Llegaste al tope del 401(k) con $70,000 y aún tienes $300,000 en ganancias que el código tributario gravará en la tasa más alta. Un plan de saldo en efectivo es la herramienta que permite que esas ganancias financien tu jubilación con $150,000–$290,000 al año, además del 401(k), con una deducción que puede reducir la tasa efectiva en 20 puntos.
Cómo Funciona
Un plan de saldo en efectivo es un plan híbrido de beneficios definidos con una cuenta hipotética. El empleador acredita un porcentaje del salario y un crédito de interés anualmente; la cuenta crece a la tasa establecida, y el beneficio al jubilarse es el saldo de la cuenta.
Combinado con un 401(k) safe-harbor más reparto de ganancias, la estructura es: 401(k) hasta $70,000 más el saldo en efectivo con $80,000–$220,000 dependiendo de la edad y la compensación. Los dueños mayores y el personal altamente compensado reciben los mayores créditos, porque el plan se evalúa como un beneficio definido para fines de no discriminación, pero se combina con el plan de contribución definida para el cumplimiento de gateway.
Quién Califica
- La edad importa: Un dueño de 55 años con 10 años para la jubilación puede justificar un crédito anual de $180,000; una persona de 35 años no puede justificar lo mismo, porque el beneficio al jubilarse es similar con una financiación anual menor.
- Los ingresos importan: Ganancia estable superior a $400,000 es el mínimo habitual: la contribución es obligatoria en años buenos y malos, y omitirla genera un impuesto especial.
- Costo del personal: El plan requiere contribuciones significativas para el personal regular, a menudo 5–7% del salario, para pasar las pruebas de no discriminación. Si tienes 12 empleados, el crédito de $180,000 del dueño puede costar $35,000 en créditos para el personal. El ahorro fiscal aún gana, pero el costo del personal debe modelarse.
Mantén Tus Finanzas Organizadas Desde el Primer Día
Un plan de saldo en efectivo es un compromiso de presentación del formulario 5500, exento de PBGC (para la mayoría de las pequeñas firmas profesionales), que recompensa al libro mayor que puede demostrar estabilidad de ganancias, no solo un buen año.
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