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Choose and optimize your business entity for tax and legal advantages
Un desglose estructural del Título 26 —el Código de Rentas Internas— que abarca la organización del código tributario, los cambios de 2026 más relevantes para las pequeñas empresas (depreciación adicional permanente del 100%, un límite de la Sección 179 de $2.5 millones, deducción QBI ampliada) y los registros necesarios para respaldar cada deducción reclamada.
En marzo de 2025, la regla final provisional de FinCEN eliminó aproximadamente el 99,8 % de las entidades estadounidenses de la presentación de informes de la Ley de Transparencia Corporativa. Las LLC y corporaciones nacionales ya no presentan informes BOI, pero las empresas registradas en el extranjero, las leyes de divulgación a nivel estatal y la debida diligencia bancaria aún exigen registros limpios de titularidad real.
Una LLC de un solo miembro tributa como una entidad no considerada por defecto, pero crea la separación legal de la que carece una empresa unipersonal. Esta guía cubre los pasos de formación, las tres rutas de elección fiscal (Anexo C, S-corp mediante el Formulario 2553, C-corp mediante el Formulario 8832) y la disciplina contable necesaria para preservar el escudo de responsabilidad.
Un propietario único que genera $100,000 netos paga aproximadamente $14,130 en impuestos de trabajo autónomo que el dueño de una S corp puede evitar legalmente. Esta guía explica el cálculo del punto de equilibrio, los plazos del Formulario 2553, los detonantes de auditoría por compensación razonable y los costos de cumplimiento anual que determinan si el cambio realmente ahorra dinero.
Compara EIN, SSN e ITIN para tu pequeña empresa. Aprende quién necesita cada identificación fiscal, cómo solicitarla gratis ante el IRS y evita errores que generan multas.
Las LLC estadounidenses de propiedad extranjera se enfrentan a una multa de 25.000 dólares por el Formulario 5472 por cada declaración omitida, una retención predeterminada del 30% sobre los ingresos de fuente estadounidense y reglas de BOI más estrictas para 2026. Esta guía cubre las opciones de entidad, formularios, beneficios de tratados y hábitos de contabilidad que los propietarios no residentes necesitan para cumplir con la normativa.
El impuesto de franquicia es un impuesto estatal por el privilegio de operar, que se debe independientemente de las ganancias. Dieciséis estados más D.C. lo cobran, con tasas desde un cargo fijo de $300 en Delaware hasta mínimos de $800 en California y un impuesto sobre el margen del 0,75% en Texas.
Un desglose práctico de las obligaciones fiscales de Delaware—impuesto de franquicia, impuesto sobre la renta corporativa, impuesto sobre ingresos brutos y tasas anuales de LLC—con métodos de cálculo, plazos de presentación y comparaciones por entidad para fundadores y dueños de negocios.
El Formulario 8832 permite a las LLC anular su clasificación fiscal predeterminada del IRS —miembro único (entidad no considerada) o varios miembros (asociación)— para elegir el tratamiento de corporación C con la tasa fija del 21%, con un período de permanencia de 60 meses y una ventana de presentación retroactiva de 75 días.
Una guía práctica para calcular la obligación tributaria sobre la renta para propietarios únicos, LLC, S-corps y C-corps—cubriendo los cambios de la ley tributaria de 2026, incluyendo la deducción QBI del 23% y la depreciación adicional del 100%, además de 7 estrategias para reducir legalmente lo que debe.
Las empresas de Nueva York pueden deber impuestos a tres entidades simultáneamente—el estado, la ciudad y el MCTD. Cubre las tasas del impuesto de franquicia corporativa, las tarifas de presentación de LLC, el GCT y el UBT de la ciudad de Nueva York, los umbrales del MCTMT, los plazos de pagos estimados trimestrales y los créditos clave para los propietarios de pequeñas empresas de NY.
Una lista de verificación estructurada de los documentos necesarios para abrir una cuenta bancaria comercial, organizada por tipo de entidad —empresa unipersonal, LLC, corporación y sociedad— con comparaciones de comisiones, rangos de depósito inicial y los cinco errores que hacen que los solicitantes se vayan con las manos vacías.
