación Nivelada vs. Totalmente Asegurados: Cómo los Pequeños Empleadores Reducen Costos de Primas sin Asumir Riesgos de Reclamaciones Catastróficas

Una guía de modelos de financiación para pequeños empleadores que compara los planes de salud grupales totalmente asegurados, de financiación nivelada y autofinanciados, con cálculos sobre cobertura de stop-loss, exposición fiduciaria de ERISA, presentaciones del Formulario 5500 y cuándo cada modelo ahorra dinero realmente.

Mike Thrift

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