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International Tax
Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
Indiens GST 2.0: Einfachere Steuersätze, strengerer Vorsteuerabzug und was kleine Unternehmen 2026 tun müssen
Indiens GST 2.0, in Kraft seit dem 22. September 2025, hat die vier Steuersätze auf 5 % und 18 % (plus 0 % und einen 40 %-Sündensteuer-Bereich) zusammengelegt – aber der Vorsteuerabzug ist nun nur noch möglich, wenn er in der GSTR-2B erscheint, Lieferantenrechnungen müssen innerhalb von 180 Tagen bezahlt werden, und Abweichungen zwischen GSTR-1/3B von über ~5 % lösen automatisch DRC-01B-Bescheide aus. Hier ist die Compliance-Routine für kleine Unternehmen im Jahr 2026.
Deutschlands Kleinunternehmerregelung im Jahr 2026: So funktionieren die Umsatzsteuerbefreiungsgrenzen von 25.000 € und 100.000 €
Die deutsche Kleinunternehmerregelung (§19 UStG) befreit Kleinunternehmen von der Umsatzsteuererhebung, wenn der Nettoumsatz des Vorjahres unter 25.000 € lag und der laufende Jahresumsatz unter 100.000 € bleibt – eine harte, Echtzeit-Obergrenze seit der Reform 2024. Hier erfahren Sie, wie die Grenzen, Rechnungstextvorschriften, E-Rechnungsfristen und die fünfjährige Opt-Out-Bindung im Jahr 2026 funktionieren.
KRA in Kenia validiert Steuererklärungen jetzt automatisch mit eTIMS-Rechnungen: Was sich 2026 ändert
Ab den Steuererklärungen für das Steuerjahr 2025, die 2026 eingereicht werden, gleicht die kenianische KRA automatisch erklärte Einnahmen und Ausgaben mit eTIMS-Rechnungen, Quellensteuerunterlagen und Zolldaten ab – Ausgaben ohne passende elektronische Rechnung werden als steuerpflichtiger Gewinn umqualifiziert. Hier erfahren Sie, wer betroffen ist, welche Ausnahmen gelten und wie Sie die Compliance sicherstellen.
Neuseelands GST wird 40 – und die Steuerbehörde hat gerade die größte Bereinigung seit Jahren vorgeschlagen
Das "Current GST Issues"-Papier des neuseeländischen Finanzamts vom Mai 2026 stellt 56 Fragen in acht Reformbereichen für das 40 Jahre alte GST-Gesetz Neuseelands – der Ausschluss nullbesteuerter Exporte von der Registrierungsschwelle von 60.000 NZD, die Neueinstufung von Studentenwohnheimen als gewerbliche Wohnungen, die Nullbesteuerung von Solarstromeinspeisungen aus Privathaushalten und ein 5%-Wesentlichkeitstest für Fehlerkorrekturen. Hier erfahren kleine Unternehmen, Freiberufler und Vermieter, worauf sie achten sollten, bevor der Gesetzesentwurf vorgelegt wird.
Freelancing in der Schweiz: Wie kantonale Steuern, AHV und die CHF 100'000 VAT-Grenze wirklich funktionieren
Ein Schweizer Freelancer zahlt Steuern auf Bundesebene (bis zu 11,5%), kantonaler und kommunaler Ebene – rund CHF 15'000–18'000 auf CHF 100'000 Gewinn in Zug gegenüber etwa CHF 28'000 in Genf. Dieser Leitfaden behandelt den AHV-Status für Selbstständige (drei Kriterien, ~10% des Nettogewinns, CHF 2'300 Anmeldeschwelle), die CHF 100'000 MWST- und Handelsregister-Grenze, den Standardsatz von 8,1% MWST, Säule 3a-Abzüge bis zu CHF 36'288, und wann eine GmbH einer Einzelfirma überlegen ist.
Colorado HB26-1289: Weltweite kombinierte Berichterstattung wird 2027 zum Standard für C-Corps
Ab Steuerjahren, die am 1. Januar 2027 beginnen, macht Colorados HB26-1289 die weltweite kombinierte Berichterstattung zum Standard für einheitliche C-Corporation-Gruppen — einschließlich ausländischer Tochtergesellschaften. Das Water's-Edge-Wahlrecht, mit dem sich dies vermeiden lässt, bindet für zehn aufeinanderfolgende Jahre, und eine Steueroasen-Schwarzliste (Hongkong, Irland, die Niederlande, Singapur) holt gelistete Einheiten unabhängig davon zurück. Hier erfahren Sie, wer betroffen ist und welche Unterlagen Sie brauchen.
Maltas neue mehrwertsteuerinklusive Preisgestaltung: Was Freiberufler und kleine Unternehmen wissen müssen
Maltas Umsetzungsgesetz zum Haushalt 2026 macht angezeigte Preise gesetzlich als mehrwertsteuerinklusive vermutet, mit nur zwei Ausnahmen. Die inländische Kleinunternehmerbefreiung bleibt bei einem Umsatz von 35.000 € bestehen, die neuen Artikel 11A/11B eröffnen ein EU-weites grenzüberschreitendes KMU-System bis 100.000 € mit vierteljährlichen Erklärungen, und die verpflichtende E-Rechnung kommt, während Malta seine MwSt-Lücke von 24,2 % bekämpft.
Die Niederlande kürzen den Zelfstandigenaftrek erneut: Worauf ZZP-Freiberufler 2026 und 2027 budgetieren sollten
Der niederländische Zelfstandigenaftrek sinkt von 2.470 € im Jahr 2025 auf 1.200 € im Jahr 2026 und 900 € im Jahr 2027 – ein Rückgang um 88 % seit 7.280 € im Jahr 2020. Für einen ZZP-Freiberufler mit 50.000 € Gewinn bedeutet allein die Kürzung 2026 etwa 400–480 € mehr Steuern, verstärkt durch die auf 12,70 % fallende MKB-Winstvrijstelling. Hier ist der vollständige Absenkungsplan und fünf konkrete Budgetierungsschritte.
Steuern für Autónomos in Spanien: Cuotas nach Realeinkommen, IRPF-Einbehalt und die €80-Pauschale für 2026 erklärt
Spaniens Autónomo-Cuota richtet sich nach dem Einkommen und ist in 15 Stufen gestaffelt (etwa €205 bis €1.606/Monat bei einem Satz von 31,5 %), die nach der jährlichen Steuererklärung über die regularización abgeglichen werden. Neue Freelancer können 12 Monate lang eine Pauschale von €80/Monat zahlen und den IRPF-Einbehalt auf ermäßigte 7 % statt 15 % senken — wer sich aber einmal für 15 % entscheidet, verliert den ermäßigten Satz endgültig. So greifen die Regeln für 2026 ineinander.
Bhutans neue 5%-GST: Was Kleinunternehmen und ausländische Verkäufer wissen müssen
Am 1. Januar 2026 ersetzte Bhutan seine Umsatzsteuer mit neun Sätzen (0 %–100 %) durch eine einheitliche 5%-GST. Die Registrierung ist ab einem Jahresumsatz von Nu 5 Millionen (~$58.000) verpflichtend – und die Regeln erfassen ausdrücklich auch gebietsfremde SaaS- und Digitalanbieter, mit einem 30-tägigen Registrierungsfenster und einer Reverse-Charge-Ausnahme für verifizierte B2B-Verkäufe.
Irlands Budget 2026: Was die Mehrwertsteuersenkung und neuen Erleichterungen tatsächlich für Kleinunternehmer bedeuten
Irland senkte die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel, Gastronomie und Friseurdienstleistungen vom 13,5 % auf 9 % ab dem 1. Juli 2026, erhöhte die Obergrenze für die Unternehmerentlastung auf 1,5 Mio. € und erhöhte die Forschungs- und Entwicklungsgutschrift auf 35 % – aber die Anhebung des Mindestlohns auf 14,15 € und die automatische betriebliche Altersvorsorge traten sechs Monate früher in Kraft. Hier erfahren Sie, was jede Änderung für die Bücher kleiner Unternehmen bedeutet.
Kanada hat die Unterauslastungssteuer für Wohnraum abgeschafft. Wenn Sie dort Eigentum besitzen, sind Ihre Unterlagen noch nicht erledigt.
Kanada hat die bundesstaatliche Steuer auf untergenutzte Wohnungen (Underused Housing Tax) für 2025 und folgende Jahre am 26. März 2026 abgeschafft. Die Abschaffung ist jedoch nicht rückwirkend – US-Eigentümer von kanadischen Immobilien schulden noch immer UHT-Erklärungen, Strafen und Zinsen für die Jahre 2022–2024. Die Spekulations- und Leerstandssteuer von British Columbia, die Leerstandssteuer der Stadt Vancouver und die Leerstandssteuer der Stadt Toronto bleiben weiterhin in Kraft.