Salta al contingut principal

#tax-planning

Planificació Fiscal

Planificació fiscal estratègica per minimitzar la responsabilitat i maximitzar l'estalvi

680 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

El parany fiscal del NIL: el que els atletes universitaris (i els seus pares) deuen pels ingressos de patrocinis, col·lectius i participació en els guanys

Com es graven els patrocinis NIL, els pagaments de col·lectius i la participació en els ingressos de House v. NCAA el 2026: el funcionament de l'Schedule C, el 15,3% d'impost sobre el treball autònom, les declaracions multiestatals per a atletes i les estratègies de planificació que fan que l'abril sigui gestionable per als atletes universitaris i les seves famílies.

mike

taxself-employment-taxindependent-contractor

Fons de comerç personal en vendes d'actius de C-Corp: Martin Ice Cream, Norwalk, Bross Trucking i Howard

Les exclusions del fons de comerç personal permeten als accionistes de societats C pagar un 23,8% en guanys de capital en lloc de més del 40% d'impostos combinats sobre una part d'una venda d'actius. Martin Ice Cream, Norwalk i Bross Trucking mostren quan l'assignació sobreviu; Howard mostra quan un acord d'ocupació i de no competència la destrueix silenciosament.

mike

c-corporationtax-planningmergers-and-acquisitions

Fons de comerç personal en vendes d'actius de fusions i adquisicions: Com Martin Ice Cream i Norwalk ajuden els propietaris a evitar la doble imposició

El fons de comerç personal, fonamentat en les decisions del Tribunal Fiscal Martin Ice Cream i Norwalk, permet als propietaris de societats C de capital tancat transferir una part del preu de venda d'actius fora de l'àmbit impositiu corporatiu cap a l'accionista com a guany de capital a llarg termini. Aquesta guia explica la doctrina, quan funciona, la documentació que sobreviu a una auditoria de l'IRS i els errors que han enfonsat les assignacions.

mike

tax-planningmergers-and-acquisitionsc-corporation

Impost sobre la societat de cartera personal sota la Secció 541: El recàrrec del 20% que embosca silenciosament les societats C de capital tancat

La Secció 541 aplica un recàrrec federal del 20% a les societats C de capital tancat que no superen tant la prova de propietat d'accions com la del 60% d'ingressos passius. Aquesta guia detalla el funcionament de l'Annex PH, la deducció per dividends pagats i quatre maneres —dividends en efectiu, retroactius, de consentiment i de deficiència— de posar a zero l'impost abans que s'apliqui.

mike

taxc-corptax-compliance

Impost sobre les vendes en SaaS, streaming i béns digitals el 2026: Una guia de supervivència de compliment estat per estat per a venedors de programari

Per al 2026, l'impost sobre les vendes en SaaS i béns digitals es divideix en tres vies legals —propietat tangible, servei gravable o intangible no gravable— a més d'una prova de l'objecte real basada en la intenció del client. Aquesta guia cobreix els canvis del 2026 a Illinois, Maine i D.C., els llindars de nexe econòmic i quan un acord de divulgació voluntària és millor que el registre directe.

mike

sales-taxsaasnexus

Guia de supervivència de l'Annex F: ajornament de l'assegurança de collites, vendes de bestiar de la Secció 1033(e) i mitjana d'ingressos de l'Annex J

S'expliquen les eleccions fiscals agrícoles de l'Annex F — ajornament de l'assegurança de collites sota la Secció 451(f), substitució de bestiar forçada pel clima sota la Secció 1033(e), deduccions per conservació de la Secció 175, el límit de subministraments prepagats de la Secció 464, la regla de l'impost estimat de l'1 de març i la mitjana d'ingressos triennal de l'Annex J — amb regles, terminis i exemples pràctics.

mike

taxtax-planningtax-deductions

Annex F: Informe de tributació agrícola, ajornaments per desastres i mitjana d'ingressos explicats

Una guia pràctica de l'Annex F per a agricultors i ramaders, que cobreix l'ajornament de l'assegurança de collites segons la Secció 451, l'ajuda per al bestiar relacionada amb el clima (Seccions 451(g) i 1033(e)), les deduccions per conservació de sòl i aigua de la Secció 175 limitades al 25% dels ingressos bruts de la granja, la Secció 179 i la depreciació addicional, i la mitjana d'ingressos de l'Annex J utilitzant els ingressos agrícoles elegits durant tres anys base.

mike

schedule-ftax-planningself-employment-tax

Annexos K-2 i K-3 el 2026: L'excepció de presentació nacional, el termini d'un mes i el parany del crèdit fiscal estranger

Els annexos K-2 i K-3 van incloure fins i tot societats de persones i societats S purament nacionals en la presentació d'informes fiscals internacionals a partir del 2021. Aquesta guia explica les normes de presentació de 2026, l'excepció de presentació nacional de quatre condicions, la notificació als socis del 15 de gener i els terminis de sol·licitud de l'annex K-3 d'un mes del 15 de febrer per als declarants d'any natural, l'excepció de 250.000 $ per a petites entitats afegida el 2024 i el càlcul de les sancions per soci i per mes per incompliment.

mike

taxtax-compliancepartnerships

L'error de 2 milions de dòlars: per què donar accions revaloritzades als teus fills pot ser pitjor que no fer res

Una guia pràctica sobre la base de traspàs de la Secció 1015 enfront de la base incrementada de la Secció 1014, la trampa de la base dual per a actius devaluats i el marc de decisió per al 2026 sobre si donar propietats revaloritzades ara o mantenir-les fins a la mort sota l'exempció permanent de 15 milions de dòlars.

mike

estate-planningtax-planningcapital-gains

Contractes de la Secció 1256 i la regla impositiva 60/40: Una guia per a comerciants sobre el formulari 6781

La Secció 1256 divideix els guanys en futurs, opcions sobre índexs d'ampli espectre i divises qualificades en un 60% a llarg termini i un 40% a curt termini, limitant el tipus federal màxim a prop del 26,8% en comparació amb el 37% de les opcions sobre accions. Una guia del 2026 sobre el formulari 6781, la regla de valoració a preu de mercat (mark-to-market) i el trasllat de pèrdues a exercicis anteriors de tres anys.

mike

taxtax-planningcapital-gains

Elecció de pèrdua per desastre de la Secció 165(i): Com els propietaris i les petites empreses avancen els reemborsaments per sinistres un any

La Secció 165(i) permet als contribuents afectats per un desastre deduir una pèrdua per sinistre de l'any en curs a la declaració de l'any anterior, convertint un reemborsament de 8 a 16 setmanes en efectiu per a la reconstrucció. Una guia pràctica sobre el Formulari 4684, el termini d'elecció de sis mesos, els canvis de l'OBBBA de 2026 i el registre documental que resisteix una auditoria de l'IRS.

mike

taxtax-planningtax-deductions

Elecció de pèrdua per desastre de la Secció 165(i): Traslladar les pèrdues per sinistre a l'any anterior per a un reemborsament més ràpid

Com la Secció 165(i) permet als contribuents en zones de desastre declarades federalment deduir les pèrdues per sinistre en la declaració de l'any anterior mitjançant el Formulari 4684 i el Formulari 1040-X — mecànica de l'elecció, el termini de sis mesos, valoracions de port segur i quan l'elecció de l'any anterior realment és millor que esperar.

mike

taxtax-deductionstax-planning
Comença gratis→Documentació