Salta al contingut principal

#tax

Impostos

Estratègies fiscals, planificació i compliment per a particulars i empreses

787 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

Plusvàlua Neta No Realitzada: l'estratègia fiscal del pla 401(k) que estalvia sis xifres

L'elecció de la Plusvàlua Neta No Realitzada permet als jubilats pagar tipus de guanys de capital a llarg termini sobre les accions de l'empresa distribuïdes des d'un pla 401(k) en lloc de la renda ordinària, estalviant sovint més de 144.000 $ en una posició d'un milió de dòlars. Cobreix l'elegibilitat sota la secció 402(e)(4) de l'IRC, la regla de distribució en un pagament únic i els errors més comuns que destrueixen l'estratègia.

mike

tax-planningretirement-savingscapital-gains

La trampa fiscal del formulari 8621 PFIC: Per què els inversors dels EUA són castigats per tenir fons d'inversió i ETF estrangers

Les PFIC (fons d'inversió estrangers, ETF UCITS) activen l'impost de la Secció 1291 per als inversors dels EUA — els guanys es distribueixen al llarg del període de tinença, tributant als tipus ordinaris més alts, a més d'interessos compostos. Aquesta guia cobreix el Formulari 8621, les eleccions QEF i mark-to-market, l'excepció de presentació de minimis de 25.000 $/50.000 $ i com escapar de la trampa.

mike

taxinternational-taxtax-compliance

Exclusió per venda d'habitatge segons la Secció 121: Com els propietaris poden estalviar-se fins a 500.000 $ en impostos sobre guanys de capital

Com la Secció 121 permet als propietaris dels EUA excloure fins a 250.000 $ (500.000 $ per a declaracions conjuntes) de guanys de capital en la venda de la residència principal — incloent les proves de propietat i ús de 24 mesos, la regla de freqüència de dos anys, exclusions parcials, recuperació de la depreciació i l'assignació d'ús no qualificat.

mike

taxtax-planningreal-estate

Limitació d'interessos comercials de la Secció 163(j): El límit del 30% de l'ATI i la restauració de l'EBITDA de l'OBBBA

L'OBBBA va restaurar permanentment el càlcul de l'ATI basat en l'EBITDA per a la Secció 163(j) a partir del 2025, ampliant els interessos comercials deduïbles per a les empreses amb un ús intensiu de capital. Una guia sobre el límit del 30%, l'exempció per a petites empreses d'uns 31 milions de dòlars, la trampa del sindicat del 35%, les assignacions d'EBIE de societats personals, les diferències en les societats de tipus S i la presentació del formulari 8990.

mike

taxtax-planningtax-deductions

Límits d'amortització d'automòbils de luxe de la Secció 280F: L'escletxa dels SUV i com maximitzar la deducció del vehicle d'empresa

La Secció 280F limita l'amortització del primer any dels vehicles de turisme a 20.300 $ el 2026, però els SUV i camions amb una qualificació superior a 6.000 lliures de GVWR escapen d'aquests límits i poden combinar una deducció de la Secció 179 de 32.000 $ amb una amortització addicional del 100%. Una guia pràctica sobre les xifres del 2026, les exclusions per a vehicles pesants i camionetes, el llindar crític de l'ús empresarial del 50% i els estàndards del registre de quilometratge que espera un auditor de l'IRS.

mike

taxtax-deductionstax-planning

Assegurança microcaptiva de la Secció 831(b): Una guia per a petites empreses sobre gestió de riscos sense l'escrutini de l'IRS

L'assegurança microcaptiva de la Secció 831(b) permet a les petites empreses retenir els beneficis de subscripció en riscos difícils d'assegurar, però les regulacions finals de l'IRS de 2025 tracten les captives amb ràtios de pèrdues inferiors al 30% com a transaccions llistades. Aquí t'expliquem com estructurar-ne una que sobrevisqui a una auditoria.

mike

insurancebusiness-insurancerisk-management

L'escletxa fiscal dels lloguers a curt termini: compensar els ingressos W-2 sense l'estatus de professional de l'immobiliari

Com els lloguers a curt termini queden fora de les regles de pèrdues passives de la Secció 469, què requereixen realment les proves de mitjana de set dies i de participació material, i com un assalariat amb ingressos de sis xifres pot utilitzar la segregació de costos i l'amortització bonificada del 100% per compensar legalment els ingressos salarials.

mike

taxreal-estatetax-planning

Impostos per a petites empreses 2026: Una guia completa d'obligacions per a nous propietaris de negocis

Un recorregut del 2026 per cada obligació fiscal de les petites empreses —impostos federals sobre la renda, treball autònom, nòmines, vendes i impostos especials— amb el calendari de presentació complet, ports segurs per als pagaments trimestrals estimats, els canvis de l'era OBBBA (QBI permanent, Secció 179 d'1,21 milions de dòlars, amortització addicional del 100% restaurada) i els hàbits de manteniment de registres que eviten sancions.

mike

small-businesstaxtax-compliance

Spousal Lifetime Access Trust (SLAT) després de l'OBBBA: Per què l'exempció de 15 milions de dòlars encara exigeix acció el 2026

Després que l'OBBBA establís l'exempció federal per a successions, donacions i GST en 15 milions de dòlars per persona el 2026, els SLAT encara congelen el creixement fora del patrimoni imposable a un tipus del 40 per cent. Cobertura del risc de fideïcomís recíproc per SLAT dual, selecció d'actius, descomptes de valoració i els registres d'auditoria que les famílies han de conservar.

mike

estate-planningtax-planningtrust

Sanció per Recuperació de Fons Fiduciaris (IRC 6672): Responsabilitat Personal per Impostos sobre la Nòmina No Pagats

Com l'IRS utilitza la Secció 6672 del Codi de Rendes Internes per responsabilitzar personalment propietaris d'empreses, directius, comptables i fins i tot cònjuges del 100% de les retencions sobre la nòmina no pagades — cobrint qui es considera una persona responsable, com s'estableix la voluntarietat i com defensar una Carta 1153 dins del termini de recurs de 60 dies.

mike

taxpayrolltax-compliance
Comença gratis→Documentació