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Beneficios para Empleados

Descubra opciones de beneficios para empleados para atraer talento y reducir la rotación en pequeñas empresas

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Planes de Compensación Diferida de la Sección 457(b) y 457(f): Cómo los Empleados de Organizaciones sin Fines de Lucro, el Gobierno y las Escuelas Pueden Acumular Ahorros Antes de Impuestos sobre un 403(b) o 401(k)

Una guía detallada de 2026 sobre los planes de compensación diferida de la Sección 457(b) y 457(f) — cómo los empleados del sector público y de organizaciones sin fines de lucro pueden acumular un 457(b) sobre un 403(b) o 401(k) para diferir hasta $65,000, cuándo la recuperación especial de tres años alcanza los $49,000 y cómo la adquisición de derechos del 457(f) puede desencadenar una carga fiscal masiva bajo la Sección 409A.

Mike Thrift

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Planes de Compensación Diferida de las Secciones 457(b) y 457(f): Acumulación de Ahorros Antes de Impuestos sobre un 403(b) o 401(k)

Una guía de 2026 sobre los planes de las Secciones 457(b) y 457(f) — cómo los empleados del sector público y de organizaciones sin fines de lucro pueden diferir hasta $49,000 antes de impuestos acumulando un 457(b) sobre un 403(b), y cómo los ejecutivos de organizaciones sin fines de lucro utilizan el 457(f) sin activar la trampa fiscal del riesgo sustancial de caducidad.

Mike Thrift

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14 min de lectura

SECURE 2.0 Sección 101: Inscripción Automática Obligatoria para Nuevos Planes 401(k) y 403(b) (Guía de Cumplimiento 2026)

La Sección 101 de SECURE 2.0 requiere que los nuevos planes 401(k) y 403(b) establecidos después del 29 de diciembre de 2022 inscriban automáticamente a los empleados con un aplazamiento predeterminado del 3-10% con una escalada anual del 1%. Una guía de cumplimiento para 2026 que cubre los avisos EACA, las cuatro exenciones, la selección de QDIA, el retiro permitido de 90 días y la fecha límite de enmienda del plan del 31 de diciembre de 2026.

Mike Thrift

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Programas estatales de PFML en 2026: Una guía para empleadores multiestatales sobre retenciones, planes privados y el crédito de la Sección 45S

Dieciséis jurisdicciones de EE. UU. gestionan programas obligatorios de licencia familiar y médica remunerada en 2026, con nuevos beneficios activos en Minnesota, Maine y Delaware, un aumento de la prima en Washington del 23% hasta el 1,13% y un crédito federal permanente de la Sección 45S. Esta guía cubre qué estados requieren retenciones, cómo funcionan las exenciones de planes privados, cómo se coordina el PFML con FMLA y ADA, y los códigos del Recuadro 14 del W-2 que causan errores en la nómina cuando se codifican incorrectamente.

Mike Thrift

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Límite de adiciones anuales de la Sección 415(c) para 2026: Explicación del tope de $72,000

La Sección 415(c) limita el total de adiciones anuales para 2026 a un plan de contribución definida en $72,000, cubriendo diferimientos del empleado, aportaciones del empleador y contribuciones después de impuestos. Explicamos el cálculo detrás del mega backdoor Roth, las reglas de recuperación (catch-up) que operan fuera del límite y el orden de corrección del EPCRS si se supera el tope.

Mike Thrift

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19 min de lectura

Diseño de Planes 401(k) Safe Harbor: Cómo los pequeños empleadores eluden las pruebas de no discriminación ADP y ACP y evitan los mínimos de planes Top-Heavy

Una guía práctica para pequeños empleadores que compara las tres fórmulas de safe harbor 401(k) del IRS —aportación básica, aportación mejorada y 3% no electiva— junto con las reglas de inscripción automática QACA, los créditos fiscales por inicio y contribución de la ley SECURE 2.0, los plazos de notificación y los detalles de consolidación (vesting) y contabilidad que determinan si las pruebas ADP, ACP y top-heavy realmente desaparecen.

Mike Thrift

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Seguro de vida colectivo de la Sección 79: El límite de $50,000 libre de impuestos, la Tabla I del IRS y el Código C del W-2

Cómo funciona realmente la Sección 79 en 2026: la exclusión del seguro de vida colectivo de $50,000 pagado por el empleador, las tasas de la Tabla I del IRS (sin cambios desde 1999) que convierten el exceso de cobertura en ingresos imputados del Código C del Recuadro 12 del W-2, además de la regla de superposición, el de minimis de $2,000 para dependientes y la trampa del accionista del 2% de una corporación S.

Mike Thrift

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Formularios ACA 1094-C y 1095-C: El manual de cumplimiento de 2026 para Grandes Empleadores Aplicables

Cómo los Grandes Empleadores Aplicables presentan los Formularios 1094-C y 1095-C para el año de reporte 2025. Cubre los plazos del 2 y 31 de marzo de 2026, la regla de entrega a petición posterior a 2024, los montos de las multas de 2026 ($3,340 y $5,010 por empleado), el nuevo plazo de respuesta de 90 días para la Carta 226-J y los errores de codificación en las Líneas 14/16 que suelen activar las auditorías del IRS.

Mike Thrift

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Plazos de notificación de COBRA para empleadores: Las cinco ventanas que determinan si debe impuestos especiales

El esquema de notificaciones de COBRA se rige por cinco plazos: 90, 30, 14, 60 y 45 días. El incumplimiento de cualquiera de ellos puede exponer a un plan de salud grupal a un impuesto especial de la Sección 4980B de $100 por día, sanciones de ERISA de hasta $110 por día y demandas privadas. Una guía práctica para patrocinadores de planes y equipos de RR. HH.

Mike Thrift

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18 min de lectura

Deberes fiduciarios de ERISA para patrocinadores de planes 401(k): Responsabilidad personal y el gestor de inversiones 3(38)

La Sección 409 de ERISA impone responsabilidad personal a los fiduciarios de planes 401(k), y el velo corporativo no protege a los dueños de pequeñas empresas. Esta guía explica el estándar del experto prudente, el deber de monitoreo según Tibble v. Edison y cómo la contratación de un gestor de inversiones de la Sección 3(38) traslada la discreción de inversión — y la mayor parte de la responsabilidad relacionada — fuera del patrocinador del plan.

Mike Thrift

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Tarifa PCORI 2026: Planes autoasegurados, HRA y Formulario 720 antes del 31 de julio

Para los años del plan que finalizan en 2025, los patrocinadores de planes autoasegurados y empleadores con HRA deben presentar el Formulario 720 antes del 31 de julio de 2026 y pagar $3.84 por vida cubierta ($3.47 para los años del plan que finalizan antes del 1 de octubre de 2025). Esta guía cubre quién debe pagar la tarifa, los tres métodos aprobados para calcular el promedio de vidas cubiertas, por qué las HRA solo cuentan a los empleados y los errores comunes al presentar el Formulario 720 que provocan avisos del IRS.

Mike Thrift

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Asistencia Educativa de la Sección 127: Cómo las Pequeñas Empresas Pagan $5,250 de Matrícula o Préstamos Estudiantiles Libres de Impuestos en 2026

La Sección 127 permite a los empleadores reembolsar hasta $5,250 por empleado al año para matrícula, libros o capital e intereses de préstamos estudiantiles sin impuestos sobre la nómina o la renta. La OBBBA hizo permanente la disposición de préstamos estudiantiles en julio de 2025 y comenzará a indexar el límite a la inflación en 2027 — aquí se explica cómo una pequeña empresa establece un plan que cumpla con la normativa.

Mike Thrift

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