#international-tax
International Tax
Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
Kanadas GST/HST für grenzüberschreitende Verkäufer: Die weltweite CA$30,000-Schwelle
Kanadas Kleinunternehmer-Befreiung von der GST/HST basiert auf weltweiten steuerpflichtigen Umsätzen und nicht nur auf kanadischem Umsatz, sodass ein US-Verkäufer ohne kanadische Verkäufe bereits registrierungspflichtig werden kann, sobald die weltweiten Umsätze in einem Quartal oder über vier aufeinanderfolgende Quartale CA$30,000 übersteigen.
DAC7 erklärt: Was US-Online-Verkäufer mit EU-Kunden wissen müssen
DAC7 verpflichtet Plattformen wie Etsy, Airbnb und Upwork dazu, Verkäuferdaten zu erfassen und an EU-Steuerbehörden zu melden, sobald die Aktivität eines US-Verkäufers einen EU-Kunden oder eine EU-Immobilie betrifft; Warenverkäufer sind unterhalb von 30 Transaktionen und €2,000 pro Jahr ausgenommen.
Finnlands Mehrwertsteuergrenze 2026: Warum €20,000 jetzt Alles-oder-Nichts für Freiberufler bedeutet
Finnlands Mehrwertsteuerreform von 2025 hob die Kleinunternehmerbefreiung auf €20,000 an, schaffte aber die gestaffelte Entlastung ab, die früher den Sprung in die volle Steuerpflicht bei €30,000 abfederte. Wer heute €20,000 überschreitet, schuldet somit ohne Übergangsphase Mehrwertsteuer auf 100% des Umsatzes.
Rechnungen an internationale Kunden: Ein Leitfaden für Freelancer zu Multi-Währungs-Abrechnung und Steuern auf ausländisches Einkommen
US-Freelancer, die ausländischen Kunden Rechnungen stellen, müssen ihr Einkommen zum Wechselkurs am Tag des Zahlungseingangs in USD umrechnen, unabhängig vom Standort des Kunden Selbstständigensteuer zahlen und müssen möglicherweise eine FBAR-Meldung abgeben, wenn die kombinierten im Ausland gehaltenen Guthaben (z. B. bei Wise oder Payoneer) zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr $10,000 übersteigen.
Brasiliens MEI-Umsatzobergrenze: Die eingefrorene R$81.000-Grenze und der Vorstoß von 2026 zu ihrer Anhebung
Die MEI-Umsatzobergrenze Brasiliens von R$81.000 pro Jahr ist seit 2018 eingefroren. Ein im Juni 2026 dem Kongress vorgelegter Gesetzesentwurf würde sie 2027 auf R$110.000 und 2028 auf R$140.000 anheben und Mikrounternehmern erlauben, statt einem zwei Angestellte zu beschäftigen – eine Fallstudie darüber, wie eingefrorene Steuerschwellen das Wachstum kleiner Unternehmen still und leise bestrafen.
Ecuadors RIMPE-Neueinstufung: Was sich 2026 für 70.000 Kleinunternehmen geändert hat
Ecuadors Steuerbehörde SRI hat am 1. Juli 2026 automatisch rund 70.000 RIMPE-Steuerpflichtige neu eingestuft — etwa 14.000 wechselten von Negocio Popular zu Emprendedor, und 56.000 wurden in das allgemeine Steuerregime gedrängt: So prüfen Sie Ihre neue Kategorie und erfahren, was sich ändert.
Die neue 1%-Überweisungssteuer: Was Kleinunternehmer wissen müssen, die Geld ins Ausland senden
Eine 1%ige Bundesverbrauchsteuer gilt ab dem 1. Januar 2026 für bar finanzierte internationale Geldüberweisungen, während Bank-, Debit- und Kreditkartenüberweisungen davon ausgenommen sind – so können Kleinunternehmen sie vermeiden.
E-Invoicing-Vorgaben 2026: Ein Leitfaden für US-Exporteure und SaaS-Anbieter
Belgien verlangt ab dem 1. Januar 2026 strukturierte B2B-E-Rechnungen über Peppol; Frankreich folgt am 1. September 2026; Polens KSeF wird von Februar bis April 2026 eingeführt; Deutschland schreibt die Ausstellung für 2027–2028 vor. Was US-Exporteure und SaaS-Verkäufer tun müssen — erforderliche Formate (UBL, Factur-X, XRechnung), Netzzugang und Strafen von bis zu 100 % der MwSt der Rechnung.
EU USt-OSS (One Stop Shop): Wie US-Freiberufler und SaaS-Gründer ohne 27 Steuerregistrierungen nach Europa verkaufen
Die Nicht-Unions-OSS-Regelung der EU ermöglicht es US-Freiberuflern und SaaS-Gründern, die digitale Produkte an EU-Verbraucher verkaufen, eine einzige vierteljährliche USt-Erklärung abzugeben, anstatt sich separat in allen 27 Mitgliedstaaten registrieren zu müssen.
W-9-Kreditoren-Onboarding im Jahr 2026: TIN-Abgleich, Quellensteuerabzug und CP2100-Verteidigung
Ein Leitfaden für 2026 zur Erfassung von W-9-Formularen, zum TIN-Abgleich über IRS e-Services, zum Auslöser für den 24-prozentigen Quellensteuerabzug, zu den Fristen für CP2100 B-Notices, zur Verteidigung gegen Strafen gemäß Section 6721 und zur Handhabung von W-8BEN für kleine Unternehmen, die Auftragnehmer bezahlen.
Buchhaltung für Self-Publishing-Autoren: KDP, ACX, Kickstarter und der gesamte Indie-Publishing-Stack
Wie Indie- und Hybrid-Autoren Tantiemen von KDP, ACX, IngramSpark, Patreon und Kickstarter erfassen, Lektoren und Sprecher als 1099-NEC-Auftragnehmer klassifizieren, ausländische Quellensteuern im Rahmen von Abkommen berücksichtigen und ASC 606 auf Crowdfunding-Vorbestellungen anwenden sollten.
Formular 5471 im Jahr 2026: Wie der OBBBA die CFC-Berichterstattung umschreibt, NCTI GILTI ersetzt und was jeder 10%-US-Aktionär dieses Jahr einreichen muss
Ein Leitfaden für 2026 zum Formular 5471 nach dem One Big Beautiful Bill Act — QBAI wird aufgehoben, GILTI wird zu NCTI, der Abzug nach Section 250 sinkt auf 40 %, die FTC-Kürzung verschärft sich auf 10 % und die Pro-rata-Share-Regel wechselt zum täglichen Besitz. Deckt alle fünf Meldekategorien, Schedules J/M/P/Q, die Koordination der Formulare 8992 und 1118, die Währungsumrechnung nach Section 989 und Bußgelder von 10.000 $ pro CFC ab.