Salta al contingut principal

#tax-planning

Planificació Fiscal

Planificació fiscal estratègica per minimitzar la responsabilitat i maximitzar l'estalvi

761 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions
12 minuts de lectura

L'impost 'sting' de la Secció 1375: Com les S Corporations activen l'impost del 21% sobre ingressos passius i un perill de terminació de tres anys

L'impost "sting" de la Secció 1375 grava una societat S amb un impost de nivell corporatiu del 21% quan té E&P de societat C i ingressos d'inversió passiva superiors al 25% dels ingressos bruts; tres anys consecutius d'aquesta combinació revoquen l'elecció de societat S. Aquesta guia mostra qui hi està exposat, com es calcula l'excés d'ingressos passius nets i com desactivar la trampa.

Mike Thrift

taxs-corporations-corp
17 minuts de lectura

Normes de Grups Controlats i Grups de Serveis Afiliats de la Secció 414: Com Diversos Negocis Poden Sabotejar el Teu 401(k)

Les seccions 414(b), (c) i (m) tracten els negocis relacionats com un únic ocupador per a les proves dels plans de jubilació. Aquesta guia explica les normes de grups controlats i grups de serveis afiliats, els paranys de l'atribució conjugal i de fills menors, i els passos que els propietaris de diversos negocis han de seguir abans d'obrir un 401(k).

Mike Thrift

retirement-planssolo-401ktax-compliance
13 minuts de lectura

El crèdit fiscal de la Secció 45E: Com les petites empreses poden gestionar un nou 401(k) a un cost gairebé zero

Un nou pla 401(k) pot ser gairebé gratuït per a les petites empreses: la Secció 45E reemborsa fins al 100% dels costos de posada en marxa durant tres anys més 1.000 $ per empleat en crèdits per aportacions durant cinc anys. Aquí expliquem qui compleix els requisits i com sol·licitar-ho mitjançant el Formulari 8881.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
16 minuts de lectura

Secció 45E després de SECURE 2.0: Com els petits empresaris recuperen el 100% dels costos d'inici del pla de pensions al formulari 8881

La llei SECURE 2.0 ha convertit la Secció 45E en un reemborsament del 100% dels costos d'inici del pla de pensions —fins a 5.000 $ anuals durant tres anys— per a empresaris amb 50 empleats o menys, acumulat amb un crèdit per aportació per empleat de fins a 1.000 $ i un crèdit per inscripció automàtica de 500 $, tot reclamat mitjançant el formulari 8881.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
11 minuts de lectura

Normes de la secció 707 sobre vendes encobertes: quan una aportació a una societat esdevé una venda tributable

Una venda encoberta segons la Secció 707(a)(2)(B) fusiona una aportació a una societat i una distribució d'efectiu relacionada en una venda tributable. Les transferències en un termini de dos anys es presumeixen una venda; la fracció de la venda presumpta és igual a la contraprestació rebuda dividida pel valor de mercat (FMV) de la propietat.

Mike Thrift

taxpartnershipsreal-estate
17 minuts de lectura

Normes de venda encoberta de la Secció 707(a)(2)(B): Com els membres d'una LLC aporten béns i reben efectiu sense activar una venda imposable

La Secció 707(a)(2)(B) recaracteritza les aportacions de béns i les distribucions d'efectiu vinculades als membres d'una LLC com a vendes imposables quan es produeixen en un termini de dos anys. Una anàlisi de la prova de dos vessants, la presumpció refutable de dos anys, les quatre excepcions reguladores, la mecànica de la distribució finançada amb deute i la divulgació del Formulari 8275 que evita problemes d'auditoria als socis.

Mike Thrift

partnershipsllcreal-estate
18 minuts de lectura

Exempció fiscal per desastres de la Secció 7508A: Com els residents de comtats declarats per la FEMA obtenen terminis ajornats, es coordinen amb el formulari 4868 i decideixen sobre una pèrdua per sinistre de l'any anterior

La Secció 7508A permet a l'IRS ajornar gairebé qualsevol termini relacionat amb els impostos fins a un any després d'un desastre declarat federalment. Aquesta guia explica qui es considera contribuent afectat, com interactua l'ajornament amb el formulari 4868, què passa amb les sancions que ja s'estan meritant i quan triar una pèrdua per sinistre de l'any anterior sota la Secció 165(i).

Mike Thrift

taxtax-deadlinestax-planning
18 minuts de lectura

Normes contra la inversió de la Secció 7874: proves de propietat del 60%/80% i el port segur d'activitats empresarials substancials

La Secció 7874 imposa un límit de guany per inversió de 10 anys quan els antics accionistes dels EUA posseeixen el 60-80% d'una nova matriu estrangera i reclassifica la matriu com una corporació nacional al 80%. L'única sortida és el port segur d'activitats empresarials substancials, que requereix superar un llindar clar del 25% en empleats, actius tangibles i ingressos bruts al país estranger.

Mike Thrift

international-taxforeign-corporationsmergers-and-acquisitions
12 minuts de lectura

Normes anti-inversió de la Secció 7874: Per què una matriu estrangera no sempre significa una factura fiscal estrangera

La secció 7874 tracta una matriu estrangera com una corporació dels EUA quan els antics propietaris dels EUA en posseeixen el 80% o més, i penalitza el guany per inversió durant 10 anys al 60-80%. El port segur d'activitats empresarials substancials requereix el 25% dels empleats, actius i ingressos al país estranger.

Mike Thrift

taxtax-compliancebusiness-acquisition
17 minuts de lectura

VEBA sota la Secció 501(c)(9): Prefinançament de beneficis per a empleats sense activar les seccions 419 o 4976

Una Associació Voluntària de Beneficiaris d'Empleats (VEBA) sota la Secció 501(c)(9) permet que els petits i mitjans empresaris prefinancin prestacions mèdiques per a jubilats, indemnitzacions per acomiadament i altres beneficis socials lliures d'impostos — però els límits de deducció de la Secció 419, l'impost especial del 100% de la Secció 4976 sobre beneficis desqualificats i les regles de transaccions llistades dels Avisos 95-34 i 2007-83 castiguen els errors. Aquí s'explica com funciona realment una VEBA d'un sol ocupador, què pot finançar i els tres exàmens de l'IRS que ha de superar cada any.

Mike Thrift

employee-benefitstax-planningtax-compliance
14 minuts de lectura

Els VEBA explicats: com els empresaris prefinancen beneficis socials lliures d'impostos

Un VEBA és un fideïcomís de la Secció 501(c)(9) que permet als empresaris prefinançar beneficis de salut i benestar lliures d'impostos, però les seccions 419 i 419A limiten la deducció i la secció 4976 imposa un impost especial del 100% sobre les reversions. Aquí s'explica com un pla legítim es diferencia d'un refugi fiscal llistat per l'IRS.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
17 minuts de lectura

Cartes Crummey i ILITs: Com les famílies amb un alt patrimoni net mantenen l'assegurança de vida fora del seu patrimoni imposable

Una guia pràctica sobre els ILIT i els poders Crummey — que cobreix els incidents de propietat de la Secció 2042, l'exclusió anual de l'impost sobre donacions, la regla del 5 o 5, els poders de suspensió, el període de revisió de tres anys de la Secció 2035 i la disciplina administrativa que manté les prestacions per defunció de l'assegurança de vida lliures d'impostos de successions.

Mike Thrift

estate-planningtax-planninginsurance
Comença gratis→Documentació