Salta al contingut principal

#tax

Impostos

Estratègies fiscals, planificació i compliment per a particulars i empreses

787 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

Descodificant el formulari 5471: Una guia per a l'accionista nord-americà sobre categories de presentació, annexos i com evitar sancions de sis xifres

El formulari 5471 comporta sancions inicials automàtiques de 10.000 dòlars per societat, amb un límit de 60.000 dòlars l'any per a persones dels EUA que posseeixen, controlen o actuen com a directius de societats estrangeres. Cobreix les cinc categories de presentació, els annexos modulars, el canvi de nom de GILTI a NCTI per als exercicis fiscals que comencen després del 31 de desembre de 2025, i les vies de presentació simplificada i de presentació fora de termini per tornar al compliment normatiu.

mike

taxtax-compliancecompliance

Formulari 709 de declaració d'impostos sobre donacions: quan cal presentar-lo, l'exempció anual i l'exempció vitalícia de 15 milions de dòlars

Una guia pràctica sobre el formulari 709 per a les donacions del 2026 — qui l'ha de presentar, l'exempció anual de 19.000 $, l'exempció vitalícia de 15 milions de dòlars, les regles de repartiment de donacions, l'estàndard de divulgació adequada que inicia el termini de tres anys de l'IRS i els pagaments mèdics i de matrícula que queden totalment exempts d'informar.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Impost sobre els Ingressos Nets d'Inversió (NIIT): Una Guia del Recàrrec del 3,8% per a Grans Ingressos i Inversors

L'Impost sobre els Ingressos Nets d'Inversió del 3,8% s'aplica un cop el MAGI supera els 200.000 $ per a declaracions individuals o els 250.000 $ per a declaracions conjuntes — llindars congelats des del 2013. Aquesta guia explica qui paga el NIIT, com el calcula el Formulari 8960, quins tipus d'ingressos compten (interessos, dividends, guanys de capital, lloguers passius) i quins no (salaris, distribucions d'IRA, interessos municipals), a més d'eines de planificació per reduir-ne l'exposició.

mike

taxtax-planningpersonal-finance

Has rebut un 1099-C? Per què podries no deure res (i l'error que costa milers de dòlars a la gent)

Un 1099-C no significa automàticament una factura fiscal. Aquesta guia cobreix quan el deute cancel·lat tributa, les cinc exclusions del Formulari 982 (fallida, insolvència, explotació agrària qualificada, béns immobles comercials, residència principal), el venciment el 2026 de les exclusions de condonació de préstecs estudiantils i hipoteques, i el manteniment de registres que demostra la insolvència davant l'IRS.

mike

taxtax-compliancetax-planning

Tractament fiscal de l'ESPP: Explicació de les vendes qualificades vs. no qualificades

Com les vendes qualificades en comparació amb les no qualificades canvien la factura fiscal en un ESPP de la Secció 423, amb exemples pràctics que cobreixen la renda ordinària, la base de cost ajustada, les correccions de la base de cost del Formulari 3922 i un marc de decisió per determinar quan realment surt a compte mantenir les accions durant dos anys.

mike

taxtax-planningequity-instruments

FEIE explicat: com els expatriats i els nòmades digitals poden excloure fins a 132.900 $ de l'impost dels EUA el 2026

L'exclusió d'ingressos guanyats a l'estranger de 2026 permet als americans qualificats a l'estranger excloure fins a 132.900 $ d'ingressos guanyats a l'estranger mitjançant el formulari 2555. Aquesta guia detalla els tests de presència física i residència de bona fe, l'exclusió d'habitatge, les compensacions entre FEIE i el crèdit fiscal estranger, i la documentació preparada per a auditoria per a expatriats i nòmades digitals.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Programes de desgravació fiscal de l'IRS: Una guia pràctica per resoldre el deute tributari sense caure en estafes

Un recorregut pels quatre programes principals de desgravació del deute fiscal de l'IRS —acords de pagament fraccionat, oferta de transacció (OIC), estat d'actualment no cobrable i reducció de sancions—, incloent-hi el canvi de 2026 cap a la reducció automàtica per primera vegada, la taxa d'acceptació de l'OIC del 21% segons el Llibre de Dades de l'IRS de 2024, i com detectar les "fàbriques d'OIC" incloses a la llista Dirty Dozen de l'IRS.

mike

taxtax-compliancetax-planning

ISO vs NQSO: El tractament fiscal de les opcions sobre accions que tot treballador tecnològic ha d'entendre

Les Incentive Stock Options (ISO) i les Non-Qualified Stock Options (NQSO) generen obligacions fiscals en moments i amb tipus impositius diferents. Aquesta guia tracta sobre la trampa de l'AMT, les disposicions qualificades vs. no qualificades, el límit de consolidació de 100.000 $ per a les ISO i vuit estratègies que els professionals del sector tecnològic poden utilitzar per reduir la càrrega fiscal de la seva remuneració en accions.

mike

taxtax-planningequity-instruments

Regles de pèrdues per activitats passives: Una guia per a inversors immobiliaris sobre el subsidi de 25.000 $ i l'elecció de professional del sector immobiliari

La Secció 469 fa que les pèrdues de lloguer siguin passives per defecte, de manera que la majoria no poden compensar els ingressos W-2. Aquesta guia cobreix el subsidi especial de 25.000 $ i la seva reducció gradual del MAGI entre 100.000 $ i 150.000 $, les proves de 750 hores i del 50% per a professionals del sector immobiliari, l'elecció d'agregació 1.469-9(g), les pràctiques de registre de temps verificades en auditories i com s'alliberen les pèrdues suspeses en el moment de la disposició.

mike

real-estatetaxtax-planning

Exclusió de la Secció 1202 QSBS: Com els fundadors poden estalviar milions en impostos sobre guanys de capital

Una guia del 2026 sobre la Secció 1202 QSBS per a fundadors, primers empleats i inversors àngels — proves d'elegibilitat, el nou límit de 15 milions de dòlars i els períodes de tinença esglaonats sota l'OBBBA, l'acumulació amb fideïcomisos no atorgants, les llacunes de conformitat estatal a Califòrnia i Pennsilvània, i com reclamar l'exclusió al formulari 8949.

mike

taxtax-planningcapital-gains

Accions de la Secció 1244: Com els inversors de startups fallides poden deduir fins a 100.000 $ com a pèrdua ordinària

La Secció 1244 del Codi d'Ingressos Interns permet que les pèrdues en accions de petites empreses qualificades es dedueixin com a pèrdues ordinàries fins a 50.000 $ anuals per a declarants individuals i 100.000 $ per a declaracions conjuntes, evitant el límit anual de 3.000 $ per a pèrdues de capital. Aquesta guia cobreix els requisits corporatius i dels accionistes, com reclamar la pèrdua al Formulari 4797 i els errors de documentació que desqualifiquen les reclamacions de pèrdues ordinàries.

mike

taxtax-planningstartup
Comença gratis→Documentació