Saltar al contenido principal

#capital-gains

Capital Gains

Track and report capital gains from investments

108 publicacionesVer todas las etiquetasVolver a todas las publicaciones
18 min de lectura

La Proposición 19 de California y el fin del antiguo acuerdo fiscal entre padres e hijos: Una guía de 2026 para herederos de bienes raíces en California

Cómo la Proposición 19 de California reemplazó la Sección 63.1 para transferencias entre padres e hijos después del 16 de febrero de 2021 — las reglas de vivienda y granja familiar, el requisito de ocupación de un año, las declaraciones BOE-19-P y BOE-266, el límite de valor de $1,044,586 y el dilema del incremento de la base fiscal que determina si es mejor donar en vida o transferir al fallecer.

Mike Thrift

real-estateestate-planningtax
13 min de lectura

Sección 1041 y divorcio: Guía sobre transferencia de bienes, base de costo transferida y QDRO

La Sección 1041 permite a los cónyuges transferir bienes libres de impuestos durante y después del divorcio, pero la base de costo transferida, la ventana de seis años, las QDRO, las conversiones de ISO y las reglas de pensión alimenticia posteriores a la TCJA reconfiguran silenciosamente cada acuerdo. Una guía práctica sobre lo que debe corregirse antes de firmar el decreto.

Mike Thrift

divorcetax-planningcapital-gains
18 min de lectura

Tratamiento de ganancias de capital de la Sección 1235 para la venta de patentes: Cómo los inventores convierten los ingresos por regalías en ganancias de capital a largo plazo

La Sección 1235 permite a los inventores individuales y a los inversores iniciales calificados tratar la venta de una patente como una ganancia de capital a largo plazo —incluso sin un período de retención de un año— si transfieren todos los derechos sustanciales. Esta guía explica quién califica como titular, por qué la regla sobrevivió a la exclusión de la TCJA para intangibles creados por uno mismo y cómo redactar la transferencia para que el IRS la vea como una venta en lugar de una licencia de regalías.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainstax
13 min de lectura

Base de costos del Formulario 1099-B: Conciliación de valores cubiertos y no cubiertos en el Formulario 8949

Los corredores a menudo reportan una base de costos errónea o nula en el Formulario 1099-B, especialmente para acciones RSU y ESPP. Esta guía explica los valores cubiertos frente a los no cubiertos, las casillas 1e y 5, y cómo el código de ajuste B del Formulario 8949 corrige la base para que no pague impuestos dos veces sobre el mismo ingreso.

Mike Thrift

taxcapital-gainsform-8949
15 min de lectura

El Formulario 1099-S al descubierto: Cómo la certificación adecuada el día del cierre puede ahorrarle una factura de impuestos inesperada en la venta de su vivienda

El Formulario 1099-S informa el precio bruto de venta de una vivienda, no el neto, lo que habitualmente genera avisos CP2000 del IRS para vendedores cuya ganancia está totalmente excluida según la Sección 121. Esta guía explica la certificación Rev. Proc. 2007-12 que permite que las ventas de residencia principal que califiquen omitan el formulario, los umbrales de $250,000/$500,000, la trampa del uso no calificado añadida en 2008 y cómo declarar de manera defendible cuando no se puede evitar el 1099-S.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-compliance
18 min de lectura

Cómo la exclusión escalonada de QSBS de la OBBBA cambia los cálculos para fundadores, empleados e inversores ángeles

La OBBBA aumentó el límite de la Sección 1202 de QSBS a $15 millones, elevó el tope de activos brutos a $75 millones y reemplazó el límite de cinco años con una exclusión escalonada del 50/75/100 por ciento a los tres, cuatro y cinco años — pero solo para acciones emitidas después del 4 de julio de 2025.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
18 min de lectura

Reconocimiento de Boot en la Sección 1031: Boot en Efectivo, Boot Hipotecario y Diferimiento Parcial en el Formulario 8824

Una guía práctica sobre cómo el IRS calcula el boot en un intercambio de la Sección 1031 — boot en efectivo, boot hipotecario, las cuatro reglas de compensación, recaptura de depreciación al 25%, base de transferencia e informes en el Formulario 8824 — con un ejemplo práctico que muestra cómo $200K de capital nuevo pueden anular $200K de boot hipotecario.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-planning
17 min de lectura

Reglas de Ventas Encubiertas de la Sección 707(a)(2)(B): Cómo los Miembros de una LLC Aportan Propiedades y Reciben Efectivo sin Activar una Venta Gravable

La Sección 707(a)(2)(B) recaracteriza las aportaciones de propiedad y distribuciones de efectivo vinculadas a miembros de una LLC como ventas gravables cuando ocurren dentro de un plazo de dos años. Un recorrido por la prueba de dos vertientes, la presunción refutable de dos años, las cuatro excepciones reglamentarias, la mecánica de distribución financiada con deuda y la divulgación del Formulario 8275 que evita problemas de auditoría a los socios.

Mike Thrift

partnershipsllcreal-estate
18 min de lectura

La decisión de 30 días que puede ahorrar millones a los fundadores: Una guía sencilla sobre la Elección de la Sección 83(b)

Una elección de la Sección 83(b) permite a los fundadores y empleados iniciales pagar el impuesto sobre la renta ordinaria hoy sobre el valor total de las acciones restringidas en lugar de en cada periodo de adquisición. Presentada en un plazo de 30 días mediante el Formulario 15620 del IRS, puede convertir millones de ingresos ordinarios "fantasma" en ganancias de capital a largo plazo y activar el reloj de tenencia de QSBS desde el primer día.

Mike Thrift

taxtax-planningstartup
14 min de lectura

Formulario 1099-DA, base de costos por billetera y el puerto seguro Rev. Proc. 2024-28: Una guía de impuestos cripto para 2026

El Formulario 1099-DA introduce los informes de brókers del IRS para ventas de activos digitales a partir de las transacciones de 2025 y añade informes de base de costos para activos cubiertos en 2026. Rev. Proc. 2024-28 pone fin simultáneamente a la contabilidad de billetera universal en favor de la asignación por cuenta. Esta guía explica cómo los inversores y las empresas concilian el 1099-DA con sus propios registros, utilizan el puerto seguro de una sola vez y evitan pagar el impuesto sobre ganancias de capital dos veces.

Mike Thrift

crypto-taxesdigital-assetsirs-reporting
14 min de lectura

¿Darlo ahora o dejarlo para después? La trampa de la base de costo que silenciosamente cuesta a las familias cientos de miles en impuestos sobre ganancias de capital

Las donaciones en vida bajo la Sección 1015 del IRC transfieren la base del donante, mientras que la herencia bajo la Sección 1014 la incrementa al valor de mercado en el momento del fallecimiento, una diferencia que puede cambiar el resultado después de impuestos de una familia en seis cifras sobre una sola posición revalorizada bajo la exención federal de 15 millones de dólares de 2026.

Mike Thrift

taxtax-planningestate-planning
Empieza gratis→Documentación