Mike Thrift
Marketing Manager
Warum die meisten NIL-Kollektive keine echten Wohltätigkeitsorganisationen sind (und Ihre Spende nicht abzugsfähig ist)
Das IRS-Memorandum AM 2023-004 kam zu dem Schluss, dass NIL-Kollektive, die 80-100 % der Spenden an Sportler auszahlen, einen erheblichen privaten Nutzen gewähren und den Betriebstest für den 501(c)(3)-Status nicht bestehen, sodass Beiträge an sie im Allgemeinen nicht steuerlich absetzbar sind.
Autokreditzinsen sind wieder steuerlich absetzbar: So funktioniert der OBBBA 10.000 $ Above-the-Line-Abzug für in den USA montierte Fahrzeuge von 2025 bis 2028
Der OBBBA stellt den Abzug für private Autokreditzinsen wieder her – bis zu 10.000 $ pro Jahr, "above-the-line", für die Steuerjahre 2025 bis 2028 – für neue, in den USA montierte Fahrzeuge, die nach dem 31. Dezember 2024 finanziert wurden. Die behandelten Mechanismen umfassen den MAGI-Phasenauslauf ab 100.000 $ (einzeln) / 200.000 $ (gemeinsam), die Berichterstattung mit Formular 1098-VLI ab 2026, die obligatorische VIN-Eingabe auf Formular 1040 sowie Sonderfälle für Refinanzierungen, Inzahlungnahmen, Leasing und Mitunterzeichner.
Die 40.000 $ SALT-Obergrenze: Sollten Sie 2026 wieder Abzüge einzeln geltend machen?
OBBBA hat die SALT-Abzugsbeschränkung für 2026 auf 40.400 $ angehoben, doch eine MAGI-Abschmelzung von 30 Cent pro Dollar zwischen 505.000 $ und 606.333 $ erzeugt einen effektiven Grenzsteuersatz von etwa 45 % – den „SALT-Torpedo“. Erfahren Sie hier, wie Sie entscheiden, ob Sie Ihre Abzüge wieder einzeln geltend machen sollten.
Wie die gestaffelte QSBS-Steuerbefreiung des OBBBA die Rechnung für Gründer, Mitarbeiter und Business Angels verändert
Der OBBBA hob die QSBS-Obergrenze nach Section 1202 auf 15 Millionen USD an, erhöhte die Bruttovermögensgrenze auf 75 Millionen USD und ersetzte die fünfjährige 'Cliff'-Regelung durch eine gestaffelte Befreiung von 50/75/100 Prozent nach drei, vier und fünf Jahren – jedoch nur für Aktien, die nach dem 4. Juli 2025 ausgegeben wurden.
Eröffnungsbilanz-Eigenkapital: So richten Sie Ihre Bücher zur Jahreshälfte ein und gleichen sie aus
Das Eröffnungsbilanz-Eigenkapital ist ein temporäres Verrechnungskonto, das nach Abschluss der Einrichtung 0,00 € aufweisen muss. Dieser Leitfaden erklärt, warum es erscheint, wie man Bücher zur Jahreshälfte anhand einer Summen- und Saldenliste einrichtet und wie die genaue Buchung aussieht, um den Restsaldo in den Gewinnvortrag oder das Eigenkapital zu übertragen.
Eröffnungsbilanzen richtig gemacht: Mid-Year-Setup und Ausgleich des OBE-Kontos
Opening Balance Equity (OBE) ist das Verrechnungskonto, das Buchhaltungs software erstellt, um die Bilanz während der Migration ausgeglichen zu halten. Erstellen Sie eine belegbare Eröffnungsbilanz, stimmen Sie jedes Konto zum Stichtag ab und buchen Sie das OBE-Konto anschließend je nach Unternehmenstyp auf Gewinnrücklagen, Eigenkapital oder Stammkapital und Kapitalrücklagen um.
Einrichtung von Eigenkapitalkonten: Einlagen, Entnahmen und Gewinnrücklagen richtig erfassen
Das Eigenkapital ist das Reinvermögen (Vermögenswerte abzüglich Verbindlichkeiten) – die laufende Summe aus Einlagen, Entnahmen, Gewinnen und Verlusten. Dieser Leitfaden strukturiert Eigenkapitalkonten für Einzelunternehmer, Personengesellschaften und GmbHs, erklärt, warum Entnahmen keine Aufwendungen sind, und zeigt die Jahresabschlussbuchungen, die eine Bilanz im Gleichgewicht halten.
Private Nutzung eines Firmenwagens: Geldwerter Vorteil und W-2-Berichterstattung
Die private Nutzung eines Firmenwagens zählt als steuerpflichtiger Arbeitslohn. Dieser Leitfaden vergleicht die drei IRS-Bewertungsmethoden – Jährlicher Leasingwert (Annual Lease Value), Cent-pro-Meile (72,5¢ für 2026) und die 1,50-$-Pendlerregel – mit Praxisbeispielen und Schritten zur W-2-Berichterstattung.
Quality of Earnings Reports: Wie Verkäufer ihren Preis beim Unternehmensverkauf schützen
Ein Quality of Earnings Bericht normalisiert die Erträge eines Unternehmens, gleicht sie mit dem Cashflow ab und prüft jede Hinzurechnung. Verkäufer, die einen eigenen QoE-Bericht in Auftrag geben, erzielten im Durchschnitt ein 7,4-faches EBITDA-Multiple gegenüber 7,0 bei denjenigen, die dies nicht taten.
Quality-of-Earnings-Berichte: Wie Verkäufer das EBITDA verteidigen, die Due Diligence der Käufer überstehen und Preiskürzungen in letzter Minute vermeiden
Ein Quality-of-Earnings-Bericht (QoE) entscheidet darüber, ob ein Käufer Ihr EBITDA akzeptiert oder den Transaktionspreis neu verhandelt. Dieser Leitfaden analysiert die 12 Normalisierungen, die Käufer akzeptieren, die 8, die sie ablehnen, und wie der Working-Capital-Peg den Verkäufererlös beim Abschluss heimlich mindert.
Erfassung der erhobenen Umsatzsteuer: Eine Verbindlichkeit, kein Ertrag
Die von Ihnen erhobene Umsatzsteuer gehört dem Staat, nicht zu Ihrem Ertrag. Hier finden Sie die Buchungssätze, die monatliche Abstimmungsroutine und die Regeln zum mehrstaatlichen Economic Nexus, damit Ihre Buchhaltung prüfungssicher bleibt.
Erfassung der vereinnahmten Umsatzsteuer: Eine Verbindlichkeit, kein Ertrag
Vereinnahmte Umsatzsteuer gehört als Umsatzsteuerverbindlichkeit in die Bilanz, niemals in die Gewinn- und Verlustrechnung. Teilen Sie jeden steuerpflichtigen Verkauf in Umsatzerlöse und eine Steuerschuld auf, führen Sie ein Konto pro Jurisdiktion und stimmen Sie diese so ab, dass die Verbindlichkeit zum Zeitpunkt der Anmeldung ausgeglichen ist.