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Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
Abschnitt 119 des IRS-Codes erlaubt steuerfreie Mahlzeiten und Unterkünfte, die vom Arbeitgeber auf dem Betriebsgelände bereitgestellt werden, wenn es im Interesse des Arbeitgebers liegt, und Unterkunft als Bedingung
Für 2026 drohen ALEs eine 4980H(a)-Strafe von 3.340 $ pro Mitarbeiter und eine 4980H(b)-Strafe von 5.010 $ pro Mitarbeiter, wobei die Erschwinglichkeit auf 9,96 Prozent des Lohns festgelegt ist. Dieser Leitfaden behandelt die FPL-, W-2- und Lohnsatz-Safe-Harbors, die zeilenweise Kodierung des Formulars 1095-C sowie die Fehler, die zu Letter 226-J-Bescheiden führen.
Regeln für 2026 für HSAs, FSAs und HRAs — Beitragshöchstgrenzen, wer Inhaber der Konten ist, wann welches Modell gewinnt, wie man ein Limited-Purpose FSA mit einem HSA kombiniert, ohne die Förderfähigkeit zu verlieren, und wie Arbeitnehmer und Arbeitgeber den Verfall von Guthaben vermeiden.
Ein Leitfaden für 2026 zu den Regeln für HSA, FSA und HRA mit den neuen Beitragshöchstgrenzen, der Kombination mit zweckgebundenen FSAs für bis zu 7.800 $ steuerfreien Spielraum und wie kleine Arbeitgeber ICHRA und QSEHRA nutzen können, um mit Konzernleistungen zu konkurrieren.
Wie kleine Unternehmen zwischen PEO, CPEO, ASO oder EOR wählen sollten – inklusive Co-Employment-Mechanismen, der FICA-Lohnsteuer-Neustartfalle, die bei einem Wechsel unterjährig die Sozialversicherungsbeiträge verdoppelt, Klagen zur gemeinsamen Arbeitgeberhaftung gemäß FLSA und Title VII sowie den vor Vertragsabschluss zu prüfenden Vertragsbedingungen.
Pooled Employer Plans ermöglichen es nicht miteinander verbundenen kleinen Unternehmen, einen gemeinsamen 401(k) unter dem SECURE Act 2.0 zu nutzen. Dabei werden die Gesamtkosten von etwa 0,80 % auf 0,35 % gesenkt und Pflichten bezüglich Plandokumenten, Investitionen und Formular 5500 auf einen Pooled Plan Provider übertragen, während für Arbeitgeber lediglich die eng gefasste Pflicht zur sorgfältigen Auswahl und Überwachung des PPP verbleibt.
Ein detaillierter Leitfaden für 2026 zu Section 457(b) und 457(f) Altersvorsorgeplänen (Deferred Compensation) — wie Mitarbeiter des öffentlichen Sektors und gemeinnütziger Organisationen einen 457(b) zusätzlich zu einem 403(b) oder 401(k) für bis zu 65.000 $ an Gehaltsumwandlungen nutzen können, wann die spezielle dreijährige Nachholregelung 49.000 $ erreicht und wie das Vesting bei 457(f)-Plänen gemäß Section 409A eine Steuerfalle auslösen kann.
Ein Leitfaden für 2026 zu Abschnitt 457(b) und 457(f) Plänen – wie Mitarbeiter im öffentlichen Dienst und im gemeinnützigen Sektor bis zu 49.000 $ vor Steuern aufschieben können, indem sie einen 457(b) auf einen 403(b) stapeln, und wie Führungskräfte in Non-Profit-Organisationen 457(f) nutzen, ohne in die Steuerfalle des erheblichen Verfallrisikos zu tappen.
SECURE 2.0 Abschnitt 101 verpflichtet neue 401(k)- und 403(b)-Pläne, die nach dem 29. Dezember 2022 eingerichtet wurden, Mitarbeiter automatisch mit einer Standard-Entgeltumwandlung von 3-10 % und einer jährlichen Erhöhung um 1 % anzumelden. Ein Leitfaden zur Compliance 2026 über EACA-Mitteilungen, die vier Ausnahmen, QDIA-Auswahl, die 90-tägige zulässige Abhebung und die Frist für Planänderungen am 31. Dezember 2026.
Sechzehn US-Jurisdiktionen betreiben im Jahr 2026 obligatorische Programme für bezahlte Familien- und Krankheitsurlaube, mit neuen Leistungen in Minnesota, Maine und Delaware, einer 23%igen Erhöhung der Washingtoner Prämien auf 1,13 % und einer dauerhaften Bundesgutschrift nach Section 45S. Dieser Leitfaden deckt ab, welche Bundesstaaten eine Einbehaltung erfordern, wie Befreiungen für private Pläne funktionieren, wie PFML mit FMLA und ADA koordiniert wird und welche W-2 Box 14 Codes die Lohnabrechnung bei Fehlern stören.
Section 415(c) begrenzt die jährlichen Gesamteinzahlungen in einen beitragsorientierten Plan für 2026 auf 72.000 $ – dies umfasst Arbeitnehmerbeiträge, Arbeitgeberzuschüsse und Nachsteuerbeiträge. Erfahren Sie mehr über die Berechnung des Mega Backdoor Roth, die Catch-up-Regeln außerhalb des Limits und die EPCRS-Korrekturreihenfolge bei Grenzüberschreitung.
Ein praktischer Leitfaden für kleine Arbeitgeber zum Vergleich der drei IRS-Safe-Harbor-401(k)-Formeln – Basis-Match, erhöhter Match und 3 % nicht-wahlfreie Beiträge – zusammen mit QACA-Automatikeinschreibungsregeln, SECURE 2.0 Gründungs- und Beitragsteuergutschriften, Benachrichtigungsfristen sowie den Vesting- und Buchhaltungsdetails, die darüber entscheiden, ob ADP-, ACP- und Top-Heavy-Prüfungen tatsächlich entfallen.
