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International Tax

Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations

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Colorado HB26-1289: Weltweite kombinierte Berichterstattung wird 2027 zum Standard für C-Corps

Ab Steuerjahren, die am 1. Januar 2027 beginnen, macht Colorados HB26-1289 die weltweite kombinierte Berichterstattung zum Standard für einheitliche C-Corporation-Gruppen — einschließlich ausländischer Tochtergesellschaften. Das Water's-Edge-Wahlrecht, mit dem sich dies vermeiden lässt, bindet für zehn aufeinanderfolgende Jahre, und eine Steueroasen-Schwarzliste (Hongkong, Irland, die Niederlande, Singapur) holt gelistete Einheiten unabhängig davon zurück. Hier erfahren Sie, wer betroffen ist und welche Unterlagen Sie brauchen.

mike

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Maltas neue mehrwertsteuerinklusive Preisgestaltung: Was Freiberufler und kleine Unternehmen wissen müssen

Maltas Umsetzungsgesetz zum Haushalt 2026 macht angezeigte Preise gesetzlich als mehrwertsteuerinklusive vermutet, mit nur zwei Ausnahmen. Die inländische Kleinunternehmerbefreiung bleibt bei einem Umsatz von 35.000 € bestehen, die neuen Artikel 11A/11B eröffnen ein EU-weites grenzüberschreitendes KMU-System bis 100.000 € mit vierteljährlichen Erklärungen, und die verpflichtende E-Rechnung kommt, während Malta seine MwSt-Lücke von 24,2 % bekämpft.

mike

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Die Niederlande kürzen den Zelfstandigenaftrek erneut: Worauf ZZP-Freiberufler 2026 und 2027 budgetieren sollten

Der niederländische Zelfstandigenaftrek sinkt von 2.470 € im Jahr 2025 auf 1.200 € im Jahr 2026 und 900 € im Jahr 2027 – ein Rückgang um 88 % seit 7.280 € im Jahr 2020. Für einen ZZP-Freiberufler mit 50.000 € Gewinn bedeutet allein die Kürzung 2026 etwa 400–480 € mehr Steuern, verstärkt durch die auf 12,70 % fallende MKB-Winstvrijstelling. Hier ist der vollständige Absenkungsplan und fünf konkrete Budgetierungsschritte.

mike

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Steuern für Autónomos in Spanien: Cuotas nach Realeinkommen, IRPF-Einbehalt und die €80-Pauschale für 2026 erklärt

Spaniens Autónomo-Cuota richtet sich nach dem Einkommen und ist in 15 Stufen gestaffelt (etwa €205 bis €1.606/Monat bei einem Satz von 31,5 %), die nach der jährlichen Steuererklärung über die regularización abgeglichen werden. Neue Freelancer können 12 Monate lang eine Pauschale von €80/Monat zahlen und den IRPF-Einbehalt auf ermäßigte 7 % statt 15 % senken — wer sich aber einmal für 15 % entscheidet, verliert den ermäßigten Satz endgültig. So greifen die Regeln für 2026 ineinander.

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Bhutans neue 5%-GST: Was Kleinunternehmen und ausländische Verkäufer wissen müssen

Am 1. Januar 2026 ersetzte Bhutan seine Umsatzsteuer mit neun Sätzen (0 %–100 %) durch eine einheitliche 5%-GST. Die Registrierung ist ab einem Jahresumsatz von Nu 5 Millionen (~$58.000) verpflichtend – und die Regeln erfassen ausdrücklich auch gebietsfremde SaaS- und Digitalanbieter, mit einem 30-tägigen Registrierungsfenster und einer Reverse-Charge-Ausnahme für verifizierte B2B-Verkäufe.

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Irlands Budget 2026: Was die Mehrwertsteuersenkung und neuen Erleichterungen tatsächlich für Kleinunternehmer bedeuten

Irland senkte die Mehrwertsteuer auf Lebensmittel, Gastronomie und Friseurdienstleistungen vom 13,5 % auf 9 % ab dem 1. Juli 2026, erhöhte die Obergrenze für die Unternehmerentlastung auf 1,5 Mio. € und erhöhte die Forschungs- und Entwicklungsgutschrift auf 35 % – aber die Anhebung des Mindestlohns auf 14,15 € und die automatische betriebliche Altersvorsorge traten sechs Monate früher in Kraft. Hier erfahren Sie, was jede Änderung für die Bücher kleiner Unternehmen bedeutet.

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Kanada hat die Unterauslastungssteuer für Wohnraum abgeschafft. Wenn Sie dort Eigentum besitzen, sind Ihre Unterlagen noch nicht erledigt.

Kanada hat die bundesstaatliche Steuer auf untergenutzte Wohnungen (Underused Housing Tax) für 2025 und folgende Jahre am 26. März 2026 abgeschafft. Die Abschaffung ist jedoch nicht rückwirkend – US-Eigentümer von kanadischen Immobilien schulden noch immer UHT-Erklärungen, Strafen und Zinsen für die Jahre 2022–2024. Die Spekulations- und Leerstandssteuer von British Columbia, die Leerstandssteuer der Stadt Vancouver und die Leerstandssteuer der Stadt Toronto bleiben weiterhin in Kraft.

mike

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Rechnungen an internationale Kunden: Ein Leitfaden für Freelancer zu Multi-Währungs-Abrechnung und Steuern auf ausländisches Einkommen

US-Freelancer, die ausländischen Kunden Rechnungen stellen, müssen ihr Einkommen zum Wechselkurs am Tag des Zahlungseingangs in USD umrechnen, unabhängig vom Standort des Kunden Selbstständigensteuer zahlen und müssen möglicherweise eine FBAR-Meldung abgeben, wenn die kombinierten im Ausland gehaltenen Guthaben (z. B. bei Wise oder Payoneer) zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr $10,000 übersteigen.

mike

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Brasiliens MEI-Umsatzobergrenze: Die eingefrorene R$81.000-Grenze und der Vorstoß von 2026 zu ihrer Anhebung

Die MEI-Umsatzobergrenze Brasiliens von R$81.000 pro Jahr ist seit 2018 eingefroren. Ein im Juni 2026 dem Kongress vorgelegter Gesetzesentwurf würde sie 2027 auf R$110.000 und 2028 auf R$140.000 anheben und Mikrounternehmern erlauben, statt einem zwei Angestellte zu beschäftigen – eine Fallstudie darüber, wie eingefrorene Steuerschwellen das Wachstum kleiner Unternehmen still und leise bestrafen.

mike

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