Sie haben dem Teenager aus der Nachbarschaft dieses Jahr 3.200 $ für Freitagabend-Date-Nights gezahlt. Hier die Überraschung: In den Augen des IRS sind Sie jetzt ein privater Arbeitgeber. Sie schulden Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf jeden Dollar dieser Löhne, Sie brauchen eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer, und Ihre Steuererklärung hat gerade ein neues Formular dazubekommen. Die meisten Eltern ahnen nichts davon, weil niemand einen Babysitter als Angestellten betrachtet. Der IRS tut es.
Dieser Leitfaden führt durch die drei Stolperfallen, die 2026 wichtig sind: die 3.000-Dollar-Schwelle für gelegentliches Babysitten, die Ausnahme für Studenten unter 18 Jahren, die die meisten Familien rettet, und den Punkt, an dem Schedule H in Ihr Leben tritt.
Ihr Babysitter ist Ihr Angestellter, nicht Ihr Auftragnehmer
Das erste Missverständnis, das ausgeräumt werden muss, ist die Klassifizierung. Wenn Sie einem Sitter sagen, wann er ankommen soll, was die Kinder essen dürfen, wann Schlafenszeit ist und wie die Abendroutine abläuft, kontrollieren Sie, welche Arbeit geleistet wird und wie sie geleistet wird. Nach dem Kontrolltest des IRS macht das den Sitter zu Ihrem privaten Angestellten.
Diese Klassifizierung hat zwei praktische Konsequenzen:
- Sie können einem Babysitter keine 1099 ausstellen. Ein privater Angestellter bekommt ein Formular W-2, kein Formular 1099-NEC. Eine 1099 für einen Sitter einzureichen, den Sie anweisen, ist eine Fehlklassifizierung und bürdet dem Sitter die vollen 15,3 Prozent Selbstständigkeitssteuer auf statt des Arbeitnehmeranteils von 7,65 Prozent.
- Die Schwellenwert-Rechnung gilt pro Sitter, nicht pro Haushalt. Wenn drei verschiedene Teenager jeweils 1.500 $ damit verdient haben, auf Ihre Kinder aufzupassen, hat keiner von ihnen die Grenze überschritten. Erfassen Sie die Löhne jedes Sitters separat.
Die enge Ausnahme ist ein Sitter, der tatsächlich ein eigenes Geschäft betreibt: seinen eigenen Zeitplan über viele Familien hinweg festlegt, seine eigenen Bedingungen mitbringt und ohne Ihre tägliche Anweisung arbeitet. Ein Teenager, der für mehrere Familien in der Nachbarschaft sitzt, kann trotzdem für jede Familie ein privater Angestellter sein. Mehrere Kunden allein machen niemanden zum Auftragnehmer.
Die 3.000-Dollar-Grenze: Die Schwelle für gelegentliches Babysitten 2026
Wenn Sie 2026 einem einzelnen privaten Angestellten Barvergütungen von 3.000 $ oder mehr im Kalenderjahr zahlen, greifen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Dieser Betrag ist gegenüber 2.800 $ im Jahr 2025 gestiegen und wird jedes Jahr neu aus dem nationalen Durchschnittslohnindex festgelegt.
Drei Details überraschen Familien:
- Überschreiten Sie die Grenze um einen Dollar, ist der ganze Betrag steuerpflichtig. Verdienen Sie 2.999 $, ist keine FICA fällig. Verdienen Sie 3.001 $, gelten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf die vollen 3.001 $, nicht nur auf den einen Dollar darüber. Es gibt keine schrittweise Einführung.
- Barvergütungen umfassen Schecks, Überweisungen und Bargeld. Sachleistungen wie Unterkunft und Verpflegung zählen nicht, aber jeder Dollar, den Sie dem Sitter per Venmo schicken, zählt.
- Gelegentliche Sitter bleiben meist darunter. Zehn Date Nights zu je 80 $ sind 800 $. Die Familien, die 3.000 $ überschreiten, sind die mit einem regelmäßigen wöchentlichen Sitter, einer Nachmittagsabholung oder einem Sommer mit demselben Teenager.
Unter 3.000 $ pro Sitter zu bleiben bedeutet keine FICA und keine W-2-Pflicht für diesen Sitter, und dieser Sitter allein löst nie eine Schedule-H-Erklärung aus. Das ist der ganze Steuerplan hinter gelegentlichem Date-Night-Babysitting, und für die meisten Familien endet die Geschichte dort.
Die Ausnahme unter 18: Warum die meisten Teenager-Sitter nichts schulden
Hier ist die Regel, die die klassische Sommer-Babysitter-Vereinbarung rettet. Löhne, die an einen Angestellten gezahlt werden, der zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres unter 18 ist, sind von Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern befreit, es sei denn, Hausarbeit ist der Hauptberuf des Angestellten. Und der IRS ist eindeutig: Wenn der Angestellte Student ist, ist Hausarbeit nicht sein Hauptberuf.
In einfachen Worten: Ein Highschool- oder College-Student, der nebenbei babysittet, ist von FICA befreit, selbst wenn Sie ihm weit über 3.000 $ für das Jahr zahlen. Die Ausnahme deckt sowohl den Anteil des Sitters als auch Ihren Arbeitgeberanteil ab, weil die Löhne schlicht nicht der Steuer unterliegen.
Kennen Sie die Grenzen:
- Sie endet mit 18. Sobald der Sitter 18 wird, endet die Ausnahme und die normalen FICA-Regeln gelten für spätere Löhne.
- „Hauptberuf" zielt auf den Profi, nicht auf den Studenten. Ein 17-Jähriger, der die Schule abgebrochen hat, um Vollzeit als Nanny zu arbeiten, ist nicht befreit. Ein Student, der jedes Wochenende sitzt, ist es weiterhin.
- Ihr eigenes Kind ist eine separate, weiter gefasste Ausnahme. Löhne, die Sie Ihrem eigenen Kind unter 21 für Hausarbeit zahlen, sind unabhängig vom Studentenstatus von FICA befreit.
- Sie deckt nur FICA ab, nicht die Arbeitslosensteuer. Ein Teenager-Sitter, der nicht Ihr Kind ist, unterliegt weiterhin der Bundesarbeitslosensteuer, wenn Ihre vierteljährliche Lohnsumme den unten beschriebenen FUTA-Test erreicht. Die Studentenausnahme reicht nicht so weit.
Der 16-jährige Nachbar, der über den Sommer 4.000 $ verdient hat, schuldet also keine Sozialversicherungs- oder Medicare-Steuer darauf, und Sie ebenso wenig. Das ist der nützlichste Satz in diesem Leitfaden.
Die Stolperfalle nach FICA: Bundesarbeitslosensteuer
Selbst wenn FICA nicht gilt, kann die Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) Sie trotzdem zur Erklärung zwingen. Sie schulden FUTA, wenn Sie in einem beliebigen Kalenderquartal insgesamt 1.000 $ oder mehr an Barvergütungen an private Angestellte gezahlt haben. Beachten Sie den Unterschied: Dieser Test betrachtet alle Haushaltslöhne zusammen pro Quartal, nicht pro Angestelltem pro Jahr.
Die Rechnung ist klein, aber der Papierkram ist real. FUTA beträgt 6 Prozent auf die ersten 7.000 $ des Lohns jedes Angestellten, aber Arbeitgeber, die ihre staatliche Arbeitslosensteuer pünktlich zahlen, erhalten eine Gutschrift von 5,4 Prozent, was einen effektiven Bundessatz von 0,6 Prozent ergibt. Bei 4.000 $ Sitter-Lohn sind das 24 $. Der Haken ist, dass jede geschuldete FUTA bedeutet, Schedule H mit Ihrer Steuererklärung einzureichen.
Ein Sommer-Sitter, dem Sie 1.200 $ monatlich für Juni, Juli und August zahlen, überschreitet 1.000 $ in zwei verschiedenen Quartalen. Selbst wenn die FICA-Ausnahme unter 18 die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auslöscht, reichen Sie trotzdem Schedule H ein, um die FUTA zu melden und zu zahlen. Familien übersehen dies regelmäßig.
Was das Überschreiten der Grenze tatsächlich erfordert
Wenn ein Sitter 3.000 $ an FICA-pflichtigem Lohn überschreitet oder Ihre vierteljährliche Lohnsumme den FUTA-Test auslöst, werden Sie vollumfänglich ein privater Arbeitgeber. Hier die Compliance-Checkliste:
Holen Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer ein
Sie brauchen eine EIN, um Schedule H einzureichen und eine W-2 auszustellen. Beantragen Sie sie kostenlos auf der IRS-Website; es dauert Minuten. Verwenden Sie nicht Ihre Sozialversicherungsnummer als Arbeitgeber-ID.
Erfassen Sie Löhne das ganze Jahr über
Führen Sie ein einfaches Protokoll pro Sitter: Arbeitstage, Stunden, gezahlte Beträge und Zahlungsweise. Eine Tabellenkalkulation genügt. Sie brauchen Jahresgesamtbeträge für die W-2 und Schedule H sowie Quartalsgesamtbeträge für den FUTA-Test. Der Einbehalt von Bundes-Einkommensteuer vom Lohn eines privaten Angestellten ist nicht erforderlich, es sei denn, Sie beide vereinbaren es schriftlich, aber Sie dürfen es tun, wenn der Sitter darum bittet und ein Formular W-4 ausfüllt.
Stellen Sie eine W-2 bis zum 31. Januar aus
Jeder private Angestellte, dessen Löhne der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer unterlagen, erhält eine W-2, und Sie reichen Copy A bei der Social Security Administration ein. Wenn nur FUTA galt, ist keine W-2 erforderlich, obwohl die Löhne für den Sitter weiterhin Einkommen sind.
Reichen Sie Schedule H mit Ihrem Formular 1040 ein
Schedule H ist der Ort, an dem Sie die Sozialversicherungs-, Medicare- und FUTA-Steuern berechnen, die Sie als privater Arbeitgeber schulden. Es gibt keine vierteljährlichen 941-Erklärungen für private Beschäftigung. Sie können den Saldo mit Ihrer Steuererklärung zahlen, aber Vorsicht: Eine große April-Rechnung kann eine Strafgebühr wegen Unterzahlung auslösen. Viele private Arbeitgeber vermeiden das, indem sie den Einbehalt von ihren eigenen Gehaltsschecks erhöhen oder vierteljährliche Vorauszahlungen leisten.
Prüfen Sie Ihren Bundesstaat
Die Bundesregeln sind nur die Hälfte des Bildes. Bundesstaaten erlegen privaten Arbeitgebern eigene Anforderungen auf: Meldung neuer Arbeitskräfte, Registrierung für die staatliche Arbeitslosenversicherung, staatlicher Einkommensteuereinbehalt und manchmal Beiträge zur Arbeiterunfallversicherung oder zum bezahlten Familienurlaub. Schwellenwerte und Fristen variieren stark, prüfen Sie daher die Arbeits- und Finanzbehörden Ihres Bundesstaates vor Ihrem ersten regelmäßigen Zahltag.
Die Belohnung: Babysitter-Löhne können Ihnen eine Steuergutschrift einbringen
Es gibt gute Nachrichten auf der anderen Seite der Bilanz. Beträge, die Sie einem Babysitter zahlen, damit Sie arbeiten oder Arbeit suchen können, können für die Steuergutschrift für Kinderbetreuung und Unterhaltskosten (Child and Dependent Care Credit) qualifizieren, die mit Formular 2441 beantragt wird. Die Voraussetzungen:
- Die Betreuung muss für eine qualifizierte Person erfolgen, in der Regel ein Kind unter 13 Jahren, und muss es Ihnen (und Ihrem Ehepartner, wenn verheiratet) ermöglichen, zu arbeiten oder Arbeit zu suchen. Übernachtungscamps zählen nicht.
- Sie brauchen den Namen, die Adresse und die Steuer-ID-Nummer des Betreuers in Ihrer Steuererklärung. Bitten Sie gleich zu Beginn um ein Formular W-9; im April der Sozialversicherungsnummer eines Teenagers hinterherzujagen, ist niemandes Vorstellung von Spaß.
- Sie können keine Zahlungen an Ihren Ehepartner, an jemanden, den Sie als Unterhaltsberechtigten geltend machen, oder an Ihr eigenes Kind unter 19 geltend machen.
Für 2026 wurde die Gutschrift deutlich besser. Der One Big Beautiful Bill Act erhöhte den Spitzen-Gutschriftsatz dauerhaft von 35 Prozent auf 50 Prozent der qualifizierten Ausgaben. Die Ausgabengrenzen bleiben unverändert: bis zu 3.000 $ für eine qualifizierte Person und 6.000 $ für zwei oder mehr. Familien mit niedrigerem Einkommen profitieren am meisten, und der Satz sinkt mit steigendem Einkommen schrittweise auf einen Sockel von 20 Prozent.
Eine Koordinationsregel: Wenn Sie bei der Arbeit ein FSA für Betreuungskosten (Dependent Care FSA) finanzieren (bis zu 7.500 $ für 2026), reduziert jeder FSA-Dollar die Ausgaben, die Sie für die Gutschrift anrechnen können. Rechnen Sie beide Zahlen durch, bevor Sie entscheiden, wie Sie die Betreuungskosten zwischen FSA und Gutschrift aufteilen.
Häufige Fehler, die Familien Geld kosten
Bar ohne Aufzeichnungen zahlen. Bargeld ist als Zahlungsmethode in Ordnung, aber „Bargeld" ist kein Buchhaltungssystem. Ohne ein Protokoll können Sie nicht belegen, dass Sie unter 3.000 $ geblieben sind, Sie können keine W-2 ausfüllen, und Sie können die Betreuungsgutschrift nicht belegen. Erfassen Sie jede Zahlung in der Woche, in der sie erfolgt.
Annehmen, dass die Summe eines Sitters für alle gilt. Der 3.000-Dollar-Test gilt pro Angestelltem. Die Löhne von drei Sittern zusammenzuwerfen und Schedule H einzureichen, die Sie nicht schulden, ist genauso falsch, wie eine Erklärung zu verpassen, die Sie schulden.
Das FUTA-Quartal vergessen. Die Ausnahme unter 18 wiegt Familien in der trügerischen Sicherheit, dass keine Erklärung existiert. Zählen Sie jedes Kalenderquartal separat; 1.000 $ in einem einzigen Quartal bedeuten Schedule H.
Die TIN des Betreuers überspringen. Die Betreuungsgutschrift wird ohne die Steuer-ID des Sitters auf Formular 2441 nicht gewährt. Sammeln Sie sie bei der Einstellung, nicht zur Steuerzeit.
Einen regelmäßigen Sitter als Auftragnehmer behandeln. Wenn Sie den Zeitplan und die Aufgaben kontrollieren, ist dieser Sitter Ihr Angestellter. Eine 1099 macht ihn nicht zum Auftragnehmer; sie macht Sie nicht regelkonform.
Halten Sie Ihre Haushaltslohnbuchhaltung von Anfang an organisiert
Der Unterschied zwischen einer fünfminütigen Schedule H und einem Wochenende voller Rekonstruktion der Venmo-Historie ist ein Lohnprotokoll, das Sie laufend führen. Erfassen Sie die Daten, Stunden und Zahlungen jedes Sitters an einem Ort, und die Schwellenwerte in diesem Leitfaden werden zu einfachen Zahlen zum Nachprüfen statt zu Geheimnissen zum Rekonstruieren. Beancount.io bietet Plain-Text-Buchhaltung, die Ihnen vollständige Transparenz und Kontrolle über Ihre Finanzdaten gibt, und eine Haushaltslohnbuchhaltung ist nur ein weiterer Satz von Transaktionen, der neben Ihren übrigen Büchern erfasst wird. Starten Sie kostenlos und sehen Sie, warum Entwickler und Finanzfachleute zur Plain-Text-Buchhaltung wechseln.
