Salta al contingut principal

#tax

Impostos

Estratègies fiscals, planificació i compliment per a particulars i empreses

787 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

Estudis de segregació de costos: Reclassificació de components d'edificis en vides de 5, 7 i 15 anys per a estalvis fiscals anticipats

Un estudi de segregació de costos utilitza l'anàlisi basada en l'enginyeria per moure el 20–45% de la base d'un edifici des del sistema lineal de 27,5 o 39 anys cap a classes MACRS de 5, 7 i 15 anys. Combinat amb l'amortització accelerada del 100% restaurada permanentment per la Llei One Big Beautiful Bill per a propietats posades en servei després del 19 de gener de 2025, els inversors immobiliaris poden convertir una deducció rutinària de 91.000 $ el primer any en aproximadament 766.000 $, sempre que superin els límits de pèrdues d'activitats passives de l'IRC §469 mitjançant l'estatus de professional immobiliari, la regla del lloguer a curt termini o les compensacions de rendes passives.

mike

cost-segregationbonus-depreciationdepreciation

Vendes a terminis i Formulari 6252: Repartiment del guany de capital en els anys futurs

Com la Secció 453 de l'IRC i el Formulari 6252 permeten als venedors repartir el guany de capital en vendes d'immobles o negocis finançats pel venedor al llarg dels anys en què es reben els pagaments — incloent-hi la fórmula del percentatge de benefici brut, el parany de la recuperació de l'amortització, el càrrec per interessos de la Secció 453A en saldos a terminis superiors a 5 milions de dòlars, i quan optar per no participar-hi.

mike

tax-planningcapital-gainsreal-estate

Estatut de limitacions de l'IRS sota la Secció 6501: Quant de temps té l'IRS per auditar, liquidar o reemborsar

La Secció 6501 atorga a l'IRS tres anys des de la presentació per liquidar l'impost — però el termini s'amplia a sis anys per a omissions superiors al 25% dels ingressos bruts o sobreestimacions de la base, i no prescriu mai per a declaracions no presentades, frau o informes de comptes a l'estranger no revelats. Una guia pràctica sobre l'ASED, els terminis de reclamació de reemborsament sota la Secció 6511, el CSED de 10 anys, els consentiments del Formulari 872 i quins registres cal conservar.

mike

taxtax-complianceirs-reporting

QSEHRA vs. ICHRA el 2026: Com les petites empreses sense un pla de grup poden reemborsar els treballadors per l'assegurança mèdica individual—lliure d'impostos

Per al 2026, el QSEHRA limita els reemborsaments lliures d'impostos a 6.450 $ individuals i 13.100 $ familiars per a empresaris amb menys de 50 treballadors a temps complet, mentre que l'ICHRA no té cap límit de l'IRS i permet que empreses de qualsevol mida variïn les contribucions a través d'11 classes d'empleats federals, sempre que es compleixin la prova d'assequibilitat del 9,96%, el requisit de MEC i l'avís de 90 dies.

mike

health-insurancesmall-businessemployee-benefits

Normes de la Secció 263A UNICAP: Com els petits fabricants i revenedors decideixen quins costos s'imputen a Pèrdues i Guanys ara vs. quins romanen en l'inventari

La Secció 263A UNICAP obliga els productors i revenedors a assignar costos indirectes — lloguer, salaris dels supervisors, amortització — a l'inventari en lloc de comptabilitzar-los com a despeses. Aquesta guia cobreix l'exempció per a petites empreses de 32 milions de dòlars per al 2026, els mètodes simplificats de producció i revenda, el Formulari 3115 i l'ajustament 481(a), i els errors d'assignació de personal que atrauen l'atenció de l'IRS.

mike

taxtax-complianceinventory

Diferiment de l'Impost sobre Successions de la Secció 6166 per a empreses de capital tancat: L'elecció de pagament a terminis de 14 anys el 2026

Com els marmessors d'herències d'empreses de capital tancat utilitzen la Secció 6166 de l'IRC per ajornar l'impost federal sobre successions durant 14 anys a un tipus del 2%, amb la base de 1,94 milions de dòlars ajustada a la inflació per al 2026, la prova d'elegibilitat del 35%, la mecànica de l'elecció i els esdeveniments d'acceleració que posen fi al diferiment.

mike

estate-planningtax-planningsuccession-planning

Estructura de la LLC en sèrie: LLC matriu, murs de responsabilitat interna i quan utilitzar-la

Una guia de 2026 sobre la LLC en sèrie: com una única entitat matriu pot albergar múltiples sèries aïllades internament, quins estats reconeixen l'estructura (Florida s'hi uneix mitjançant la SB 316 l'1 de juliol de 2026), com l'IRS grava cada sèrie, la disciplina comptable necessària per mantenir els murs de responsabilitat intactes i quan les LLC tradicionals separades continuen sent l'opció més segura.

mike

llcbusiness-structurereal-estate
Comença gratis→Documentació