Te mudaste a Mónaco por el impuesto sobre la renta cero, firmaste tus primeros clientes y enviaste tus primeras facturas, y entonces descubriste que una cuarta parte de tus ingresos procedentes de fuera del Principado puede acarrearte una factura del impuesto de sociedades del 25 % sobre tus beneficios. Ese imprevisto es el malentendido más costoso que tienen los recién llegados autónomos sobre Mónaco. El registro en sí es sencillo; entender aquello a lo que te estás comprometiendo es el verdadero trabajo.
Esta guía aborda ambas cosas: cómo registrarte como entreprise individuelle (empresa individual) ante la Direction de l'Expansion Économique y el Registro de Comercio e Industria, y cómo funcionan realmente las obligaciones fiscales, de IVA y de cotizaciones sociales una vez que tienes la actividad en marcha.
Qué es una entreprise individuelle y qué no es
Una entreprise individuelle es la empresa individual de Mónaco: una persona que dirige un negocio sin crear una entidad jurídica separada. No hay capital mínimo, los costes de constitución son bajos (la tasa de registro es de unos 55 €) y no hay impuesto sobre la renta personal para los residentes. Para consultores individuales, freelancers y comerciantes, suele ser la vía más rápida para iniciar una actividad.
Las contrapartidas son reales. La responsabilidad es ilimitada: tu patrimonio personal responde de las deudas del negocio. Y aunque los residentes no pagan impuesto sobre la renta, el negocio en sí puede quedar sujeto al impuesto de sociedades (impôt sur les bénéfices) si una parte suficiente de sus ingresos procede del extranjero: la regla del 25 % que se explica más abajo. Si necesitas protección de responsabilidad o planeas crecer más allá de ti mismo, la alternativa habitual es la SARL (société à responsabilité limitée), la sociedad limitada de Mónaco, que requiere unos 15.000 € de capital y trámites más lentos.
Quién necesita permiso y de quién
Toda actividad comercial en Mónaco requiere la aprobación previa del gobierno; esto no es una formalidad y se aplica tanto a las empresas individuales como a las sociedades. La autoridad competente es la Direction de l'Expansion Économique (DDE), que forma parte del Departamento de Finanzas y Economía.
El procedimiento se divide según la nacionalidad:
- Los nacionales monegascos presentan una declaración de actividad conforme a la Ley n.º 1.144 y reciben un acuse de recibo.
- Los extranjeros —incluidos la mayoría de los recién llegados— deben solicitar una autorización administrativa (un permiso de actividad emitido por el Ministro de Estado). La elegibilidad depende de la reputación profesional, las cualificaciones y de si la actividad en sí requiere aprobaciones adicionales. Según tu situación, también puedes necesitar una tarjeta de residencia o un permiso de trabajo.
En cualquier caso, la autorización o el acuse de recibo es lo primero. El registro en el Registro de Comercio e Industria (RCI) se realiza en el plazo de un mes desde su obtención. A diferencia de las sociedades, el registro de un empresario individual no se publica en el Journal de Monaco.
Registro paso a paso
Paso 1: Confirma tu elegibilidad y define la actividad
Antes de tocar un formulario, determina exactamente qué vas a hacer. Mónaco autoriza actividades específicas, así que "consultoría" debe convertirse en algo concreto como "consultoría de sistemas informáticos" o "servicios de asesoramiento de marketing". Si tu actividad está regulada (finanzas, salud, servicios náuticos y otras), cuenta con aprobaciones adicionales además del permiso estándar.
Los solicitantes extranjeros también deberían confirmar cuanto antes su situación de residencia. En algunas configuraciones puedes tener una autorización de actividad sin vivir en Mónaco, pero la mayoría de los recién llegados autónomos se establecen en el Principado, y el proceso de la tarjeta de residencia sigue su propio calendario.
Paso 2: Elige un nombre comercial
Puedes operar con tu propio nombre legal o registrar un nombre comercial (nom commercial). Un nombre comercial merece el pequeño esfuerzo adicional si facturas internacionalmente: parece más consolidado en los contratos y mantiene tu nombre personal fuera de cada documento que circula. El portal Monaco Business Office de la Business Development Agency ofrece orientación y los formularios actuales.
Paso 3: Reúne los documentos
Un expediente de solicitud típico contiene:
- La solicitud de permiso para ejercer una actividad comercial
- Un formulario de información personal
- Pasaporte o documento de identidad emitido por el gobierno, más el permiso de residencia si lo tienes
- Certificado de nacimiento
- Prueba de domicilio comercial en Mónaco (un contrato de arrendamiento, un acuerdo de domiciliación o equivalente)
- Un extracto de antecedentes penales válido
Solicita el extracto de antecedentes penales cuanto antes: es el documento que más a menudo emite la burocracia de otro país según el calendario de otro país. Todo lo demás suele estar bajo tu control.
Paso 4: Solicita a la DDE y luego regístrate en el RCI
Presenta el expediente a la DDE para obtener la autorización. En la práctica, las solicitudes sencillas suelen resolverse en dos a cuatro semanas, pero la administración tiene legalmente hasta tres meses, así que no firmes contratos con clientes que asuman una fecha de inicio anterior.
Una vez emitida la autorización (o el acuse de recibo de la declaración), tienes un mes para registrarte en el RCI mediante el formulario oficial P1 ("Demande d'inscription au RCI"). La tasa de registro es de unos 55 €, pagadera mediante cheque, efectivo o tarjeta bancaria, con pequeños extras posibles por certificados o envío postal. El registro te proporciona tu número de RCI, el identificador que aparecerá en todas las facturas que emitas.
Paso 5: Completa la configuración posterior al registro
Tras el registro en el RCI, tus datos se transmiten a las demás administraciones implicadas: quedas dado de alta en el Departamento de Impuestos (Direction des Services Fiscaux) para el IVA y cualquier declaración del impuesto de sociedades, se te asigna un número de identificación estadística (NIS) por el instituto de estadística (IMSEE) y quedas afiliado a los fondos sociales de los autónomos, CAMTI para la cobertura sanitaria y CARTI para la jubilación.
Mantén todos los registros actualizados. Cualquier cambio de dirección, actividad o nombre comercial debe declararse en el plazo de un mes. Dejar el expediente desactualizado es una forma silenciosa de acumular problemas de cumplimiento que afloran en el peor momento: durante una revisión bancaria o una inspección fiscal.
La regla del 25 % para los ingresos extranjeros, explicada
Aquí está la regla que sorprende a los recién llegados. Mónaco aplica un impuesto de sociedades del 25 % sobre los beneficios imponibles (el tipo vigente desde los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2022) a las empresas que realizan actividad comercial o industrial en el Principado cuando el 25 % o más de la facturación procede de operaciones fuera de Mónaco. Si obtienes al menos tres cuartas partes de tus ingresos dentro de Mónaco, estás exento; si cruzas la línea, todo el beneficio —no solo la parte extranjera— entra en el ámbito de aplicación.
Analiza lo que esto significa para un freelancer. Supongamos que tu facturación es de 200.000 €: 150.000 € de clientes con sede en Mónaco y 50.000 € de clientes en Londres y Milán. Los ingresos extranjeros son exactamente el 25 %, por lo que se alcanza el umbral y el tipo del 25 % se aplica a tu beneficio imponible. Traslada 10.000 € de ese trabajo extranjero a un cliente de Mónaco y la proporción baja al 20 %: quedas totalmente fuera del impuesto. Un solo contrato puede hacerte cruzar la línea en cualquiera de las dos direcciones, y por eso la proporción merece un lugar en tu contabilidad habitual y no en un cálculo fiscal anual.
Dos matices importan. Primero, la prueba se aplica sobre la facturación, no sobre el beneficio: un año de márgenes ajustados no reduce la proporción. Segundo, la actividad genuinamente no comercial —por ejemplo, la consultoría puramente intelectual o estratégica sin carácter comercial— se considera fuera del impuesto de sociedades, aunque la frontera entre actividad comercial y liberal es exactamente el tipo de cuestión que conviene resolver con un contable de Mónaco antes de confiar en ella, no después.
Controla la proporción en tus libros, no en una hoja de cálculo que abres en diciembre
La medida práctica es separar los ingresos por territorio desde la primera factura. En un libro de texto plano, eso son dos cuentas de ingresos en lugar de una:
2026-01-02 open Assets:Bank:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Export EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CAMTI EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CARTI EUR
2026-04-10 * "Monaco client" "Q1 retainer - domestic"
Assets:Bank:Monaco 9000.00 EUR
Income:Consulting:Monaco -9000.00 EUR
2026-04-12 * "London client" "Q1 retainer - export"
Assets:Bank:Monaco 3000.00 EUR
Income:Consulting:Export -3000.00 EUR
2026-04-15 * "CAMTI" "Q1 health contribution"
Expenses:Social:CAMTI 1101.00 EUR
Assets:Bank:Monaco -1101.00 EURCon los ingresos nacionales y de exportación en cuentas separadas, la parte extranjera está a una consulta de distancia en cualquier momento del año: suma la cuenta de Export, divídela entre las dos cuentas combinadas y sabrás exactamente cuánto margen te queda antes del umbral del 25 %. Si quieres ver esa imagen como un gráfico en lugar de como el resultado de una consulta, el panel de Fava representa el mismo libro visualmente. En cualquier caso, la disciplina es la misma: etiqueta el territorio de cada factura cuando la registras, porque reconstruir doce meses de geografía de clientes de memoria es donde se cuelan los errores. Nuestra documentación cubre la estructura del libro y las aserciones de saldo con más profundidad si es la primera vez que configuras esto.
IVA: el sistema francés al 20 %
Mónaco no tiene impuesto sobre la renta, pero sí tiene IVA, y mucho: funciona con el sistema francés del IVA a través de la unión aduanera entre los dos países. El tipo general es del 20 %, con tipos reducidos del 10 %, 5,5 % y 2,1 % para bienes y servicios específicos. La mayoría de las actividades comerciales, industriales y profesionales realizadas en Mónaco están sujetas a IVA, con exenciones para categorías definidas como algunos servicios médicos, educativos y financieros.
Si tu actividad está sujeta a IVA, te registras en el Departamento de Impuestos y presentas declaraciones, normalmente trimestrales. Fija el precio de tus servicios teniendo en cuenta el IVA desde el primer día: cotizar a un cliente de Mónaco 10.000 € "más IVA" frente a "IVA incluido" supone una diferencia del 20 % en lo que te queda, y los servicios transfronterizos añaden reglas sobre el lugar de prestación que determinan si aplicas IVA monegasco o no. Acierta con el tratamiento de la facturación antes de la primera factura, porque las correcciones entre trimestres son tediosas para todos.
Cotizaciones sociales: fijas, trimestrales e inevitables
Los trabajadores autónomos se afilian a dos fondos: CAMTI para el seguro de salud y CARTI para la jubilación. Las cotizaciones son importes fijos trimestrales, no un porcentaje de los ingresos: una estructura que favorece a los que tienen ingresos altos y escuece en un primer año flojo, cuando llega la misma factura independientemente de los ingresos.
Las cifras recientes sitúan el total en aproximadamente 6.550 a 13.060 € al año según la clase de pensión elegida, con la base actual en torno a 1.101 € por trimestre para la cobertura sanitaria de CAMTI más desde unos 550 € por trimestre para la clase de pensión de entrada de CARTI. Considera unos 550 € al mes como el coste fijo de ser autónomo en Mónaco antes de haber ganado un euro. Presupúestalo como gasto fijo en tu plan del primer año, junto con el alquiler y los seguros, no como algo que los beneficios cubrirán de algún modo.
Facturación y llevanza de registros
Todas las facturas que emitas deben llevar tu número de registro en el RCI, tus datos comerciales, los datos del cliente, la fecha, una descripción de los bienes o servicios y el IVA aplicable. Las facturas se emiten en una serie secuencial ininterrumpida —sin huecos ni reinicios cada mes— y conservas copias de todo. Los registros de respaldo (recibos, extractos bancarios, contratos) deben conservarse durante al menos diez años y presentarse si las autoridades los solicitan durante una inspección.
Diez años suena abstracto hasta la primera vez que un cliente impugna una factura de hace tres años o la oficina de impuestos cuestiona una declaración de IVA. El sistema aburrido —números secuenciales, copias archivadas, cuentas bancarias conciliadas— es lo que convierte esos momentos en rutina en lugar de en algo aterrador.
Errores que cometen los recién llegados
Asumir que "Mónaco libre de impuestos" significa negocio libre de impuestos. La exención del impuesto sobre la renta personal es real, pero el IVA, el posible impuesto de sociedades del 25 % y las cotizaciones sociales fijas hacen que un negocio autónomo en Mónaco tenga una carga de cumplimiento y una base de costes genuinas. Modela las tres cosas antes de comprometerte.
Dejar que los ingresos de exportación superen el 25 % sin darte cuenta. El umbral se mide sobre la facturación del año, y los freelancers internacionales acumulan clientes extranjeros de forma natural. Revisa la proporción trimestralmente, cuando todavía tienes tiempo de reequilibrar la cartera de clientes en lugar de descubrir la infracción después del cierre del ejercicio.
Tratar la autorización como un trámite automático. La DDE examina la reputación profesional y las cualificaciones, y las actividades reguladas requieren aprobaciones adicionales. Un expediente de solicitud escaso o vago es la causa de retraso más evitable.
Mezclar el dinero personal y el del negocio. Una cuenta bancaria comercial separada no es estrictamente obligatoria, pero los fondos mezclados dificultan enormemente la separación de ingresos extranjeros, la contabilidad del IVA y cualquier inspección futura. Abre la cuenta antes de la primera factura.
Olvidar los plazos de un mes. El registro en el RCI en el plazo de un mes desde la autorización, y cualquier cambio posterior de dirección, actividad o nombre declarado en el plazo de un mes. Ambos son fáciles de pasar por alto mientras estás ocupado buscando clientes.
Cerrar el negocio correctamente
Si dejas de trabajar como entreprise individuelle, la salida tiene su propio papeleo: declara el cese de actividad, date de baja tanto en el RCI como en los registros del NIS mediante los formularios oficiales y notifica a las autoridades fiscales y de la seguridad social. Omitir la baja no pausa nada: las facturas de los fondos sociales y las obligaciones de declaración continúan hasta que las administraciones registren el cierre. Una salida limpia lleva semanas; una no registrada puede generar años de correspondencia.
Tu lista de comprobación para la primera semana
Empieza por la elegibilidad y la residencia, define la actividad con precisión, reúne el expediente (primero el extracto de antecedentes penales) y solicita a la DDE con tiempo de sobra. En el momento en que llegue la autorización, regístrate en el RCI, abre la cuenta bancaria comercial, configura la separación entre nacional y exportación en tus libros y regístrate a efectos de IVA. Hazlo en ese orden y la famosa simplicidad de Mónaco es real: solo es el papeleo de una administración bien gestionada, no la ausencia de papeleo.
