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Cumple la normativa y mantén registros financieros listos para auditoría
El acuerdo de 2025 del Departamento de Justicia con RealPage y las nuevas leyes de 2026 en Nueva York, Maryland y California significan que las pequeñas empresas que usan herramientas de precios algorítmicos —desde repricers de Amazon hasta software de alquiler a corto plazo— ahora enfrentan un riesgo real de cumplimiento antimonopolio y de divulgación, no solo los grandes arrendadores.
La SB 68 de California (la Ley ADDE) exige que las cadenas de restaurantes con 20 o más ubicaciones y al menos un local en California divulguen los nueve alérgenos alimentarios principales en todos los formatos de menú a partir del 1 de julio de 2026, con la responsabilidad civil, en lugar de las multas regulatorias, como el principal riesgo de cumplimiento.
El Congreso derogó el tope de $5 para cargos por sobregiro de la CFPB mediante la Ley de Revisión del Congreso en mayo de 2025, antes de que siquiera entrara en vigor — los grandes bancos ahora cobran de $10 a $36 por sobregiro y recaudaron más de $12 mil millones en ingresos por sobregiros y fondos insuficientes en un año. Esto es lo que la derogación significa para las cuentas bancarias de pequeñas empresas, qué estados están interviniendo y cinco formas concretas de dejar de pagar la tarifa.
Las leyes de Connecticut del 1 de julio de 2026 exigen precios anunciados con todos los cargos obligatorios incluidos, otorgan a los talleres de reparación independientes acceso a piezas y documentación al nivel del fabricante, y reducen el umbral de cobertura de la CTDPA a 35,000 residentes, con activadores sin umbral para datos sensibles y venta de datos.
La ley de licencia por enfermedad pagada de Connecticut ahora cubre a empleadores con 11 o más empleados desde el 1 de enero de 2026, con el umbral bajando a cero para 2027, mientras que 17 estados más el Distrito de Columbia exigen alguna forma de licencia por enfermedad pagada, con una acumulación típica de una hora por cada 30 horas trabajadas.
Desde el 8 de julio de 2026, la CPSC exige que los importadores presenten electrónicamente los datos del certificado de cumplimiento directamente en el sistema ACE de la CBP para cada envío regulado, con sanciones que pueden llegar hasta 120,500 dólares por infracción.
Las agencias de cobranza de deudas deben mantener las recuperaciones de los clientes en una cuenta fiduciaria segregada, reconocer los honorarios de contingencia solo después del cobro y realizar conciliaciones mensuales a tres bandas del saldo bancario, el saldo contable y los totales del libro mayor de clientes para evitar infracciones por mezcla de fondos y brechas de cumplimiento de la FDCPA.
La devolución de aranceles en EE. UU. reembolsa hasta el 99% de los aranceles de importación cuando las mercancías se reexportan o destruyen, y las solicitudes pueden abarcar hasta cinco años. Aquí se detalla qué aranceles califican (Sección 301, el recargo de la Sección 122 de 2026), cuáles no (Sección 232), y los registros de importación que CBP requiere para aprobar una solicitud.
La conversión dinámica de moneda (DCC) aplica un margen del 3-7% sobre la tasa interbancaria a los pagos con tarjetas extranjeras — a veces del 12-18% — y divide los ingresos entre los proveedores de DCC, los adquirentes y los comerciantes. Aquí se explica quién se beneficia, las reglas de divulgación de Visa/Mastercard que los comerciantes deben seguir y cómo registrar los reembolsos DCC y las variaciones de liquidación por separado de los ingresos por ventas.
Aproximadamente el 40% de los franquiciantes no divulgan datos de ganancias del Item 19 en su FDD, y cualquier declaración verbal de ingresos fuera de esa sección no es legalmente exigible — así es como leer lo que se divulga y qué hacer cuando no lo hay.
Los libros sin conciliar — no el fraude — son la forma más común en que las campañas y los PACs atraen el escrutinio de la FEC. Una guía del tesorero sobre el umbral de desglose de $200, los límites de contribución 2025–2026 ($3,500 por elección a candidatos), el calendario de presentación de 2026, qué desencadena una auditoría y las prácticas de contabilidad por partida doble que previenen las RFAIs.
La quiebra de Synapse Financial Technologies en abril de 2024 dejó atrapados más de $265 millones pertenecientes a más de 100,000 clientes de empresas fintech, a pesar de que sus fondos estaban en bancos asegurados por la FDIC, porque el libro contable intermedio que rastreaba quién era dueño de qué dentro de las cuentas mancomunadas "FBO" colapsó, exponiendo una brecha entre el seguro de depósitos y la infraestructura de banking-as-a-service que sigue en gran parte sin resolverse a mediados de 2026.
