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#small-business

Kleinunternehmen

Finanzmanagement-Strategien und Tools für Kleinunternehmer

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15 Minuten Lesezeit

Form I-9 und E-Verify Compliance: Das ICE-Factsheet vom März 2026 und die neue Strafberechnung

Das ICE-Factsheet vom 16. März 2026 stuft gängige Fehler im Formular I-9 als wesentliche Verstöße ohne Heilungsfrist neu ein. Die Bußgelder für Dokumentationsmängel liegen nun zwischen 288 $ und 2.861 $ pro Formular, sodass ein Unternehmen mit 500 Mitarbeitern und einer Fehlerquote von 40 % mit Kosten im sechsstelligen Bereich rechnen muss. Dieser Leitfaden behandelt die Fristen, Aufbewahrungszeiträume, E-Verify-Pflichten in elf Bundesstaaten, das alternative Verfahren für die Remote-Verifizierung und die Durchführung eines defensiven Selbstaudits.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Abschnitt 174A wiederhergestellt: Wie kleine Unternehmen F&E-Steuerrückerstattungen vor dem 6. Juli 2026 zurückfordern

Abschnitt 174A stellt den sofortigen inländischen F&E-Kostenabzug wieder her und ermöglicht es kleinen Unternehmen mit durchschnittlichen jährlichen Bruttoeinnahmen von 31 Millionen US-Dollar oder weniger, die Steuererklärungen für 2022, 2023 und 2024 für Rückerstattungen zu ändern – die rückwirkende Wahl muss jedoch bis zum 6. Juli 2026 eingereicht werden.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Erstattungen im Rahmen eines Accountable Plans: Der steuerfreie Weg für S-Corp-Inhaber, Kosten für Homeoffice, Kilometergeld und Reisen zurückzuerhalten

Ein Accountable Plan ermöglicht es einer S-Corp, Gesellschafter-Geschäftsführern Kosten für Homeoffice, Kilometergeld, Internet und Reisen steuerfrei zu erstatten – jedoch nur, wenn der schriftliche Plan, die 60-Tage-Nachweispflicht und die 120-Tage-Regel für die Rückgabe überschüssiger Beträge eingehalten werden.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

COBRA-Mitteilungsfristen für Arbeitgeber: Die fünf Zeitfenster, die über Verbrauchssteuerzahlungen entscheiden

Das COBRA-Mitteilungssystem basiert auf fünf Fristen – 90, 30, 14, 60 und 45 Tage. Wird eine davon versäumt, drohen einer Gruppenkrankenversicherung eine Verbrauchssteuer nach Section 4980B von 100 $ pro Tag, ERISA-Strafen von bis zu 110 $ pro Tag sowie private Klagen. Ein praktischer Leitfaden für Plansponsoren und HR-Teams.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Drop-Shipping-Umsatzsteuer 2026: Dreiecksgeschäfte, Wiederverkaufszertifikate und Marketplace Facilitators

Beim Drop-Shipping wird eine Sendung steuerlich als zwei Verkäufe behandelt. Je nach Nexus, Regeln für Wiederverkaufszertifikate und Marketplace-Facilitator-Gesetzen kann ein E-Commerce-Betreiber in Bundesstaaten steuerpflichtig werden, die er nie betreten hat. Ein Praxisleitfaden für 2026 darüber, wer tatsächlich Steuern erhebt, die zehn strengen Wiederverkaufs-Staaten und die Nexus-Schwellenwerte – einschließlich transaktionsbasierter Auslöser –, die Ihr Risiko bestimmen.

Mike Thrift

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16 Minuten Lesezeit

ERISA-Treuhandpflichten für 401(k)-Plan-Sponsoren: Persönliche Haftung und der 3(38) Investment-Manager

ERISA Section 409 erlegt Treuhändern von 401(k)-Plänen eine persönliche Haftung auf, und der Unternehmensschleier schützt Kleinunternehmer nicht. Dieser Leitfaden erläutert den Prudent-Expert-Standard, die Überwachungspflicht gemäß Tibble v. Edison und wie die Beauftragung eines Investment-Managers nach Section 3(38) die Anlagebefugnis – und den Großteil der damit verbundenen Haftung – vom Plan-Sponsor verlagert.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Erstmaliger Straferlass erfolgt ab 2026 automatisch: IRS-Entlastung bei sauberer Compliance für Versäumnisgebühren bei Einreichung, Zahlung und Hinterlegung

Ab der Steuersaison 2026 wird die IRS den erstmaligen Straferlass (First-Time Penalty Abatement) automatisch auf Steuerzahler mit einer sauberen dreijährigen Compliance-Historie anwenden – dabei werden Strafen für verspätete Einreichung, Zahlung und Hinterlegung ohne Telefonanruf oder Formular 843 erlassen. Erfahren Sie hier, wie die Einführung funktioniert, wer sich qualifiziert und wann ein triftiger Grund die bessere Wahl ist.

Mike Thrift

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17 Minuten Lesezeit

Verspätete S-Corp-Wahl mit Formblatt 2553: Wie Rev. Proc. 2013-30 versäumte Fristen ohne PLR-Gebühren heilt

Ein praktischer Leitfaden dazu, wie Revenue Procedure 2013-30 es Unternehmen ermöglicht, eine versäumte S-Corp-Wahl (Formblatt 2553) innerhalb von drei Jahren und 75 Tagen zu korrigieren – ohne die Gebühr von über 3.500 $ für ein Private Letter Ruling, ohne Verhandlungen, nur mit einer Checkliste und einer gut formulierten Begründung.

Mike Thrift

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