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Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
Estland hat ab Januar 2026 einen 2% Zuschlag auf Vorstandsmitgliedergebühren (insgesamt 24%) eingeführt und verweigert nun e-Resident-Unternehmen ohne wirtschaftliche Substanz die VAT-Nummer – während die 0% Körperschaftssteuer auf einbehaltene Gewinne bestehen bleibt. Hier erfahren Sie, was sich für Eigentümer einer estnischen OÜ ändert.
Neuseeländische Vorauszahlungspflichtige mit einer residualen Einkommensteuer von über 5.000 NZD wählen zwischen der Standard-Anhebungsmethode (105% des RIT des letzten Jahres), der Schätzmethode und AIM, wobei das IRD Nutzungszinsen von nahezu 11% jährlich auf Fehlbeträge außerhalb der Safe-Harbour-Regeln erhebt.
Ab dem 29. Juli 2026 streicht HMRC Computer vollständig aus dem Vorsteuerberichtigungssystem für Investitionsgüter (VAT Capital Goods Scheme) und erhöht die Schwelle für Grundstücke und Gebäude von 250.000 £ auf 600.000 £ – die erste Erhöhung seit 1990. Ausgaben, die vor diesem Datum getätigt wurden, unterliegen für den gesamten Berichtigungszeitraum weiterhin den alten Regelungen, sodass Unternehmen in laufenden Projekten prüfen müssen, wann ihre erste qualifizierende Ausgabe angefallen ist.
Am 1. Oktober 2026 sinkt Japans Übergangsregelung von 80% Vorsteuerabzug für Verbrauchssteuer, die an nicht registrierte Lieferanten gezahlt wurde, auf 70% im Rahmen der Steuerreform des Geschäftsjahres 2026, dann auf 50% im Jahr 2028, 30% im Jahr 2030 und 0% bis Oktober 2031 — während der vereinfachte 2-Wari-Tokurei-Satz für neu registrierte Kleinunternehmen ausläuft. Hier erfahren Sie, was japanische Freiberufler, kleine Lieferanten und die Käufer, die auf sie angewiesen sind, vor der Frist tun sollten.
Ab dem 1. April 2026 kann IRAS Anträge auf freiwillige GST-Registrierung in Singapur ablehnen, wenn keine InvoiceNow-Einführung enthalten ist. Hier sind der gestaffelte Einführungszeitplan bis 2031, der vierstufige Peppol-Einrichtungsprozess, verfügbare Zuschüsse von bis zu 1.000 S$ pro KMU und wie die Transaktionsberichterstattung den Fall für saubere Bücher verändert.
Ägyptens Gesetz Nr. 6 von 2025 ermöglicht es KMU mit einem Jahresumsatz von bis zu 20 Millionen EGP, 0,4 %–1,5 % Steuer auf den Umsatz statt 22,5 % auf den Gewinn zu zahlen, mit Stempelsteuer- und Dividendenquellensteuerbefreiungen, jedoch einer fünfjährigen Bindung – während der Beschluss 281 von 2025 die verbindliche E-Rechnungsgrenze auf 250.000 EGP halbiert.
Die Umsatzgrenzen für Micro-Entrepreneure in Frankreich wurden am 1. Januar 2026 auf 203.100 € für Waren und 83.600 € für Dienstleistungen angehoben und gelten bis 2028 – während die Freigrenzen für die Mehrwertsteuer bei 85.000 €/37.500 € blieben. Hier erfahren Sie, wie die beiden getrennten Grenzen funktionieren, die Regeln für gemischte Tätigkeiten und was tatsächlich passiert, wenn Sie diese überschreiten.
Indiens GST 2.0, in Kraft seit dem 22. September 2025, hat die vier Steuersätze auf 5 % und 18 % (plus 0 % und einen 40 %-Sündensteuer-Bereich) zusammengelegt – aber der Vorsteuerabzug ist nun nur noch möglich, wenn er in der GSTR-2B erscheint, Lieferantenrechnungen müssen innerhalb von 180 Tagen bezahlt werden, und Abweichungen zwischen GSTR-1/3B von über ~5 % lösen automatisch DRC-01B-Bescheide aus. Hier ist die Compliance-Routine für kleine Unternehmen im Jahr 2026.
Die deutsche Kleinunternehmerregelung (§19 UStG) befreit Kleinunternehmen von der Umsatzsteuererhebung, wenn der Nettoumsatz des Vorjahres unter 25.000 € lag und der laufende Jahresumsatz unter 100.000 € bleibt – eine harte, Echtzeit-Obergrenze seit der Reform 2024. Hier erfahren Sie, wie die Grenzen, Rechnungstextvorschriften, E-Rechnungsfristen und die fünfjährige Opt-Out-Bindung im Jahr 2026 funktionieren.
Ab den Steuererklärungen für das Steuerjahr 2025, die 2026 eingereicht werden, gleicht die kenianische KRA automatisch erklärte Einnahmen und Ausgaben mit eTIMS-Rechnungen, Quellensteuerunterlagen und Zolldaten ab – Ausgaben ohne passende elektronische Rechnung werden als steuerpflichtiger Gewinn umqualifiziert. Hier erfahren Sie, wer betroffen ist, welche Ausnahmen gelten und wie Sie die Compliance sicherstellen.
Das "Current GST Issues"-Papier des neuseeländischen Finanzamts vom Mai 2026 stellt 56 Fragen in acht Reformbereichen für das 40 Jahre alte GST-Gesetz Neuseelands – der Ausschluss nullbesteuerter Exporte von der Registrierungsschwelle von 60.000 NZD, die Neueinstufung von Studentenwohnheimen als gewerbliche Wohnungen, die Nullbesteuerung von Solarstromeinspeisungen aus Privathaushalten und ein 5%-Wesentlichkeitstest für Fehlerkorrekturen. Hier erfahren kleine Unternehmen, Freiberufler und Vermieter, worauf sie achten sollten, bevor der Gesetzesentwurf vorgelegt wird.
Ein Schweizer Freelancer zahlt Steuern auf Bundesebene (bis zu 11,5%), kantonaler und kommunaler Ebene – rund CHF 15'000–18'000 auf CHF 100'000 Gewinn in Zug gegenüber etwa CHF 28'000 in Genf. Dieser Leitfaden behandelt den AHV-Status für Selbstständige (drei Kriterien, ~10% des Nettogewinns, CHF 2'300 Anmeldeschwelle), die CHF 100'000 MWST- und Handelsregister-Grenze, den Standardsatz von 8,1% MWST, Säule 3a-Abzüge bis zu CHF 36'288, und wann eine GmbH einer Einzelfirma überlegen ist.
