53 publicacions etiquetades amb "Small Business"

Decidir on aparcar les reserves d'efectiu de la teva petita empresa pot semblar un equilibri entre obtenir un rendiment decent i mantenir els fons accessibles. Les dues opcions més comunes i segures són els comptes d'estalvis d'alt rendiment i els certificats de dipòsit (CD). Cadascun serveix a un propòsit distint, i triar l'adequat depèn del teu termini i necessitats de liquiditat.

Desglossem les diferències, explorem els matisos de l'assegurança FDIC per a empreses, i després ens submergim en patrons pràctics de Beancount per fer-ne el seguiment net.

TL;DR: El resum ràpid​

• Comptes d'estalvis / Comptes de dipòsit del mercat monetari (MMDA): Millors per a efectiu operatiu líquid del dia a dia i pagaments d'impostos a curt termini. Els seus tipus d'interès són variables. Mentre la Fed va eliminar els antics límits de retirada, els bancs encara poden establir les seves pròpies normes.
• Certificats de dipòsit (CD): Ofereixen un rendiment més alt i fix si pots bloquejar l'efectiu per un termini específic. Retirar diners abans d'hora activa una penalitat.
• Seguretat primer: Tots dos estan assegurats per la FDIC fins a $250.000 per depositor, per banc, per categoria de propietat. Les normes difereixen lleugerament per a empresaris individuals versus corporacions.
• Per sobre del límit?: Per a saldos superiors a $250.000, serveis com un Sweep d'efectiu assegurat (ICS) poden distribuir els teus fons en múltiples bancs per maximitzar la cobertura d'assegurança mentre mantens una sola relació bancària.
• Usuaris de Beancount: Salta al final per a patrons de diari per modelar CD, acumular interessos i gestionar penalitats per retirada anticipada correctament.

Què fa bé cada compte 🏦​

Comptes d'estalvis d'alt rendiment / Comptes de dipòsit del mercat monetari (MMDA)​

Pensa en aquests com el centre d'efectiu principal del teu negoci. Estan dissenyats per a seguretat i accessibilitat.

• Liquiditat: Aquest és el seu principal avantatge. Pots retirar fons en qualsevol moment sense penalitat. És important tenir en compte que tot i que la Reserva Federal va eliminar l'antiga norma de "sis retirades convenients per mes" (Regulació D) el 2020, els bancs individuals encara són lliures d'imposar els seus propis límits de transaccions o taxes. Llegeix sempre els termes del teu compte.
• Assegurança i seguretat: Estalvis i MMDA en un banc assegurat per la FDIC estan coberts. No els confonguis amb fons mutus del mercat monetari oferits per corredors, que són inversions i no estan assegurats per la FDIC.
• Millor cas d'ús: Perfecte per al teu buffer d'efectiu operatiu (3-6 mesos de despeses), fons reservats per a nòmina o impostos a curt termini, i la teva reserva d'emergència general.

Certificats de dipòsit (CD)​

Els CD són un tracte que fas amb el banc: acceptes no tocar els teus diners per un termini establert (p. ex., 3, 6, 12 mesos), i a canvi, el banc et dóna un tipus d'interès més alt i fix.

• Certesa del rendiment: El tipus fix és un benefici clau, protegint-te si els tipus del mercat cauen. L'altra cara de la moneda és la penalitat per retirada anticipada. Si trenques un CD dins dels primers sis dies, les normes federals exigeixen una penalitat mínima de set dies d'interès simple. Després d'això, la penalitat ve determinada per la pròpia política del banc (p. ex., tres mesos d'interès).
• Assegurança i seguretat: Els CD porten la mateixa assegurança FDIC que els comptes d'estalvis, fins al mateix límit de $250.000.
• Millor cas d'ús: Ideal per a efectiu del qual estàs segur que no necessitaràs per la durada del termini. Això podria ser diners reservats per a un pagament d'impostos nou mesos més endavant o una reserva per a una despesa de capital que planifiques fer l'any vinent. L'escalonament de CD —obrir múltiples CD amb dates de venciment escalonades (p. ex., 3, 6, 9 i 12 mesos)— és una estratègia popular per equilibrar rendiments més alts amb accés regular a l'efectiu.

Cobertura FDIC: Les parts pràctiques per a empreses 🛡️​

Les normes d'assegurança FDIC són directes però tenen distincions importants per a diferents estructures empresarials.

• La norma principal: Obtens $250.000 de cobertura per depositor, per banc assegurat, per categoria de propietat. Tots els teus dipòsits (corrent, estalvis, MMDA, CD) dins de la mateixa categoria de propietat en un sol banc s'agreguen junts per determinar la teva cobertura.
• Empresaris individuals: Els comptes empresarials per a un empresari individual es tracten com els comptes individuals del propietari. Es combinen amb els altres comptes personals individuals del propietari en aquest mateix banc per a un límit d'assegurança de $250.000.
• Corporacions, LLC i societats: Aquestes entitats legals estan assegurades per separat dels comptes personals dels seus propietaris. La pròpia empresa obté la seva $250.000 de cobertura per banc.
• Necessites més cobertura?: Si la teva empresa té més de $250.000, no has de fer malabars amb múltiples relacions bancàries. Demana al teu banc sobre un Sweep d'efectiu assegurat (ICS). Aquest servei distribueix automàticament els teus dipòsits a través d'una xarxa d'altres institucions assegurades per la FDIC, mantenint tots els teus fons assegurats mentre els gestionas a través del teu banc principal.

Quan una petita empresa hauria de preferir cada opció 🤔​

• Tria un compte d'estalvis/MMDA quan...

  • El teu flux d'efectiu és impredictible o tens despeses freqüents i variables.
  • Estàs construint el teu buffer de 3-6 mesos de despeses operatives.
  • Necessites accés immediat als fons i estàs disposat a acceptar un tipus d'interès variable.

• Tria un CD quan...

  • Tens un excedent d'efectiu que pots bloquejar confiadament per un termini fix.
  • Vols bloquejar un tipus d'interès específic i protegir el teu rendiment de les fluctuacions del mercat.
  • Estàs construint una escala de CD per crear un calendari predictible d'efectiu que vence.

Un enfocament combinat sovint és el millor: mantén el teu efectiu operatiu immediat en un compte d'estalvis d'alt rendiment i col·loca les reserves a més llarg termini en una escala de CD o bons del tresor a curt termini.

Lletra petita important per llegir 📝​

• Penalitats per retirada anticipada: Aquestes són específiques de cada banc i es revelaran en el teu acord de CD. La millor manera d'evitar-les és planificar la teva escala acuradament perquè no hagis de trencar un CD.
• Límits de transaccions en estalvis: Només perquè la norma federal s'ha anat no significa que el teu banc no et cobrarà una taxa després d'un cert nombre de retirades mensuals. Comprova el teu acord de compte.
• Impostos sobre interessos: Els interessos obtinguts tant d'estalvis com de CD generalment són ingressos gravables en l'any en què s'acrediten al teu compte. Rebràs un Formulari 1099-INT. Si pagues una penalitat per retirada anticipada, és deduïble. L'import de la penalitat apareix a la Casella 2 del teu 1099-INT i típicament es tracta com una despesa empresarial.

Alternatives que val la pena conèixer​

• Lletres del Tresor (T-Bills): Aquests són préstecs a curt termini al govern dels EUA que vencem en 4 a 52 setmanes. Es consideren una de les inversions més segures del món, respaldades per la fe i crèdit complets del govern dels EUA (no assegurança FDIC). Són altament líquides i poden ser una gran opció per a reserves d'efectiu que excedeixin els límits de la FDIC.
• Fons mutus del mercat monetari (MMF): Oferits per empreses de corredoria, aquests són productes d'inversió, no dipòsits bancaris, i no estan assegurats per la FDIC. Inverteixen en deute de curta durada d'alta qualitat i tenen com a objectiu mantenir un valor estable d'$1 per acció, però això no està garantit.

Full de trucs per a la decisió ✅​

Beancount: Com modelar estalvis i CD 💻​

Per a aquells de nosaltres que gestionem les finances empresarials amb comptabilitat de text pla, aquí teniu alguns patrons simples i eficaços per fer el seguiment d'aquests comptes a Beancount.

1) Pla de comptes​

Primer, assegura't que tens els comptes necessaris. Ajusta els noms per adaptar-se al teu propi pla.

Assets:Bank:Checking
Assets:Bank:Savings
Assets:Bank:CD:12M              ; Crea un compte únic per cada CD
Assets:InterestReceivable       ; Opcional, per a acumulacions mensuals
Income:Interest:Bank
Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty
Documents:Bank                  ; Per enllaçar extractes i acords

2) Obre i finança un CD​

Quan obres un CD, és una simple transferència d'un compte d'actiu a un altre.

; Obre un CD de 12 mesos per $50,000
2025-01-15 * "Obre CD 12M @ tipus fix"
  Assets:Bank:CD:12M              50,000.00 USD
  Assets:Bank:Checking           -50,000.00 USD
  document: "Documents:Bank/CD-Agreement-2025-01-15.pdf"

3) Reconeix interessos: Dos mètodes​

Opció A: Reconeix interessos només quan es paguen (simple)​

Si el teu banc acredita tots els interessos al venciment, aquest és el mètode més fàcil.

; CD vence; principal + interessos pagats al corrent
2026-01-15 * "CD vençut; interessos acreditats"
  Assets:Bank:Checking              52,375.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Income:Interest:Bank             -2,375.00 USD

Opció B: Acumula interessos mensualment (millor per a informes)​

Per a estats financers mensuals més precisos, pots acumular els interessos obtinguts cada mes.

; Acumulació mensual (import il·lustratiu)
2025-02-15 * "Acumula interessos CD"
  Assets:InterestReceivable            197.40 USD
  Income:Interest:Bank               -197.40 USD

; Al venciment, reverteix el compte per cobrar quan arriba l'efectiu
2026-01-15 * "CD vençut; liquida interessos acumulats"
  Assets:Bank:Checking              52,375.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Assets:InterestReceivable        -2,372.80 USD
  Income:Interest:Bank                 -2.20 USD   ; ajust per arrodoniment

4) Retirada anticipada i penalitat​

Registrar una penalitat requereix un assentament extra a un compte de despeses. Això manté els teus informes nets i fa més fàcil el temps d'impostos.

; Trenca CD abans d'hora; el banc paga enrere principal més interessos nets després de penalitat
2025-06-10 * "Reempció anticipada CD; penalitat aplicada"
  Assets:Bank:Checking              50,900.00 USD
  Assets:Bank:CD:12M               -50,000.00 USD
  Income:Interest:Bank             -1,200.00 USD
  Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty   300.00 USD
  document: "Documents:Bank/1099-INT-2025.pdf"  ; Casella 2 mostra la penalitat

5) Interessos d'estalvis d'alt rendiment i reconciliació​

Registrar interessos d'un compte d'estalvis és directe. Usa una afirmació balance per confirmar que els teus llibres coincideixin amb l'extracte bancari.

; Interessos mensuals acreditats a estalvis
2025-03-31 * "Interessos mensuals - Estalvis"
  Assets:Bank:Savings                   185.23 USD
  Income:Interest:Bank                -185.23 USD

; Reconcilia amb l'extracte de final de mes
2025-03-31 balance Assets:Bank:Savings  150,185.23 USD

Consell: Adjunta sempre còpies digitals dels teus extractes i acords de CD usant l'etiqueta de metadades document:. En temps d'impostos, pots buscar fàcilment Expenses:Bank:EarlyWithdrawalPenalty i verificar l'import contra la Casella 2 del teu 1099-INT.

Reflexions finals: Una política d'efectiu simple​

• Segmenta el teu efectiu: Mantén la teva pista d'aterratge més 1-2 mesos de despeses operatives en un compte d'estalvis/MMDA líquid. Col·loca reserves per als propers 3-12 mesos en una escala de CD o T-Bills.
• Vigila la teva assegurança: Mantén els saldos per a cada entitat legal sota el límit de $250K per banc, o usa un servei ICS.
• Evita sorpreses: Llegeix la lletra petita sobre normes de retirada i penalitats de CD abans de comprometre el teu efectiu.
• Mantén-te al dia amb impostos: Recorda que els interessos són gravables i les penalitats per retirada anticipada són deduïbles. Consulta amb el teu CPA per assegurar-te que les estàs gestionant correctament.

Aquest article és per a propòsits educatius i no constitueix consell financer o fiscal. Si us plau, consulta amb un professional qualificat per a orientació específica per al teu negoci.

Converteix un llibre major desordenat en un negoci tranquil i confiat amb els diners en 30 dies—utilitzant comptabilitat de text pla.

TL;DR​

• Separa, simplifica i bloqueja els teus llibres amb un pla comptable ajustat, importacions consistents i verificacions automatitzades de balanç.
• Mostra el que importa—COGS, despeses generals, reserva de caixa—mitjançant informes ràpids de bean-query.
• Talla el soroll (subscripcions no utilitzades, eines duplicades) i codifica bons hàbits (reconciliació setmanal, tancament mensual, rebuts adjunts).
• Fes que la temporada fiscal sigui avorrida mantenint extractes, rebuts i balanços verificables en un lloc.

Per què una "Desintoxicació"?​

El desordre financer en un petit negoci no és només desordenat—és car. Amaga la despesa malbaratada, obscureix la teva veritable rendibilitat i converteix la temporada fiscal en una caça frenètica del tresor. Una desintoxicació financera és un reinici centrat de 30 dies: identifiques què mou (i fuita) diners, elimines la complexitat i després institucionalitzes rutines simples i repetibles per mantenir-ho net.

Beancount és l'eina perfecta per això perquè és transparent, programable i verificable. A diferència del programari de caixa negra, un llibre major de text pla significa que cada número és explicable. Cada verificació i balanç pot ser automatitzat amb directives i consultes, creant un sistema d'autoauditoria que força la claredat. Aquesta guia et conduirà a través d'un pla de quatre setmanes per aconseguir exactament això.

Setmana 0 — Estableix la teva línia base​

Abans de poder netejar, necessites una base sòlida. Aquesta setmana és sobre definir l'estructura del teu món financer.

Crea un pla comptable ajustat​

El teu pla comptable és l'esquelet del teu sistema financer. L'objectiu aquí és el minimalisme. No creïs un compte per cada possible despesa que podries tenir. Comença amb els elements essencials que uses avui; sempre pots afegir-ne més després. Un pla comptable desordenat fomenta la categorització incorrecta i fa que l'anàlisi d'alt nivell sigui difícil.

Aquí tens un punt de partida simple i efectiu:

; Entitats principals
2025-01-01 open Assets:Bank:Checking           USD
2025-01-01 open Assets:Bank:Savings            USD
2025-01-01 open Liabilities:CreditCard:Business USD
2025-01-01 open Income:Sales
2025-01-01 open Expenses:COGS
2025-01-01 open Expenses:Overhead:Rent
2025-01-01 open Expenses:Overhead:Utilities
2025-01-01 open Expenses:SaaS
2025-01-01 open Equity:Opening-Balances

Bloqueja balanços que puguis verificar​

La característica més poderosa en la comptabilitat de text pla és la capacitat d'afirmar la realitat. Una directiva balance diu a Beancount: "En aquesta data, aquest compte tenia exactament aquesta quantitat de diners." Si no és així, Beancount llançarà un error. Aquesta és la teva xarxa de seguretat principal.

Quan comences, usa pad en combinació amb balance per inicialitzar els teus comptes des d'un extracte bancari. La directiva pad crea una transacció que força el compte al balanç inicial correcte, comptabilitzant la diferència a un compte de patrimoni.

; Inicialitza des d'extractes
2025-01-01 pad     Assets:Bank:Checking      Equity:Opening-Balances
2025-01-01 balance Assets:Bank:Checking      12345.67 USD

Una paraula de precaució: Usa pad amb parsimònia. És per començar netament, no per tapar errors recurrents de reconciliació.

Setmana 1 — Separa i simplifica els fluxos​

Amb una estructura al seu lloc, és hora d'aclarir com els diners es mouen a través del teu negoci.

Mantén Negoci ≠ Personal​

Aquesta és la regla d'or de les finances del petit negoci. Barrejar fons és una recepta per a la confusió i maldecaps fiscals.

• Mantén un compte bancari dedicat al negoci i una targeta de crèdit del negoci.
• Reflexa aquesta separació al teu llibre major: Assets:Bank:Business:Checking, Liabilities:CreditCard:Business.
• Si et pagues a tu mateix, comptabilitza-ho com una distribució a Equity:Owner-Draws. Mai categoritzis despeses personals directament des de comptes del negoci.

Estandarditza les categories de proveïdors​

Pagues per AWS, Google Cloud i Vercel? No creïs tres comptes separats. Mapeja'ls tots a una sola categoria lògica com Expenses:Cloud. Evita crear micro-comptes que realment no analitzaràs. L'objectiu és veure patrons, no rastrejar cada proveïdor individual amb el seu propi compte.

Setmana 2 — Automatitza entrades i rebuts​

L'entrada manual de dades és lenta, propensa a errors i insostenible. Aquesta setmana és sobre construir una màquina per alimentar el teu llibre major de manera fiable.

Construeix un camí d'importació sense drama​

El marc d'importació de Beancount et permet ensenyar-li com llegir fitxers CSV o OFX del teu banc i generar automàticament transaccions. Inverteix el temps per configurar això una vegada, i estalviaràs centenars d'hores a llarg termini. Mantén les teves regles d'importació sota control de versions (com Git) perquè el teu sistema sigui repetible i amb còpia de seguretat.

• Comença amb la guia oficial de Beancount Importing External Data.
• Per un flux de treball més interactiu, considera una eina com beancount-import, que proporciona una interfície web per a coincidències semi-automàtiques.
• Molts usuaris confien en els marcs integrats ingest o els més nous beangulp per construir els seus importadors personalitzats. Tria un i cenyeix-t'hi per consistència.

Adjunta documents on pertoquen​

Una transacció sense rebut és una afirmació no substanciada. Beancount i la seva interfície web, Fava, fan trivial vincular documents font a entrades, creant una pista d'auditoria inquebrantable.

Tens dues grans opcions:

1. Carpeta de documents + Directiva: Emmagatzema tots els teus rebuts i extractes en una carpeta dedicada. Després, vincula un fitxer a una transacció utilitzant la directiva document.
2. Arrossegar i deixar anar a Fava: Simplement arrossega un fitxer PDF o d'imatge sobre una transacció a la interfície de Fava. Fava automàticament emmagatzema el fitxer i insereix la directiva document correcta al teu fitxer de llibre major.

; Al teu fitxer principal del llibre major, diu a Fava on viuen els teus documents
option "documents" "/home/acme/docs"

; Vincula un rebut a una entrada de transacció específica
2025-08-07 * "Figma" "Monthly Subscription"
  Assets:CreditCard:Business    -12.00 USD
  Expenses:SaaS                 12.00 USD
    document: "receipts/figma-2025-08-07.pdf"

Setmana 3 — Veu la veritat (Consultes ràpides que reutilitzaràs)​

El teu llibre major ara està net i alimentat amb dades. És hora de fer-li preguntes importants. Inicia l'eina de línia de comandos bean-query per obtenir respostes instantànies.

1) On són els meus diners?​

Obtén una instantània ràpida dels teus actius líquids.

bean-query business.beancount 'BALANCES FROM year = 2025 AND (account ~ "Assets:Bank" OR account ~ "Liabilities:CreditCard")'

Això et dona una vista immediata i en temps real de la teva posició de caixa sense iniciar sessió en múltiples portals bancaris.

2) Què estic gastant en despeses generals vs. COGS?​

Entén on van els teus diners realment. Estàs gastant més en despeses generals no essencials o en els costos directament lligats a lliurar el teu producte (Cost dels béns venuts)?

SELECT
  account,
  units(sum(position))
WHERE
  account ~ "^Expenses:(Overhead|COGS)" AND year = 2025
GROUP BY
  account
ORDER BY
  account

Aquesta consulta separa els teus costos operacionals principals de la teva càrrega administrativa, una perspectiva crítica per a la rendibilitat.

3) Quines subscripcions semblen "zombis"?​

Troba despeses recurrents de petites quantitats que sovint volen sota el radar. Aquestes subscripcions "zombi" poden sagnar el teu flux de caixa.

SELECT
  payee,
  COUNT(*) AS num_transactions,
  SUM(number) AS total_spent
WHERE
  account ~ "^Expenses:SaaS" AND date >= '2025-01-01'
GROUP BY
  payee
ORDER BY
  num_transactions DESC,
  total_spent DESC

Aquesta consulta revela instantàniament proveïdors que pagues freqüentment. Si en veus un que no reconnegues o que ja no necessitis, és hora de cancel·lar-lo.

Setmana 4 — Ordena i bloqueja el sistema​

L'última setmana és sobre construir els hàbits i barreres que mantenen les teves finances netes per sempre.

Posa pressupostos simples al seu lloc​

Fava pot llegir directives budget del teu llibre major i mostrar barres de progrés útils en els seus informes, mostrant-te si estàs en el bon camí. Això proporciona un recordatori suau i constant dels teus objectius de despesa.

; Limita la despesa en SaaS a $100 per mes
2025-01-01 custom "budget" Expenses:SaaS "monthly" 100.00 USD

Estableix-los per categories de despeses variables clau com programari, publicitat o contractistes per notar la deriva abans que es converteixi en un problema.

Tanca el mes, cada vegada​

Estableix un procés de tancament mensual simple i innegociable:

1. Reconcilia: Per cada compte bancari i de targeta de crèdit, afegeix una asserció balance que coincideixi amb el número final del teu extracte mensual.
2. Adjunta: Adjunta el propi extracte PDF a l'entrada balance utilitzant la directiva document.
3. Informa: Executa les teves tres consultes guardades (caixa, despeses generals/COGS, subscripcions) i enganxa les sortides en una breu nota de revisió mensual.

L'asserció de balanç és un activador automàtic. Si el teu llibre major no coincideix amb l'extracte bancari, Beancount llançarà un error, dient-te exactament on buscar la discrepància.

Fes que la temporada fiscal sigui avorrida (de la manera bona)​

Seguint aquest sistema, transformes la preparació fiscal d'una crisi en un simple exercici d'informes.

• Els rebuts s'adjunten a les transaccions, així que no hi ha cerca frenètica. A Fava, estàs a un clic del document font per qualsevol despesa.
• Els elements rellevants per a impostos poden ser etiquetats (p. ex., #tax-deductible), permetent-te extreure un informe net amb bean-query pel teu comptable.
• Els balanços de final d'any estan bloquejats i verificats amb assercions balance, donant-te a tu i al teu preparador confiança en els números.

Una llista de verificació de 30 dies (Imprimeix això)​

• Dia 1–3
  • Crea un pla comptable mínim.
  • Afegeix pad + balance per cada banc/targeta utilitzant els últims extractes.
• Dia 4–10
  • Configura un pipeline d'importació i confirma les teves regles al control de versions.
  • Emplena 90 dies de transaccions; executa una primera instantània BALANCES.
• Dia 11–15
  • Estandarditza proveïdors als seus comptes respectius (SaaS, Cloud, Shipping, etc.).
  • Adjunta PDFs d'extractes pels períodes reconciliats; confirma que apareixen a Fava.
• Dia 16–20
  • Executa la consulta de despeses generals vs. COGS; arregla qualsevol element mal categoritzat.
  • Executa la consulta de freqüència de subscripcions; cancel·la o consolida serveis no utilitzats.
• Dia 21–25
  • Afegeix un o dos límits de pressupost per despeses variables clau mitjançant custom "budget".
  • Guarda les teves tres comandes bean-query més importants en un script per a reutilització fàcil.
• Dia 26–30
  • Reconcilia tots els comptes amb assercions balance de final de mes.
  • Escriu una breu nota de "tancament mensual" resumint números clau i enllaçant a documents.

Fragments comuns que reutilitzaràs​

Una entrada de despesa neta

2025-08-05 * "Figma" "Pro plan"
  Expenses:SaaS               12.00 USD
  Assets:Bank:Checking       -12.00 USD

Asserció de balanç d'un extracte

2025-09-01 balance Assets:Bank:Checking  8423.17 USD

Barrera pressupostària per lloguer

2025-01-01 custom "budget" Expenses:Overhead:Rent "monthly" 2500.00 USD

Mantén-ho simple, mantén-ho programat​

La filosofia d'una desintoxicació financera alimentada per Beancount és simple:

• Programa el que repeteixes: Automatitza importacions i informes.
• Deixa que les assercions fallin sorollosament: Són les teves baranes de seguretat, no una inconveniència.
• Prefereix comptes menys nombrosos i més clars sobre categorització perfecta i granular.

Adopta aquests hàbits, i el teu negoci funcionarà amb bucles de retroalimentació ajustats: visibilitat de caixa diàriament, deriva de despesa visible setmanalment i un final d'any veritablement avorrit. Aquesta és la claredat i control que aquesta desintoxicació està dissenyada per lliurar.

Referències i lectures addicionals​

• Beancount Query Language (beancount)
• Importing External Data with Beancount (beancount)
• Fava Budgets (custom "budget" …) (Fava)
• Documents & document Directive (beancount, Fava)
• Balance and Pad Directives (beancount)

Aquest post és només per a propòsits educatius i no és consell fiscal o legal.

Si dirigeixes una petita empresa, la targeta de crèdit adequada pot ser un centre de beneficis discret. Pot suavitzar el teu flux de caixa, generar recompenses desproporcionades en les teves despeses reals i incloure proteccions que hauries de pagar per separat. A continuació tens una llista pràctica, conscient de categories, de 16 excel·lents targetes de negoci per al 2025. Són agrupades segons el que fan millor, amb les seves estructures d’ingressos clau ressaltades. Les ofertes i condicions canvien, així que verifica sempre els detalls amb l’emissor abans de sol·licitar.

Seleccions ràpides: Qui ha de triar què​

• Per a reemborsament en efectiu senzill i diari: La Chase Ink Business Unlimited® ofereix un reemborsament pla del 1,5 % en cada compra amb una quota anual de $0 i un APR introductori del 0 % en compres durant 12 mesos.

• Per a grans gastadors que volen alt reemborsament sense gestionar categories: La Chase Ink Business Premier® és una targeta de pagament complet que guanya un 2,5 % en compres de $5 000 o més i un 2$195.

• Per a factures d’oficina, internet i telèfon: La Chase Ink Business Cash® ofereix un 5 % de reemborsament en botigues d’oficina i en serveis d’internet, cable i telèfon (fins a un límit), més un 2 % en estacions de servei i restaurants. Té una quota anual de $0 i una oferta d’APR introductori.

• Per a punts de manteniment baix en tot: The Blue Business® Plus Credit Card from American Express proporciona 2X punts Membership Rewards® en les primeres $50 000 de compres anuals (després 1X) amb una quota anual de$0.

• Per a un doble de reemborsament en efectiu del Blue Business Plus: La American Express Blue Business Cash™ Card guanya un 2 % de reemborsament en les primeres $50 000 gastades anualment (després 1$0.

• Per a publicitat, enviaments i viatges: La American Express® Business Gold Card et dóna automàticament 4X punts en les teves dues categories de despesa elegibles principals cada cicle de facturació, fins a $150 000 per any.

• Per a avantatges de viatge i accés a salons: The Business Platinum Card® from American Express és la referència per a beneficis de viatge premium, oferint 5X punts en vols i hotels prepagats reservats a través d’AmexTravel, tot i que ve amb una quota anual alta.

• Per a una targeta sense quota anual i amb categories a triar: La Bank of America® Business Advantage Customized Cash Rewards et permet guanyar un 3 % en una categoria de la teva elecció i un 2 % en restauració amb una quota anual de $0. El programa Preferred Rewards for Business pot augmentar els guanys entre un 25 % i un 75 %.

• Per a restaurants, combustible/recàrrega d’EV i subministraments d’oficina: La U.S. Bank Triple Cash Rewards Visa® Business Card guanya un 3 % en aquestes categories clau, té una quota anual de $0, inclou un crèdit de$100 per subscripció de programari anual i ofereix una finestra d’APR introductori del 0 %.

• Per a punts de viatge senzills: La Capital One Spark Miles for Business guanya 2X milles en tot i inclou un crèdit per Global Entry/TSA PreCheck. La quota anual de $95 es perdona el primer any.

• Per a reemborsament il·limitat del 2 %: La Capital One Spark Cash Plus és una targeta de càrrega de pagament complet amb un 2 % de reemborsament il·limitat. La seva quota anual de $150 es reembolsa si gastes$150 000 anuals.

• Per a viatgers fidels d’American Airlines: La CitiBusiness® / AAdvantage® Platinum Select® Mastercard® ofereix una maleta facturada gratuïta i embarcament preferent en vols AA. La quota anual de $99 sovint es perdona el primer any.

• Per a compres en clubs d’entrepà i combustible: La Costco Anywhere Visa® Business Card by Citi ofereix un 4 % de reemborsament en estacions de servei/recàrregues d’EV (fins a un límit), un 3 % en restauració i viatges elegibles, i un 2 % a Costco. No hi ha quota anual de targeta amb una subscripció pagada a Costco.

• Per a negocis centrats en Amazon: La Amazon Business Prime American Express Card ofereix un 5 % de reemborsament a Amazon.com amb una subscripció Prime elegible (o pots triar condicions de pagament flexibles), tot amb una quota anual de $0.

• Per a punts generals de viatge amb un ecosistema hoteler ric: La Marriott Bonvoy Business® American Express® Card guanya 6X punts en propietats Marriott participants, proporciona l’estatus Gold elite i inclou un certificat de nit gratuïta anual per una quota anual de $125.

• Per a publicitat, enviaments i despesa de viatge: La Chase Ink Business Preferred® és una màquina de categories, guanyant 3X punts en enviaments, anuncis en línia, viatges i serveis d’internet/cable/telèfon en les primeres $150 000 gastades per any.

Com triar la teva targeta​

Per obtenir més valor del que pagues en quota anual, centra’t en aquestes àrees clau.

Alinea les recompenses amb les teves línies de despesa principals.
Mira el teu llibre major. Si gastes molt en subministraments d’oficina, internet i factures de telèfon, la Ink Business Cash® és excepcionalment eficient. Si la teva despesa es concentra en poques categories canviants com publicitat, enviaments o viatges, la American Express® Business Gold Card apunta automàticament les teves dues categories principals cada cicle sense cap canvi manual.

Si prefereixes la simplicitat, tria una targeta de tarifa fixa.
Opcions com la Ink Business Unlimited® (1,5 % de reemborsament) i la Blue Business® Plus (2X punts fins a $50 K) minimitzen la càrrega mental sense sacrificar valor.

Financia el creixement amb finestres d’APR introductori.
Diverses targetes ofereixen un 0 % d’APR introductori en compres, cosa que pot ajudar a suavitzar compres d’inventari o equipament si les pagues a temps. Mira la Ink Cash, la Ink Unlimited i la U.S. Bank Triple Cash per a aquestes ofertes.

Si viatges sovint, decideix entre avantatges i poder d’ingressos.
The Business Platinum Card® from American Express combina salons i crèdits d’extracció, mentre que la Capital One Spark Miles for Business manté les coses senzilles amb 2X milles a tot arreu i l’opció de transferir a socis aèris i hotelers.

Aprofita les relacions bancàries existents.
Si ja tens compte al Bank of America, el seu estatut Preferred Rewards for Business pot augmentar els guanys entre un 25 % i un 75 % en les targetes de negoci elegibles, convertint taxes de guany decent en excepcionals.

Per a compres grans i esporàdiques, fes els càlculs.
La Ink Business Premier® paga un 2,5 % en transaccions individuals de $5 000 o més. Si sovint pagues grans factures per transport, equipament o compres de mitjans, aquest càlcul paga ràpidament. Recorda que és una targeta de pagament complet.

Full de trucs a simple vista​

Sense quota anual i senzilles​

• Ink Business Unlimited®: 1,5 % de reemborsament en tot; APR introductori.
• Blue Business® Plus: 2X punts en les primeres $50 K/any.
• Blue Business Cash™: 2 % de reemborsament en les primeres $50 K/any.
• BofA Customized Cash Rewards: 3 % en una categoria escollida; 2 % en restauració; millores per relació bancària.
• U.S. Bank Triple Cash Rewards Visa® Business: 3 % en categories clau de negoci; crèdit de programari.

Maximitzadors de reemborsament​

• Ink Business Premier®: 2,5 % en compres ≥$5 K; 2$195.
• Capital One Spark Cash Plus: 2 % de reemborsament il·limitat; quota anual reemborsada amb $150 K de despesa anual.

Orientades al viatge​

• Ink Business Preferred®: 3X en publicitat, enviaments, viatges i més (fins a $150 K).
• Business Gold (Amex): 4X en les teves dues categories elegibles principals (s’aplica límit).
• Business Platinum (Amex): Avantatges premium de viatge i salons; 5X via AmexTravel en vols i hotels prepagats.
• Spark Miles for Business: 2X milles en tot; socis de transferència; crèdit Global Entry/TSA PreCheck.
• CitiBusiness / AAdvantage Platinum Select: Avantatges de maletes i embarcament AA; quota anual de $99 (sovint perdonada el primer any).
• Marriott Bonvoy Business (Amex): Estat Gold + nit gratuïta anual; quota anual de $125.

Categories específiques​

• Costco Anywhere Visa® Business by Citi: 4 % en combustible/recàrrega d’EV (fins a límit), 3 % en restauració/viatge, 2 % a Costco; requereix subscripció a Costco.
• Amazon Business Prime Amex: Fins a 5 % de reemborsament a Amazon.com amb Prime elegible (o condicions flexibles); quota anual de $0.

Idees intel·ligents d'apilament​

• Simplicitat d’una sola targeta: La Blue Business® Plus (2X fins a $50 K) o la Ink Unlimited® (1,5 % de reemborsament) cobreixen la despesa diversa amb mínim esforç.

• Combinació de dues targetes: Combina la Ink Business Cash® (per les seves categories del 5 %/2 %) amb la Ink Business Unlimited® (1,5 % en tot el demés). Si prefereixes no tenir dues targetes Chase, substitueix la Ink Unlimited® per la Blue Business® Plus per al rol “a tot arreu”.

• Optimitzador de viatge: Utilitza una targeta d’alt multiplicador com la American Express® Business Gold Card (4X en categories principals) o la Ink Business Preferred® (3X en les seves categories) i una targeta de tarifa fixa per a viatges com la Spark Miles for Business per a la resta, i després redimeix punts per viatges.

Detalls importants a tenir en compte​

• L’APR introductori no és diners gratuïts. Tracta els períodes del 0 % com a plans de pagament estructurats i paga el saldo abans que finalitzi la finestra introductòria. Targetes com la Ink Cash, la Ink Unlimited i la U.S. Bank Triple Cash ofereixen aquests períodes.

• Els productes de pagament complet funcionen diferent. La Ink Business Premier® i la Spark Cash Plus estan dissenyades per ser pagades completament cada mes. Això és ideal per a qui té flux de caixa previsible, però no per a qui necessita rotar un saldo.

• Les targetes co-marca tenen restriccions. Les targetes d’aerolínies i hotels poden ser increïbles —si realment fas servir la marca. En cas contrari, les targetes de reemborsament en efectiu o punts transferibles solen ser una millor elecció inicial.

Com s'ha seleccionat aquesta llista​

Aquesta llista prioritza (1) el càlcul d’ingressos en categories comunes de petites empreses, (2) la simplicitat d’ús continuat, (3) la facilitat per al flux de caixa (com ofertes d’APR introductori) i (4) l’acceptació de l’emissor i l’ecosistema. Tots els atributs clau de les targetes es van verificar contra informació pública fins al setembre de 2025.

Escollir un compte corrent empresarial el 2025 no es tracta de trobar un únic “guanyador”. Es tracta d’alinear com moueu diners — ACH vs. transferències, dipòsits en efectiu, pagaments internacionals, accés multi‑usuari, interessos sobre efectiu inactiu — amb el que cada proveïdor realment fa bé (i a quin cost). A continuació hi ha sis excel·lents opcions, cada una “la millor” per a un cas d'ús específic, seguides d'una comparació ràpida i d'un marc pràctic per a la compra.

A primera vista — millor segons cas d'ús​

• Bluevine — la millor per guanyar APY al compte corrent i automatització moderna de pagaments.
• Mercury — la millor per a startups que volen banca amigable per a desenvolupadors i transferències USD gratuïtes.
• Relay — la millor per a gestió de caixa multi‑compte (fins a 20 comptes corrents) i dipòsits en efectiu via Allpoint+.
• Novo — la millor per a Stripe‑centric solistes i equips petits; pagaments Stripe ràpids amb Boost; transferències domèstiques en desplegament per a comptes elegibles.
• Axos Basic Business Checking — la millor per a reemborsaments il·limitats d'ATM i transferències entrants gratuïtes.
• Chase Business Complete Banking — la millor per a accés a sucursals, acceptació de targetes integrada i dipòsits en efectiu regulars.

Comparació ràpida (senyals clau a comprovar)​

Les tarifes, comissions i cobertures canvien—confirmeu sempre al lloc del proveïdor abans de sol·licitar. Les dades anteriors reflecteixen les pàgines públiques al 3 de setembre de 2025.

Les seleccions, explicades​

Bluevine — compte corrent en línia que realment paga​

• Per què és genial
  Els plans escalonats de Bluevine permeten canviar a un pla mensual més alt (exemptable) per obtenir un rendiment superior: 1,5 % APY al pla Estàndard (amb activitat qualificadora) fins a 2,7 % (Plus) i 3,7 % (Premier) — amb cobertura FDIC fins a $3 M via una xarxa sweep. Les operacions diàries són modernes: transaccions il·limitades, ACH estàndard gratuït i pagament de factures integrat.
• Costos a vigilar
  Les transferències domèstiques costen $15**; l’ACH el mateix dia és **$10; els checs enviats per correu són $1,50**. Els dipòsits en efectiu es fan a punts Green Dot (normalment **$4,95 per dipòsit) i a caixers Allpoint+ amb límits per dipòsit especificats.
• Adequat si vols rendiment sobre l'efectiu operatiu sense renunciar a pagaments moderns.

Mercury — banca de grau startup amb transferències USD gratuïtes​

• Per què és genial
  Mercury manté les comissions simples: ACH, checs, transferències domèstiques i internacionals en USD gratuïtes. Si envies no‑USD, hi ha una comissió de 1 % de canvi. Els dipòsits es mantenen en bancs socis amb cobertura FDIC de fins a $5 M. Al març de 2025, Mercury va anunciar la transició d’Evolve a altres socis (com Choice Financial Group, Column N.A. i Patriot Bank).
• Costos a vigilar
  Sense dipòsits en efectiu — punt final. Si el teu negoci maneja molt efectiu, considera Relay o Chase.
• Adequat si ets una empresa centrada en programari que envia pagaments globals, vols accés API i no gestiones efectiu.

Relay — control de flux de caixa amb sub‑comptes i dipòsits en efectiu​

• Per què és genial
  Relay està dissenyat per a la gestió tipus sobres: obre fins a 20 comptes corrents sota una mateixa entitat, emet fins a 50 targetes, defineix regles/rols i manté els fons organitzats. Els dipòsits en efectiu són compatibles amb caixers Allpoint+, i els fons poden estar coberts per FDIC fins a $3 M a través del seu programa de bancs socis.
• Costos a vigilar
  En el pla gratuït Starter, les transferències domèstiques sortints costen $8** (internacionals via xarxes locals des de **$5; $25** via SWIFT). El pla **Relay Pro** afegeix **ACH el mateix dia** i **transferències sortints gratuïtes**. Els límits de dipòsit a caixers s’apliquen (p. ex., **$1.000 per dipòsit, $2.000/dia).
• Adequat si vols segregació clara de fons (p. ex., Profit First), controls d’equip i la possibilitat de dipositar efectiu sense anar a una sucursal.

Novo — el compte amigable amb Stripe per a solistes i creadors​

• Per què és genial
  Novo s’integra perfectament amb Stripe; activa Novo Boost per obtenir pagaments Stripe fins a dos dies més ràpids (sense cost addicional de Novo). Novo reembolsa fins a $7/mes de comissions d’ATM i ara suporta transferències domèstiques per a comptes elegibles; les transferències internacionals es fan via Wise.
• Costos a vigilar
  Sense dipòsits directes en efectiu. Si reps efectiu, hauràs de comprar un gir postal i dipositar-lo mitjançant l’app de xecs mòbils. L’elegibilitat i les comissions de les transferències poden variar segons el compte i la política de Wise.
• Adequat si operes principalment en línia (e‑commerce o serveis), depens de Stripe i vols una banca senzilla i de baixa fricció.

Axos Bank — $0/mes amb reemborsaments il·limitats d'ATM​

• Per què és genial
  Basic Business Checking no té comissió mensual, ofereix reemborsaments il·limitats de comissions d’ATM domèstics, transferències entrants gratuïtes (domèstiques i internacionals), dues transferències sortints domèstiques reemborsades cada mes, i cap dipòsit mínim d’obertura — una raritat per a un banc complet de servei.
• Costos a vigilar
  Les transferències sortints addicionals més enllà dels reemborsaments inclosos poden tenir comissions; revisa la tarifa actual d’Axos abans d’un ús intensiu de transferències.
• Adequat si valores la estabilitat d’un banc tradicional amb comoditat en línia i flexibilitat d’ATM a nivell nacional.

Chase Business Complete Banking — força de sucursal + pagaments integrats​

• Per què és genial
  Chase combina una enorme xarxa de més de 5.000 sucursals / 15.000 caixers automàtics amb acceptació de targetes integrada via QuickAccept (amb dipòsits el mateix dia) i múltiples formes d’**exonerar la comissió mensual de $15** (p. ex., saldo diari mínim de$2.000, dipòsits elegibles des de Chase Payment Solutions o despesa amb targeta Ink). A la sucursal, disposes de $5.000 de dipòsit en efectiu per cicle sense cost addicional.
• Costos a vigilar
  Les comissions de les transferències són les típiques dels grans bancs (p. ex., $25 per transferència domèstica en línia). Si prefereixes transferències sense comissions, considera Mercury; si necessites dipòsits en efectiu sense visitar una sucursal, mira Relay.
• Adequat si acceptes pagaments amb targeta en persona, diposites efectiu regularment o vols servei presencial.

Com triar (en 10 minuts)​

• Mapeu el moviment del vostre diners
  • Molt efectiu? Prioritzeu Chase (sucursal) o Relay (dipòsit Allpoint+).
  • Transferències freqüents? Per cost baix, Mercury (transferències USD gratuïtes) o Relay Pro (transferències sortints gratuïtes) destaquen.
  • Necessiteu rendiment al compte corrent? Bluevine ofereix APY fins a 3,7 % segons el pla.
• Decidiu l’estil operatiu
  • Vols pressupost per sobres i claredat multi‑entitat? Relay és la millor opció.
  • Integració nativa amb Stripe? Novo és la millor elecció.
• Revisau les comissions d’ATM
  • Axos i Bluevine són ideals si voleu reemborsaments il·limitats d’ATM.
  • Novo i Chase tenen límits més baixos però encara són competitius.
• Considereu la necessitat de suport presencial
  • Si el contacte humà és clau, Chase ofereix la cobertura de sucursals més àmplia.
  • Si la tecnologia i l’API són prioritàries, Mercury i Relay són les opcions més avançades.

Preguntes freqüents​

• Quina és la diferència entre APY i interessos simples?
  L’APY (Annual Percentage Yield) incorpora l’interès compost, mostrant el rendiment real que obtindràs en un any, mentre que l’interès simple no té en compte la capitalització.
• Puc tenir més d’un compte corrent al mateix temps?
  Sí. Molts negocis opten per tenir comptes complementaris per separar fluxos de caixa, pagar comissions més baixes o aprofitar beneficis específics de cada proveïdor.
• Com afecten les comissions d’ATM a la meva rendibilitat?
  Les comissions d’ATM poden reduir significativament el rendiment net si dipositeu freqüentment en caixers que cobren. Els reemborsaments il·limitats (com a Axos) o les comissions gratuïtes (com a Bluevine) maximitzen el vostre rendiment.

Preguntes freqüents addicionals​

• Quina banca és millor per a empreses internacionals?
  Per a operacions globals, Mercury i Novo (via Wise) ofereixen solucions sòlides. Bluevine i Axos també tenen cobertura internacional, però les tarifes poden variar.
• Com puc reduir les comissions mensuals?
  Molts bancs permeten exonerar la comissió mensual mantenint un saldo mínim, realitzant un nombre mínim de transaccions o utilitzant targetes de crèdit específiques. Revisa les condicions de cada proveïdor.
• Què passa si el meu negoci creix ràpidament?
  Assegureu-vos que el proveïdor escollit pugui escalar amb vosaltres. Plans com Bluevine i Relay tenen opcions de nivell superior que augmenten les funcionalitats i els límits.

Resum​

Escollir la banca empresarial adequada depèn del vostre flux de caixa, de la necessitat de rendiment, del grau d’efectiu que manegeu i de si valoreu el suport presencial o una experiència totalment digital. Aquesta guia us ha proporcionat una comparació clara i un marc de decisió ràpid per ajudar-vos a triar la solució que millor s’alineï amb les vostres necessitats empresarials.

Triar on la teva empresa guarda — i mou — els seus diners afecta tot, des de les comissions fins a la visibilitat del flux de caixa. El compte adequat pot estalviar-te centenars en comissions, fer-te guanyar interessos sobre el diner inactiu i simplificar la teva comptabilitat. L'opció equivocada pot ser una font constant de fricció.

La bona notícia: el 2025 ofereix a les petites empreses una gran varietat d'opcions, des de bancs amb sucursals a nivell nacional fins a plataformes bancàries modernes amb capes de programari potents. A continuació, set opcions destacades, cadascuna “la millor per a” un tipus diferent d'empresa. Les tarifes i condicions canvien, així que utilitza això com a guia de decisió i confirma els detalls abans d'obrir un compte.

TL;DR — Les nostres seleccions principals per escenari​

• Necessites sucursals i dipòsits d'efectiu fàcils: Chase Business Complete Banking
• Vols eines de gran banc i recompenses: Bank of America Business Advantage
• Maximitzar l'APY del teu compte corrent: Bluevine Business Checking
• Per a startups centrades en programari / empreses amb finançament de capital risc: Mercury
• Per a sobres “Profit First” i subcomptes: Relay
• Per a banca en línia sense comissions i amigable amb caixers automàtics: Axos Basic Business Checking
• Per a cap comissió mensual + APY estable dins l'ecosistema AmEx: American Express® Business Checking

Com hem triat aquests comptes​

Per trobar les millors opcions, ens vam centrar en les característiques que més importen als propietaris de petites empreses. Vam analitzar el cost total (incloent comissions mensuals i com es poden eximir), l'accés a efectiu via sucursals i caixers automàtics, les eines integrades de gestió del flux de caixa i el potencial d'obtenir rendiments sobre el diner inactiu. També vam observar com cada compte s'adapta a diferents models de negoci, des de botigues minoristes amb molt efectiu fins a empreses SaaS en línia.

La llista curta: una mirada més detallada​

Chase Business Complete Banking — Millor per a empreses amb molts dipòsits i prioritat de sucursals​

Per què destaca: Amb una xarxa massiva de més de 5 000 sucursals i 15 000 caixers automàtics, Chase ofereix un accés presencial inigualable per a empreses que gestionen dipòsits freqüents d'efectiu o necessiten suport cara a cara. La comissió mensual estàndard de $15** és fàcil d'exonerar complint requisits com mantenir un saldo diari mínim de **$2 000. Una característica única és el lector de targetes QuickAccept integrat, que permet finançament el mateix dia en transaccions elegibles, un gran avantatge per a la gestió diària del flux de caixa.

Tingues en compte: Com la majoria de bancs tradicionals, Chase té una tarifa per serveis com transferències bancàries i dipòsits d'efectiu excedents. Abans d'obrir un compte, revisa la teva activitat mensual típica i compara-la amb la seva estructura de tarifes per evitar sorpreses.

Bank of America Business Advantage — Millor per a eines de gran banc i una ruta d'escalat​

Per què destaca: Bank of America ofereix un sistema escalable que pot créixer amb la teva empresa. El compte Business Advantage Fundamentals comença amb una comissió promocional de $0** durant el primer any (després **$16), que es pot exonerar complint criteris com un saldo mitjà combinat de $5 000. A mesura que la teva empresa creix, pots passar al nivell Relationship, que ofereix més serveis sense comissions (com transferències entrants) per a saldos més alts. Tots els nivells inclouen accés a un tauler de flux de caixa, integració amb QuickBooks i una targeta de dèbit digital que pots utilitzar immediatament.

Tingues en compte: La comissió mensual pot ser una càrrega si no compleixes constantment els criteris d'exoneració. Sigues realista sobre els teus saldos i volum de transaccions per assegurar-te que estàs al nivell adequat.

Bluevine Business Checking — Millor per a APY alt en comptes corrents​

Per què destaca: Bluevine desafia la idea que els comptes corrents no guanyen interessos. Els clients elegibles poden obtenir un rendiment anual (APY) molt competitiu, amb taxes al voltant del $1.5 % - 3.7 % APY segons el pla i complint certs requisits d'activitat. És una manera poderosa de fer treballar el teu efectiu operatiu. El compte no té comissions mensuals i ve amb una caixa d'eines sòlida per a pagaments, incloent ACH, transferències bancàries i facturació.

Tingues en compte: Bluevine és una plataforma en línia. Tot i que pots dipositar efectiu, es fa a través de xarxes de tercers com Allpoint+ i minoristes Green Dot, que solen cobrar una tarifa (p. ex., fins a $4.95 per dipòsit). Si la teva empresa maneja molt efectiu físic, aquestes tarifes podrien compensar els interessos guanyats.

Mercury — Millor per a startups que volen una pila financera moderna​

Per què destaca: Mercury està dissenyat per a startups tecnològiques. És una empresa de tecnologia financera (no un banc) que ofereix serveis bancaris a través dels seus bancs socis assegurats per la FDIC. Proporciona una plataforma potent i amigable per a desenvolupadors, sense comissions mensuals, controls d'usuari granulars i APIs de pagament robustes. Per a empreses amb molt efectiu, Mercury ofereix fins a $5 milions d'assegurança FDIC a través de xarxes de sweep de bancs socis i Mercury Treasury, una opció per invertir l'efectiu inactiu en fons del mercat monetari i bons del Tresor, amb rendiments anunciats fins al 4.26 % APY.

Tingues en compte: Mercury Treasury és un compte d'inversió, no un compte bancari; està protegit per SIPC però subjecte a risc de mercat. A més, com que depèn de bancs socis, les especificacions dels pagaments internacionals i el canvi de divises poden variar, així que llegeix les petites lletres si operes a nivell global.

Relay — Millor per a sobres “Profit First”, subcomptes i controls de despesa​

Per què destaca: Relay està dissenyat per a propietaris d'empreses que volen un control precís de les seves finances. Igual que Mercury, és una empresa de tecnologia financera amb serveis bancaris proporcionats per un banc soci assegurat per la FDIC. La seva característica destacada és la possibilitat de crear fins a 20 comptes corrents individuals per gestionar diferents categories de pressupost (segons el mètode “Profit First”) i emetre fins a 50 targetes de dèbit virtuals o físiques amb límits de despesa personalitzats. També ofereix un APY competitiu en comptes d'estalvi en els seus plans de pagament, amb nivells que arriben fins al 3.03 % APY.

Tingues en compte: Com a plataforma centrada en programari, la gestió d'efectiu físic és més complexa que en un banc tradicional. Si el teu model de negoci depèn de dipòsits freqüents d'efectiu, assegura't que els fluxos d'entrada de Relay s'adapten a les teves necessitats.

Axos Basic Business Checking — Millor per a banca en línia sense comissions i amigable amb caixers automàtics​

Per què destaca: Axos Bank ofereix una experiència de banca en línia realment conscient de les comissions. El compte Basic Business Checking no té comissions de manteniment mensuals ni límits de transacció. La seva característica més atractiva són les reemborsaments il·limitats de comissions per caixers automàtics domèstics, un avantatge rar i valuós per a un banc en línia, que et permet retirar efectiu de qualsevol caixer automàtic a nivell nacional sense penalitzacions.

Tingues en compte: Axos és un banc completament digital sense sucursals físiques. Si necessites dipositar grans quantitats d'efectiu o requereixes serveis presencials de caixer, probablement hauràs d'associar-lo amb un compte en un banc tradicional de maó i pedra.

American Express® Business Checking — Millor per a cap comissió mensual + APY estable​

Per què destaca: Per a empreses que ja formen part de l'ecosistema American Express, aquest compte corrent és una elecció natural. No té comissions de servei mensuals i ofereix un APY respectable (habitualment al voltant del 1.30 % APY el 2025) sobre saldos fins a $500 000. El compte s'integra perfectament amb les targetes de càrrec i crèdit AmEx, facilitant la gestió de pagaments i recompenses en un sol lloc.

Tingues en compte: Aquest és un compte orientat a l'en línia. Tot i que és excel·lent per a transaccions digitals, les empreses amb molt efectiu o que necessiten serveis presencials freqüents haurien de considerar mantenir una relació amb un banc local.

Elecció ràpida: combina el compte amb el teu negoci​

• Per a minoristes, restaurants i comerços amb dipòsits setmanals d'efectiu:
  Comença amb Chase o Bank of America per les seves àmplies xarxes de sucursals i opcions senzilles d'exoneració de comissions.

• Per a negocis en línia (SaaS/e‑commerce), equips distribuïts o amb polítiques estrictes de despesa:
  Considera Mercury per les seves eines centrades en programari i l'opció de rendiment Treasury, o Relay per la seva potent funcionalitat d'envelopes multi‑compte.

• Per a fer treballar l'efectiu inactiu sense friccions:
  Avalua Bluevine per l'APY alt en saldos corrents o Mercury Treasury per sweepar sumes més grans cap a fons d'inversió (tenint en compte el risc d'inversió).

• Per a usuaris freqüents de caixers automàtics que odien les comissions:
  Axos és el guanyador clar amb els reemborsaments il·limitats de comissions per caixers domèstics.

• Per a empreses amb un ús intensiu de targetes AmEx que busquen un APY simple i estable:
  El compte American Express Business Checking és una elecció lògica i gratificant.

Preguntes freqüents​

Mercury i Relay són “bancs”?

No. Ambdues són empreses de tecnologia financera que col·laboren amb bancs assegurats per la FDIC (com Thread Bank per a Relay) per oferir serveis bancaris. Els teus dipòsits es mantenen en aquests bancs socis i poden distribuir-se a través d'una “xarxa de sweep” d'altres bancs per augmentar la cobertura FDIC, sovint fins a diversos milions de dòlars.

Puc guanyar interessos en un compte corrent empresarial?

Sí, sens dubte. Diverses opcions modernes ofereixen rendiments competitius. Per exemple, Bluevine anuncia taxes de 1.5 % a 3.7 % APY per a clients elegibles, i Relay ofereix un APY d'estalvi fins a 3.03 % APY en determinats plans. Aquestes taxes són variables i poden canviar segons el mercat.

Gestionem molt efectiu. Funcionarà un compte només en línia?

Pot funcionar, però comporta compromisos. Hauràs d'esperar tarifes per dipòsit o seguir passos addicionals. Per exemple, Bluevine utilitza la xarxa Green Dot per dipòsits d'efectiu, que normalment implica una tarifa de servei minorista. Si l'efectiu és una part clau de les teves operacions, un banc tradicional amb sucursals com Chase sol ser més senzill i rendible.

Conclusió​

No hi ha un únic “millor” compte per a petites empreses — només el millor ajust per a la teva combinació única de dipòsits, pagaments, saldos i flux de treball de l'equip. Si necessites una regla simple per al 2025:

• Considera un enfocament híbrid: combina un compte de sucursal (com Chase o Bank of America) per a necessitats d'efectiu i atenció presencial amb un compte centrat en programari (com Mercury o Relay) per a controls digitals superiors i rendiments.
• Revisa la teva configuració periòdicament: les APY, les comissions i les regles d'exoneració canvien. Una revisió ràpida una o dues vegades l'any pot assegurar que segueixes amb el compte més adequat per a la teva empresa.

Nota d'exactitud: les comissions, característiques, APY i disponibilitat són correctes al 3 de setembre de 2025, segons les declaracions i pàgines de producte de cada proveïdor. Confirma sempre les condicions actuals directament amb l'entitat financera abans d'obrir o canviar de compte.

Fonts (seleccionades): Chase, Bank of America, Bluevine, Mercury, Relay, Axos Bank, Business Insider, American Express.

Si vols, indica'm la teva ubicació, saldo mensual típic, proporció vendes en efectiu vs targeta i volum esperat de transferències bancàries/ACH. Puc adaptar aquesta llista a una “millor coincidència” única per a la teva empresa.

Una guia primerenca de Beancount per modelar el cost real, provar el flux de caixa i integrar‑lo al teu llibre major.

Contractar el teu primer empleat és un pas enorme. És una aposta pel teu futur, però també un compromís financer significatiu que va molt més enllà del número que apareix a la carta d'oferta. Massa fundadors i propietaris de petites empreses es fixen només en el sou i es sorprenen del cost real, “totalment carregat”.

Aquesta guia et mostra com modelar aquest cost amb precisió, comprovar si realment pots permetre‑t‑ho i, finalment, integrar aquest model directament al teu llibre major Beancount per reduir el risc de la decisió abans de publicar l’anunci.

TL;DR​

• No et quedis només amb el sou. Als EUA, el cost real inclou impostos sobre la nòmina de l’empleador (Seguretat Social, Medicare, FUTA/SUTA), beneficis, assegurances, eines i reclutament. En el sector privat, els beneficis representen aproximadament el 30 % de la compensació total, cosa que implica un multiplicador de 1,42 × “totalment carregat” sobre el sou. Aquest percentatge pot variar molt segons l’empresa i la ubicació.
• Regla ràpida per començar: Cost total ≈ Sou + Impostos de nòmina de l’empleador + Beneficis + Assegurança + Eines/Programari + Reclutament/Integració.
• Utilitza Beancount per reduir el risc. Modela un pressupost mensual de nòmina al teu llibre major amb la funció de pressupost de Fava. Després pots fer una previsió per comprovar la teva pista, marges i el període de retorn de la inversió abans de comprometre’t.

1) Què impulsa realment el cost “totalment carregat”?​

Pensa en el sou d’un empleat com la part visible d’un iceberg. La part visible és senzilla, però els costos submergits són els que poden enfonsar el teu flux de caixa si no estàs preparat. Aquí tens el desglossament.

• Sou base (Salari): Aquesta és la part fàcil: el sou anual o la tarifa horària acordada. És la partida més gran, però només és el punt de partida.

• Impostos de nòmina de l’empleador (EUA): No només pagues l’empleat; també has de pagar impostos sobre el seu sou. Com a ocupador, ets responsable de:

  • Seguretat Social (OASDI): Pagues 6,2 % del sou de l’empleat fins a un límit anual. Per a 2025, aquest límit és 176 100 $.
  • Medicare (HI): Pagues 1,45 % de tots els sous de l’empleat, sense límit d’ingressos.
  • Impostos d’atur (FUTA i SUTA): La Federal Unemployment Tax Act (FUTA) és del 6,0 % sobre els primers 7 000 $ de sou. No obstant això, la majoria d’ocupadors reben un crèdit per pagar els impostos estatals d’atur (SUTA), reduint la taxa efectiva de FUTA a 0,6 %. Les taxes de SUTA varien significativament segons l’estat i l’historial de l’empresa.

• Beneficis: Sovint és el segon cost més gran. Inclou assegurança mèdica, contribucions a la jubilació (p. ex., aportació a un 401(k)), i dies de permís pagats. En el sector privat dels EUA, els beneficis representen aproximadament el 30 % de la compensació total. Per perspectiva, la prima mitjana anual d’una assegurança mèdica patrocinada per l’empleador el 2024 era de 8 951 $per a cobertura individual i 25 572$ per a cobertura familiar. Tot i que els empleats contribueixen, l’ocupador sol cobrir la major part.

• Assegurança d’accidents laborals: És obligatòria a gairebé tots els estats i cobreix despeses mèdiques i salaris perduts si un empleat es lesiona al treball. Les taxes depenen de l’estat, el sector i la funció de l’empleat (un treballador d’oficina és molt més barat d’assegurar que un teixidor).

• Eines i despeses generals: El teu nou contractat necessita l’equip adequat per fer la seva feina. Això inclou un portàtil, llicències de programari (seients SaaS), una taula si tens oficina i el programari de processament de nòmines. Un servei de nòmina típic per a una petita empresa costa al voltant de 49 $–50$ al mes com a tarifa base, més 6 $–10$ per empleat.

• Reclutament i integració: No oblidis els costos puntuals. Inclou les tarifes d’anuncis de feina, el teu temps d’entrevista i, sobretot, el període d’integració. Un nou contractat pot trigar 1–3 mesos a assolir la plena productivitat, durant els quals pagues el cost complet per una producció parcial.

2) Exemple concret​

Fem-ho més tangible. Suposem que contractes un empleat als EUA amb un sou de 80 000 $. Planeges oferir una assegurança mèdica individual, cobrint la part mitjana nacional de l’ocupador del 84 % de la prima.

Desglossament del cost anual:

• Impostos de nòmina de l’empleador:

  • Seguretat Social (OASDI): 80 000 $× 6,2$
  • Medicare: 80 000 $× 1,45$
  • FUTA (taxa efectiva): 7 000 $× 0,6$
  • Total impostos de nòmina de l’empleador: 6 162 $

• Assegurança mèdica (la teva part):

  • Utilitzant la prima mitjana de 2024 per a cobertura individual (8 951 $) i la teva contribució del 84$ × 0,84 = 7 519 $per any** (o **627$ al mes).

• Programari de nòmina i eines:

  • Programari de nòmina: (50 $base + 6$ per empleat) × 12 mesos = 672 $ per any.
  • Eines/Portàtil/SaaS (estimat): 2 000 $ per any.

Sumem tot:

En aquest escenari, el cost total “totalment carregat” és 96 353 $**, és a dir **1,20 ×** el sou base. Aquest és un paquet de beneficis relativament lleuger. Si afegeixes una aportació a un 401(k), més dies de permís pagats o cobertura familiar, podries arribar fàcilment al multiplicador mitjà nacional de **1,42 ×**. Per a un sou de 80 k, això implicaria un cost total proper a **113 800$.

Conclusió: El teu cost real probablement estarà entre 1,20 × (lleuger) i 1,40 ×+ (ric) del sou base. Calcula les teves pròpies xifres per saber-ho.

3) “Puc permetre’m?” — Tres proves pragmàtiques​

Ara que tens un cost mensual realista (8 029 $ en el nostre exemple), com saps si pots mantenir‑lo?

1. Cobertura del marge brut: El rol paga per si mateix? Si la teva empresa té un marge brut del 65 %, el nou contractat ha de generar almenys **12 352 $d’ingressos mensuals nous** (8 029$ ÷ 0,65) només per arribar al punt d’equilibri. Si el rol està dissenyat per estalviar costos, ha de trobar reduccions d’expenses equivalents i sostenibles.

2. Retorn i pista: Quant de temps trigarà el contractat a generar un retorn positiu, i pots sobreviure fins aleshores? Apunta a un període de retorn de 6–12 mesos per al cas de negoci del rol — com més curt, millor. Crucialment, hauries de disposar com a mínim de 3 a 6 mesos del cost total “totalment carregat” en efectiu com a coixí després del període d’integració.

3. Realitat de la integració: Un nou contractat no serà 100 % efectiu el primer dia. Reserva 1–3 mesos d’onboarding i productivitat reduïda. Si el teu coixí de liquiditat no pot cobrir tant el sou com la caiguda de productivitat, no estàs preparat. Considera començar amb un contractista o empleat a temps parcial per validar la necessitat primer.

Nota específica d’EUA: Si aquest és el teu primer contracte o el primer en un nou estat, revisa les teves obligacions de compliment. Les reduccions de crèdit FUTA poden aplicar‑se en alguns estats, i les taxes SUTA varien molt. Les lleis d’accidents laborals també difereixen. Un error pot comportar sancions.

4) Fes el model real a Beancount​

La millor manera de saber si pots permetre’t una contractació és veure l’impacte directament en els teus llibres. Aquí tens com fer‑ho amb Beancount.

A. Configura un pressupost de nòmina amb Fava​

Abans de res, afegeix els costos mensuals previstos al teu llibre major amb la directiva custom "budget" de Fava. Això et permet visualitzar la nova despesa respecte als ingressos.

; Pressupost per a un empleat amb cost total de 96 k/any
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Payroll:Wages              "monthly" 6666.67 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Payroll:Taxes:Employer      "monthly"  513.50 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Benefits:HealthInsurance   "monthly"  626.57 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Tools:PayrollSoftware       "monthly"   55.00 USD

Un cop afegit, els informes d’Ingressos i Canvis de Fava mostraran automàticament com vas respecte a aquest nou nivell de despesa.

B. Registra una execució real de nòmina​

Quan facis la nòmina, tens dues formes habituals de registrar‑la.

• Detallada (amb passius): És el mètode més precís. Separa els impostos de l’ocupador dels retencions de l’empleat, tractant aquestes últimes com a passius que mantens temporalment abans de pagar‑les al govern.

2025-09-30 * "Nòmina - Alice (setembre)" ; Exemple de retencions per il·lustració
  Expenses:Payroll:Wages                               6666.67 USD
  ; Impostos de l’ocupador (cost directe)
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer:SocialSecurity        413.33 USD
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer:Medicare               96.67 USD
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer:FUTA                    3.50 USD
  ; Retencions de l’empleat (passius)
  Liabilities:Payroll:Withholding:Federal               -1000.00 USD
  Liabilities:Payroll:Withholding:State                  -300.00 USD
  Liabilities:Payroll:FICA:Employee:SocialSecurity       -413.33 USD
  Liabilities:Payroll:FICA:Employee:Medicare              -96.67 USD
  ; Pagament net a l’empleat
  Assets:Bank:Checking                                 -4853.54 USD

Més endavant, quan el proveïdor de nòmina retiri els impostos, registraràs una transacció separada per liquidar els passius (p. ex., Liabilities:Payroll:Withholding:Federal → Assets:Bank:Checking).

• Simplificada (suma única): Si el teu proveïdor de nòmina debit·la el teu compte en una sola transacció i no necessites seguir les retencions detalladament, aquesta és una opció més senzilla.

2025-09-30 * "Execució de nòmina Gusto - Alice"
  Expenses:Payroll:Wages                   6666.67 USD
  Expenses:Payroll:Taxes:Employer           513.50 USD
  Expenses:Payroll:Fees:Provider             55.00 USD
  Assets:Bank:Checking                    -7235.17 USD

C. Preveu la teva pista​

Estructura el teu pla de comptes amb un compte de nivell superior Expenses:Payroll. Usa etiquetes com employee: "Alice" a les transaccions per filtrar informes per persona. Amb el pressupost establert, pots utilitzar Fava per superposar el pla i els resultats reals cada mes. Si constantment superes el pressupost, és hora de tornar a fer les proves d’aforament.

5) Quan contractar té i no té sentit (llista ràpida)​

Probablement té sentit si... ✅​

• Estàs rebutjant treballs profitables o retardant llançaments de producte per falta de capacitat.
• Pots definir clarament un objectiu de ingressos o d’estalvi de costos del qual serà responsable el nou contractat.
• La teva pista de **liquiditat cobreix còmodament el període d’integració de 1–3 mesos més uns 3–6 mesos addicionals del cost total “totalment carregat”.

Probablement hauries d’esperar si... 🛑​

• La demanda del teu negoci és irregular i imprevisible. Comença amb un contractista o ajuda a temps parcial per gestionar la càrrega variable.
• Pots aconseguir els mateixos objectius comprant una millor eina o automatitzant un procés per una fracció del cost.
• No pots vincular el rol a un resultat empresarial mesurable. “Em sento ocupat” no és un cas de negoci.

6) Recursos addicionals​

• Fava Documentation: https://github.com/beancount/fava
• Beancount Manual: https://beancount.github.io/docs/
• Guia d’impostos de nòmina EUA: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/employment-taxes
• Calculadora de costos d’ocupador: https://www.payrollhero.com/payroll-calculator/ (útil per obtenir estimacions preliminars).

Escollir un programari de comptabilitat no hauria de consumir tota la teva setmana. Per a la majoria de petites empreses, l'objectiu és trobar una eina que sigui fàcil d’instal·lar, que gestioni les funcions bàsiques sense problemes i que no buidi el teu pressupost. Per ajudar‑te a decidir, hem preparat un resum concís i en llenguatge senzill de vuit opcions que les petites i mitjanes empreses (PIME) realment gaudeixen utilitzar.

A continuació, descrivim en què destaca cada plataforma, quant costa (a data del 20 d’agost de 2025) i quins petits detalls cal tenir en compte abans de comprometre‑s.

Com hem seleccionat​

Ens hem centrat en plataformes que respecten el teu temps i resolen problemes reals. Els criteris de selecció prioritzaven quatre àrees clau:

• Incorporació ràpida: Una interfície neta, configuracions predeterminades sensates i fluxos d’instal·lació útils per posar‑te en marxa ràpidament.
• Funcionalitats bàsiques: Suport sòlid per a les funcions essencials, incloent facturació, alimentació i conciliació bancària i informes financers bàsics.
• Claredat de preus: Preus transparents, públicament llistats o declarats oficialment, perquè sàpigues exactament què estàs pagant sense trucades de vendes.
• Escalabilitat: Capacitat de créixer amb el teu negoci, ja sigui d’una operació individual a un equip petit, amb complements accessibles o nivells superiors.

1) Beancount.io — Ideal per a desenvolupadors i equips que volen llibres scriptables i auditables​

Què és:
Beancount.io és una plataforma moderna de comptabilitat en text pla que transforma transaccions basades en text senzill en informes financers i quadres de comandament complets. És un enfocament de “finances com codi” dissenyat per a precisió, automatització i propietat total de les dades. Les subscripcions de pagament inclouen anàlisis impulsades per IA i fluxos de treball altament personalitzables.

• Per què les PIME l’estimen: La combinació de dades en text pla i control de versions (com Git) crea una pista d’auditoria hermètica i fa que revisar canvis financers sigui tan senzill com revisar codi. Les seves capacitats d’automatització flexible s’integren perfectament en fluxos de treball centrats en enginyeria. A més, no hi ha cap bloqueig: les teves dades financeres viuen en fitxers de text simples que tu posseixes, no en un jardí tancat propietari.
• Preu: Hi ha una generosa capa gratuita per a particulars i projectes de codi obert. Els plans de pagament desbloquegen automatitzacions avançades i funcions d’equip. Consulta el lloc oficial per a detalls de preus.
• A tenir en compte: Aquesta plataforma s’adapta millor a equips còmodes treballant amb fitxers i sistemes de control de versions com Git, o a empreses que volen un control programàtic profund de les seves operacions financeres.

2) QuickBooks Online — Compatibilitat universal per a comptables​

Què és:
QuickBooks Online és l’estàndard de la indústria i la plataforma que el teu comptable o CPA probablement ja coneix. Ofereix un conjunt profund de funcions i, possiblement, l’ecosistema d’integracions i suport professional més extens.

• Per què les PIME l’estimen: Les seves capacitats d’informe són exhaustives, els plans de nivell superior gestionen bé l’inventari i el gran mercat d’aplicacions de tercers permet connectar‑la amb gairebé qualsevol eina que utilitzis. El seu avantatge més gran és la ubiqüitat: gairebé tots els comptables són experts en QuickBooks.
• Preu de llista: Plans des de Simple Start a $35 /mes**, Essentials a **$65 /mes, Plus a $99 /mes** i Advanced a **$235 /mes. Intuit sovint ofereix promocions del 50 % de descompte els primers 3 mesos. (Preus QuickBooks)
• A tenir en compte: Per a alguns usuaris, la gran quantitat de funcions pot resultar pesada i aclaparadora. Els preus també han anat augmentant de manera constant, segons observadors del sector. (Informe Woodard sobre increments de preus)

3) Xero — IU neta + usuaris il·limitats (en tots els plans)​

Què és:
Xero és una alternativa popular a QuickBooks coneguda per la seva interfície neta i fàcil de navegar, connexions sòlides amb alimentacions bancàries i un ampli mercat d’aplicacions. Destaca per oferir seients d’usuari il·limitats en qualsevol pla.

• Per què les PIME l’estimen: Els usuaris elogien els seus fluxos de treball ben pensats, que fan que tasques diàries com la conciliació siguin intuïtives. La plataforma ofereix bones visualitzacions de flux de caixa i està recolzada per un ric ecosistema d’aplicacions per ampliar la seva funcionalitat.
• Preu als EUA: El pla Early costa $20 /mes**, Growing **$47 /mes i Established $80 /mes. Xero ha anunciat increments de preu per als plans EUA que seran vàlids a partir del 1 d’octubre de 2025. (Preus Xero)
• A tenir en compte: El pla d’entrada “Early” limita el nombre de factures i rebuts que pots enviar o registrar. Serveis essencials com nòmines i seguiment de quilometratge són complements de pagament.

4) FreshBooks — Ideal per a negocis de serveis que viuen de factures i temps​

Què és:
FreshBooks sobresurt en les necessitats bàsiques dels negocis basats en serveis: facturació simple i professional, seguiment de temps integrat i portals de gestió de clients, tot empaquetat en aplicacions web i mòbils ben dissenyades.

• Per què les PIME l’estimen: L’experiència de facturació és agradable i està dissenyada per ajudar‑te a cobrar més ràpidament. També ofereix un excel·lent seguiment de la rendibilitat dels projectes al pla Premium, permetent veure quins clients i projectes són més valuosos.
• Preu de llista: Plans Core: Lite ($21 /mes**), Plus (**$38 /mes) i Premium ($65 /mes**). Els costos poden augmentar amb complements com Team Members (**$11 /usuari /mes), Advanced Payments ($20 /mes**) i Payroll (a partir de **$40 + $6 /treballador /mes). Les promocions sovint mostren preus introductoris més baixos. (Preus FreshBooks)
• A tenir en compte: Vigila els límits de clients i usuaris en els plans inferiors, ja que els costos poden pujar a mesura que el teu negoci escala o si necessites múltiples funcions addicionals.

5) Zoho Books — Màxim valor d’automatització, especialment si ja fas servir Zoho​

Què és:
Zoho Books és una plataforma duta a l’automatització i plena de funcionalitats que ofereix un valor excepcional. S’integra profundament amb la suite de negocis Zoho, convertint‑la en una opció potent per a usuaris existents de Zoho.

• Per què les PIME l’estimen: Proporciona una relació qualitat‑preu excel·lent amb regles de flux de treball robustes que poden automatitzar moltes tasques comptables rutinàries. També inclou opcions sòlides de gestió d’inventari, fins i tot en plans de nivell mitjà.
• Preu als EUA (mensual): Hi ha un pla Gratuït amb límits d’elegibilitat. Plans de pagament: Standard ($20**), Professional (**$50), Premium ($70**), Elite (**$150) i Ultimate ($275**). Usuari addicional costa **$3 /usuari /mes. (Preus Zoho Books)
• A tenir en compte: Tot i ser potent, alguns comptables poden estar menys familiaritzats amb Zoho Books comparat amb QuickBooks. Cada pla també té límits específics de volum de factures i despeses.

6) Wave — Opció gratuïta d’inici amb conveniències “Pro” de pagament​

Què és:
Wave és un punt de partida fantàstic per a negocis totalment nous, freelancers i autònoms que necessiten posar‑se en marxa ràpidament sense una inversió inicial.

• Per què les PIME l’estimen: Configuració instantània amb facturació il·limitada i comptabilitat senzilla gratuïta. El pla Pro assequible afegeix conveniències valuoses com automatitzacions bancàries millorades i suport superior.
• Preu: El pla Starter és $0**. El pla **Pro** costa **$19 /mes (o $190 /any**). Les comissions de processament de targetes són habitualment **2,9$0,60, amb un descompte en les primeres 10 transaccions per a usuaris Pro. (Preus Wave)
• A tenir en compte: Té menys funcions avançades i integracions comparat amb gegants com QuickBooks o Xero. Funcionalitats clau com importacions bancàries automàtiques i suport premium estan reservades al pla Pro.

7) ZipBooks — Alternativa lleugera amb un pla gratuït real​

Què és:
ZipBooks és una eina de comptabilitat neta, amigable i senzilla, ideal per a projectes paral·lels, consultors i equips petits que volen simplicitat sense un preu elevat.

• Per què les PIME l’estimen: La interfície és clara i facilita la facturació. Ofereix informes decents per a la seva categoria i admet connexions a diversos comptes bancaris fins i tot en el pla gratuït.
• Preu: El pla Starter és Gratuït, Smarter $15 /mes** i Sophisticated **$35 /mes. També hi ha un pla dedicat per a comptables. (Preus ZipBooks)
• A tenir en compte: La seva limitació principal és un ecosistema d’integracions de tercers més reduït comparat amb els “grans tres” (QuickBooks, Xero, FreshBooks).

8) Patriot Accounting — Opció econòmica amb nòmines US opcionals​

Què és:
Patriot ofereix una interfície senzilla, suport al client basat als EUA i un paquet de nòmines ben integrat, convertint‑la en una opció sòlida si necessites ambdues funcionalitats sense complexitat.

• Per què les PIME l’estimen: El programari és molt accessible, amb preus clars i sense complicacions. Tasques bàsiques com crear factures i importar transaccions bancàries són fàcils de gestionar.
• Preu: Accounting Basic $20 /mes** i Accounting Premium **$30 /mes. La nòmina es pot afegir, començant per $17 /mes +$4 /treballador per al servei bàsic o $37 /mes +$5 /treballador per al servei complet. Les promocions són habituals. (Preus Patriot Software)
• A tenir en compte: No disposa de les funcions avançades ni de la biblioteca d’integracions extensa que trobaràs a QuickBooks o Xero, però gestiona perfectament els fonaments.

Resum ràpid (preus mensuals, excepte indicació contrària)​

• Beancount.io: Capa gratuïta; automatitzacions de pagament disponibles. Ideal per a equips amb mentalitat de desenvolupador.
• QuickBooks Online: $35–$235. Ubicuit, ric en funcions, àmpliament suportat.
• Xero: $20 /$47 / $80 (increment a partir del 1‑oct‑2025). IU neta, usuaris il·limitats.
• FreshBooks: $21 /$38 / $65. Fort per a facturació i treball basat en projectes.
• Zoho Books: Gratuït–$275. Gran valor d’automatització, especialment si ja fas servir Zoho.
• Wave: Starter $0; Pro$19 /mes o $190 /any. Ideal per a negocis totalment nous.
• ZipBooks: Gratuït–$35. Simple, amigable i directe.
• Patriot: $20–$30. Opció econòmica amb nòmines US ben integrades.

Com triar en 10 minuts​

Deixa de sobreanalitzar i comença a provar. Aquí tens una guia ràpida de decisió:

• Si vols un sistema “configura‑i‑oblida” i ets tècnic, comença amb un espai de treball gratuït a Beancount.io. Importa una setmana de transaccions, configura automatitzacions i observa com funciona.
• Si necessites compatibilitat universal amb el teu comptable, prova QuickBooks Online o Xero. Ambdós són àmpliament reconeguts i ofereixen períodes de prova gratuïts.
• Si la teva prioritat és una interfície neta i usuaris il·limitats, Xero és la millor opció.
• Per a negocis de serveis que depenen del seguiment de temps, FreshBooks o FreshBooks són les opcions més intuïtives.
• Si ja fas servir altres aplicacions Zoho, Zoho Books t’ofereix una integració sense fissures.
• Per a autònoms que volen una solució totalment gratuïta, Wave és la millor partida.
• Si només necessites funcionalitats bàsiques i vols mantenir els costos al mínim, ZipBooks o Wave són les opcions més econòmiques.
• Si necessites gestionar nòmines als EUA sense complicacions, Patriot Accounting és la solució més senzilla.

Per què Beancount.io és una opció única​

Beancount.io combina la simplicitat del text pla amb la potència del control de versions, cosa que permet:

1. Auditoria transparent: Cada canvi es registra com a commit, facilitant la revisió i la conformitat normativa.
2. Automatització total: Scripts personalitzats poden generar entrades, reconciliar comptes i fins i tot produir informes automàtics.
3. Escalabilitat flexible: Pots començar amb un petit fitxer .txt i, a mesura que el negoci creix, afegir fluxos de treball més complexos sense necessitat de migrar a una altra plataforma.
4. Propietat de les dades: Les teves dades es guarden en fitxers locals, evitant el bloqueig de proveïdors i facilitant les còpies de seguretat i la migració.

Preguntes freqüents (FAQ)​

Q: Quina és la diferència principal entre Xero i QuickBooks?
A: Xero ofereix usuaris il·limitats i una interfície més minimalista, mentre que QuickBooks té una base d’usuaris més gran i una gamma d’integracions més àmplia, a més de ser el programari preferit per a comptables.

Q: Beancount.io és adequat per a una petita botiga de comerç?
A: Sí, sempre que el propietari o el comptable estiguin còmodes treballant amb fitxers de text i control de versions. La capa gratuïta és suficient per a operacions petites, i les opcions de pagament ofereixen automatitzacions que poden simplificar la gestió diària.

Q: Les subscripcions gratuïtes tenen límits d’usuari?
A: A Beancount.io, la capa gratuïta permet un nombre il·limitat d’usuaris, ja que tot es basa en fitxers de text compartits. Altres plataformes com Wave o ZipBooks també ofereixen plans gratuïts amb usuaris il·limitats, però amb funcionalitats més limitades.

Q: Quina plataforma ofereix la millor relació qualitat‑preu per a una empresa que comença?
A: Per a empreses que volen automatitzar processos sense un cost elevat, Zoho Books (si ja fas servir Zoho) i Wave són opcions excel·lents. Per a equips tècnics que valoren la propietat de les dades, Beancount.io és inigualable.

Q: Les integracions amb bancs són segures?
A: Totes les plataformes esmentades utilitzen connexions xifrades (HTTPS/TLS) i segueixen les normatives bancàries locals. És recomanable revisar les polítiques de privacitat i seguretat de cada proveïdor abans d’introduir credencials bancàries.

Conclusió​

No hi ha una solució única que s’adapti a totes les PIME. La millor elecció depèn del teu pressupost, del nivell d’experiència tècnica i de les funcionalitats específiques que necessitis. Si valores la propietat total de les dades i la flexibilitat d’automatització, Beancount.io destaca clarament. Si prefereixes una solució provada i universalment acceptada, QuickBooks Online o Xero són opcions segures. Per a negocis que comencen i volen mantenir els costos al mínim, Wave i ZipBooks ofereixen plans gratuïts que poden ser suficients.

Prova diverses opcions, aprofita els períodes de prova gratuïts i escull la plataforma que millor s’alineï amb la teva visió de creixement i la teva cultura empresarial.

Fonts​

• Beancount.io – Documentació oficial i preus.
• QuickBooks – https://quickbooks.intuit.com/pricing/
• Xero – https://www.xero.com/us/pricing-plans/
• FreshBooks – https://www.freshbooks.com/pricing-offer
• Zoho Books – https://www.zoho.com/us/books/pricing/
• Wave – https://www.waveapps.com/pricing
• ZipBooks – https://zipbooks.com/pricing/
• Patriot Accounting – https://www.patriotsoftware.com/pricing/
• Informe Woodard – https://report.woodard.com/articles/intuit-announces-2025-quickbooks-price-increases-fpwr?utm_source=chatgpt.com

Ja sigui que dirigeixis un negoci paral·lel des del teu portàtil o que estiguis escalant una startup de ràpid creixement, tens diverses rutes fiables per mantenir llibres nets i precisos. Però quina és la indicada per a tu? La millor solució depèn del teu pressupost, del teu confort tècnic i de quant control vols tenir sobre les teves dades financeres.

Aquí tens una guia objectiva de les set opcions comptables més comunes: què fan bé, on tenen dificultats i quan una solució moderna com Beancount.io és l’ajust perfecte.

1) Excel​

Aquesta és sovint la primera parada en el viatge comptable per la seva simplicitat i disponibilitat universal.

• Bé per a: Constructors i fundadors DIY que adoren el control total i ja coneixen bé les fulles de càlcul.
• Avantatges: La barrera d’entrada és pràcticament zero, i milers de plantilles gratuïtes estan disponibles en línia. La seva flexibilitat et permet crear models financers personalitzats i seguir fluxos de treball únics que el programari empaquetat no pot gestionar.
• Desavantatges: El principal inconvenient és la gran càrrega de treball manual. Cada transacció ha d’introduir‑se i conciliar‑se a mà, cosa que consumeix molt de temps. A més, és perillós introduir errors silenciosos de fórmules o errades tipogràfiques sense cap barrera de seguretat. La col·laboració i el manteniment d’un registre d’auditoria clar són engorrosos sense una disciplina rigorosa.
• Ideal si… vols un inici ràpid i sense adorns per a un negoci molt senzill i ets excepcionalment meticulós.

2) Google Sheets​

El cosí al núvol d’Excel, Google Sheets ofereix la mateixa funcionalitat bàsica amb un gir col·laboratiu.

• Bé per a: Equips que necessiten fulles de càlcul simples i compartides per registrar ingressos i despeses.
• Avantatges: Còpies de seguretat al núvol integrades i compartició molt senzilla són els principals avantatges. Pots treballar des de qualsevol dispositiu amb navegador, cosa que el fa accessible per a equips en moviment.
• Desavantatges: Padeceix les mateixes deficiències fonamentals que Excel: una càrrega de treball manual pesada i un alt risc d’error humà. També pots trobar problemes de compatibilitat amb algunes plantilles i complements dissenyats per a l’ecosistema Microsoft.
• Ideal si… el teu equip ja utilitza Google Workspace i estàs disposat a acceptar les limitacions d’un sistema manual.

3) QuickBooks Online​

Durant dècades, QuickBooks ha estat l’opció per defecte per a petites empreses que busquen programari comptable dedicat.

• Bé per a: Petites empreses que volen una experiència “clàssica” de programari per a PIM amb un gran ecosistema d’integracions.
• Avantatges: La seva característica distintiva són els bank feeds, que importen automàticament les transaccions del teu banc i targetes de crèdit, reduint dràsticament la introducció manual de dades. Proporciona una àmplia gamma d’informes financers i està recolzat per una gran comunitat de comptadors i desenvolupadors d’aplicacions.
• Desavantatges: Tot i que les transaccions s’importen automàticament, el sistema encara requereix la teva atenció setmanal per categoritzar despeses i conciliar comptes correctament. La interfície pot tenir una corba d’aprenentatge pronunciada, i el cost pot augmentar amb funcions addicionals. El més important, crea vendor lock‑in, dificultant l’exportació del teu historial financer si decideixes canviar.
• Notes i fonts: Com promociona QuickBooks, els bank feeds automatitzats són una característica clau, però seguiràs sent responsable de la revisió i categorització necessàries per mantenir els llibres precisos.

4) Xero​

Una alternativa moderna i popular a QuickBooks, Xero ofereix capacitats similars amb un enfocament en disseny net i experiència d’usuari.

• Bé per a: Propietaris d’empreses que prefereixen una interfície més moderna però necessiten les mateixes capacitats bàsiques que QuickBooks Online.
• Avantatges: Xero també disposa de robustos bank feeds i eines de conciliació poderoses que faciliten la coincidència de transaccions. El seu disseny net és sovint elogiat pels usuaris, i molts comptadors són experts en la plataforma.
• Desavantatges: Els plans de preu més baixos poden tenir llacunes de funcionalitat (com límits d’invoices o factures) que et porten a plans més cars, i els complements augmenten el cost total. Igual que QBO, la realitat és que encara has de fer la categorització i revisió final.
• Notes i fonts: Segons Xero, els seus bank feeds automatitzats es connecten a milers d’institucions financeres a tot el món per alimentar els seus fluxos de conciliació.

5) Comptadors (CPAs)​

Els Comptadors Públics Certificats són experts financers altament formats que ofereixen assessorament estratègic, planificació fiscal i serveis de compliment.

• Bé per a: Estratègia fiscal, navegació de situacions financeres complexes, gestió d’auditories i assessorament puntual.
• Avantatges: Un bon CPA proporciona orientació experta en decisions crítiques com l’estructura d’entitat, optimització fiscal i tractaments comptables complexos. La seva supervisió redueix significativament el risc en qüestions financeres d’alta importància.
• Desavantatges: Contractar una firma de CPA per a la comptabilitat diària és prohibitament car per a la majoria de petites empreses. Per ser efectiu, encara necessiten que els proporcionis registres financers puntuals i organitzats.
• Quina és la diferència amb els bookkeepers? En resum, els bookkeepers registren i organitzen transaccions històriques, mentre que els comptadors i CPAs interpreten, informen i assessoren basant‑se en aquestes dades. (Investopedia, Intuit)

6) Bookkeepers tradicionals​

Un bookkeeper és un professional responsable de registrar i conciliar les teves transaccions financeres setmanalment o mensualment.

• Bé per a: Propietaris d’empreses que volen una persona dedicada a gestionar la tasca setmanal de comptabilitat.
• Avantatges: La supervisió humana redueix considerablement errors comuns de categorització que el programari sol passar per alt. Al final de cada mes, produeixen un conjunt net d’estats financers per a la teva revisió.
• Desavantatges: Aquesta opció és més costosa que el programari DIY, amb retencions mensuals que sovint comencen en centenars de dòlars. El temps de resposta per a informes i consultes depèn de la disponibilitat i procés del teu bookkeeper.
• Realitat: Per a moltes petites empreses, la combinació d’un bon bookkeeper per a tasques setmanals i suport periòdic d’un CPA per a impostos i estratègia és una combinació duradora i efectiva. (Pioneer Accounting Group)

7) Beancount.io (Comptabilitat en text pla, Supercarregada)​

Aquest enfocament modern combina el control de les fulles de càlcul amb l’automatització del programari i la precisió de la comptabilitat de partida doble.

• Bé per a: Desenvolupadors, professionals de finances i fundadors detallistes que demanen precisió, transparència i automatització sense caixes negres.
• Què és: Beancount.io és una plataforma basada en la metodologia de codi obert Beancount. Tot el teu llibre comptable viu com a text pla llegible per humans, que la plataforma transforma en anàlisis en temps real, quadres de comandament Fava allotjats i fluxos de treball assistits per IA.
• Per què les equips l’escullen:
  • Scriptable i auditable: Versiona els teus llibres amb Git. Cada canvi és revisable en un diff, com el codi.
  • Fava UI allotjat: Genera instantàniament comptes de resultats, balanços i gràfics interactius directament des del teu llibre de text. No cal construir informes manualment.
  • Assistència IA: Acelera la categorització de transaccions i la detecció d’anomalies mantenint els humans en el bucle per a l’aprovació final.
  • Portabilitat real: Les teves dades principals són un simple fitxer de text. Pots exportar‑les en qualsevol moment. No hi ha vendor lock‑in.
• Compromisos: Hi ha una corba d’aprenentatge si mai has utilitzat la comptabilitat de partida doble en format de text pla. És ideal per a qui valora l’exactitud absoluta i el control sobre la il·lusió de “un botó d’un clic”.

Prefereixes codi obert i auto‑hostatjat?​

Sempre pots executar el motor de codi obert Beancount al teu propi equip i utilitzar Fava com a interfície web. És increïblement potent i gratuït, però seràs responsable de gestionar la configuració, còpies de seguretat i integracions de dades. Beancount.io s’encarrega de tot això per a tu.

Comparació ràpida (a simple vista)​

Com triar​

• Vols màxim control, auditabilitat i fluxos de treball de nivell desenvolupador? Tria Beancount.io. Obtens quadres de comandament Fava allotjats, assistència IA i la llibertat de la portabilitat en text pla.
• Vols que algú “només ho gestioni”? Contracta un bookkeeper i mantén un CPA a disposició per a impostos i qüestions estratègiques.
• Et sents còmode en ecosistemes tradicionals de programari per a PIM? QuickBooks o Xero són opcions vàlides—només assegura’t de reservar temps cada setmana per revisar i conciliar les teves transaccions.
• Només estàs provant les aigües amb un pressupost ajustat? Les fulles de càlcul poden servir durant un temps curt. Considera-les com a pas intermedi cap a un sistema real, no com a destí final.

Per què la comptabilitat en text pla està guanyant protagonisme​

Les eines de comptabilitat en text pla (PTA) com Beancount estan guanyant tracció perquè posen èmfasi en reproductibilitat, control de versions i transparència. Aquests valors ressonen profundament amb enginyers, científics de dades i professionals de finances. Si creus que els llibres de la teva empresa haurien de ser tan clars i revisables com el teu codi, estàs al lloc correcte. (plaintextaccounting.org)

Preparat per veure el teu llibre cobrar vida?​

Crea una àrea de treball gratuïta a Beancount.io, importa una mostra petita de les transaccions del mes passat i obre el quadre de comandament Fava allotjat. Veuràs el teu compte de resultats i balanç aparèixer instantàniament—després podràs refinar les teves categories amb l’ajuda de la IA.

Si la teva empresa va rebre un préstec del Programa de Protecció de Nòmines (PPP) durant la pandèmia i encara no has sol·licitat la condonació, no estàs sol. A partir del 2025, aproximadament el 98% dels préstecs PPP s'han condonat, però milers d'empreses encara tenen l'oportunitat que els seus préstecs siguin totalment condonats. Aquesta guia et guiarà a través de tot el que necessites saber per assegurar la condonació del préstec PPP el 2025.

Entendre la condonació del préstec PPP​

El PPP va ser dissenyat des del principi per ser un programa de préstecs condonables. Si vas utilitzar els fons del teu préstec correctament i compleixes requisits específics, tot l'import del teu préstec, inclosos els interessos acumulats, es pot condonar. Això vol dir que no l'hauràs de reemborsar.

La bona notícia? El procés de sol·licitud s'ha simplificat significativament, especialment per als préstecs més petits. Fins i tot el 2025, encara pots sol·licitar la condonació si vas rebre finançament del PPP en rondes anteriors.

Qui es qualifica per a la condonació?​

Per qualificar per a la condonació total del préstec PPP, la teva empresa ha de complir aquests requisits bàsics:

Requisits de despesa Has d'haver gastat almenys el 60% dels fons del teu préstec en costos de nòmina durant el teu període cobert. El 40% restant es pot utilitzar per a altres despeses qualificades. Si vas gastar menys del 60% en nòmina, encara pots rebre la condonació parcial, però l'import es reduirà proporcionalment.

Període cobert El teu període cobert és de 8 o 24 setmanes, a partir de la data en què vas rebre el teu primer pagament del préstec. Tenies la flexibilitat de triar el teu període cobert quan vas presentar la sol·licitud. Qualsevol cost de nòmina incorregut durant aquesta finestra és elegible, independentment de quan els empleats rebin realment els seus xecs de pagament.

Manteniment dels nivells d'ocupació En general, has de mantenir el nombre d'empleats i els nivells de compensació. No obstant això, existeixen ports segurs si pots demostrar que no vas poder tornar a contractar empleats o trobar substituts qualificats.

Despeses elegibles per a la condonació​

Els teus fons del PPP es poden utilitzar per a la condonació en aquestes despeses qualificades:

Costos de nòmina (mínim 60%)

• Salari, sous, comissions i propines
• Beneficis per als empleats, incloses les primes d'assegurança mèdica
• Contribucions de jubilació
• Impostos sobre la nòmina estatals i locals

Costos no salarials (fins al 40%)

• Interessos de la hipoteca comercial (no el principal)
• Pagaments de lloguer o arrendament comercial
• Pagaments de serveis públics comercials
• Despeses d'operacions cobertes
• Costos de danys a la propietat coberts
• Costos de proveïdors coberts
• Despeses de protecció dels treballadors cobertes

Totes les obligacions no salarials han d'haver estat vigents abans del 15 de febrer de 2020.

El procés de sol·licitud: Opcions simplificades​

L'SBA ofereix tres formularis de sol·licitud diferents, i quin utilitzis depèn de l'import del teu préstec:

Formulari 3508S (Préstecs de 150.000 $ o menys)​

Aquesta és l'opció més senzilla. No hauràs de proporcionar documentació extensa per avançat ni realitzar càlculs complexos. Simplement certifica:

• Quant vas gastar en nòmina
• Quant sol·licites per a la condonació
• Que vas seguir totes les regles del programa

Formulari 3508EZ (Complexitat mitjana)​

Utilitza aquest formulari si no ets apte per al 3508S però compleixes certes condicions, com ara mantenir els nivells d'empleats i compensació.

Formulari 3508 (Sol·licitud completa)​

Obligatori per a préstecs de més de 2 milions de dòlars o si no ets apte per als formularis simplificats. Això requereix càlculs i documentació més detallats.

Documentació requerida​

La documentació que necessitaràs depèn del formulari que estiguis utilitzant:

Per a totes les sol·licituds:

• Prova dels costos de nòmina (extractes bancaris, informes de nòmina, declaracions d'impostos)
• Documentació de despeses no salarials elegibles (rebuts, xecs cancel·lats, extractes de compte)

Important: El formulari 3508S requereix la menor documentació per avançat, tot i que encara hauries de mantenir registres en cas d'una auditoria.

Per a préstecs de més de 150.000 $: Hauràs de proporcionar documentació més detallada, incloent-hi:

• Formulari 941 de l'IRS o declaracions d'impostos sobre la nòmina equivalents
• Formularis estatals d'informes trimestrals de salaris
• Rebuts de pagament per a l'assegurança mèdica i les contribucions de jubilació
• Prova d'interessos hipotecaris, lloguer o pagaments de serveis públics

Utilitzant el portal de condonació directa de l'SBA​

Des del març de 2024, tots els prestataris poden utilitzar el portal de condonació directa de l'SBA, independentment de la mida del préstec. Aquest sistema en línia pot reduir el temps de sol·licitud a només 15 minuts.

Passos per sol·licitar en línia:

1. Visita el portal de condonació directa de l'SBA
2. Introdueix la informació del teu préstec
3. Respon les preguntes sobre com vas utilitzar els fons
4. Puja la documentació requerida (si escau)
5. Revisa i envia la teva sol·licitud

Alternativament, encara pots treballar directament amb el teu prestador si prefereixes assistència personal.

Dates límit i terminis importants​

Finestra d'aplicació Pots sol·licitar la condonació en qualsevol moment fins a cinc anys a partir de la data en què es va emetre el teu préstec. No obstant això, si no sol·licites en els 10 mesos posteriors a la finalització del teu període cobert, hauràs de començar a fer pagaments del préstec.

Procés de revisió L'SBA normalment revisa les sol·licituds en un termini de 90 dies, tot i que les sol·licituds més senzilles que utilitzen el formulari 3508S es poden processar més ràpidament. Un cop aprovat, el teu prestador rebrà el pagament directament de l'SBA.

Errors comuns a evitar​

No facis doble immersió en els crèdits fiscals No pots reclamar el Crèdit de retenció d'empleats pels mateixos salaris que estàs utilitzant per a la condonació del PPP. Mantingues aquests separats per evitar problemes amb l'IRS.

Mantingues registres precisos Fins i tot si l'import del teu préstec no requereix documentació per avançat, has de mantenir registres durant almenys sis anys. L'SBA pot auditar el teu préstec en qualsevol moment durant aquest període.

Calcula la teva divisió 60/40 amb cura Assegura't que almenys el 60% de l'import total de la condonació prové dels costos de nòmina. Moltes empreses cometen l'error de calcular-ho basant-se en l'import total del préstec en lloc de l'import de la condonació.

No oblidis la compensació indirecta Les primes d'assegurança mèdica, les contribucions de jubilació i els impostos sobre la nòmina estatals/locals compten per als teus costos de nòmina. Moltes empreses passen per alt aquests en calcular les seves despeses elegibles.

Què passa si no estàs totalment perdonat?​

Si només es condona una part del teu préstec, hauràs de reemborsar el saldo restant durant el termini del préstec (ja sigui 2 o 5 anys, depenent de quan vas rebre el teu préstec). La taxa d'interès és de l'1%, que és força favorable en comparació amb la majoria dels préstecs empresarials.

Riscos d'auditoria i compliment​

Els préstecs de més de 2 milions de dòlars s'enfronten a un escrutini millorat i estan subjectes a revisions obligatòries. Tots els prestataris, independentment de la mida del préstec, poden ser auditats fins a sis anys després de la condonació.

L'SBA va ampliar els seus esforços d'auditoria i compliment el 2025, centrant-se particularment en:

• Préstecs més grans que superen els 2 milions de dòlars
• Empreses marcades per un possible ús indegut de fons
• Inconsistències en la documentació

Per protegir-te:

• Mantingues registres meticulosos
• Assegura't que totes les certificacions de la teva sol·licitud siguin precises
• Consulta amb un CPA o assessor financer si no estàs segur de cap aspecte de la teva sol·licitud

Passos següents​

Si encara no has sol·licitat la condonació del préstec PPP, no esperis. El procés és més senzill que mai, especialment per als préstecs inferiors a 150.000 dòlars.

El teu pla d'acció:

1. Reuneix la teva documentació (registres de nòmina, rebuts de despeses, extractes bancaris)
2. Calcula com vas utilitzar els fons del teu préstec
3. Tria el formulari adequat (3508S, 3508EZ o 3508)
4. Sol·licita a través del portal de l'SBA o posa't en contacte amb el teu prestador
5. Conserva tots els registres durant almenys sis anys

Recorda, tot i que el programa PPP va finalitzar el 2021, encara tens temps per sol·licitar la condonació. Prendre mesures ara significa que pots tancar aquest capítol d'assistència pandèmica i seguir endavant sense la càrrega del reemborsament del préstec.

Recursos addicionals​

Per obtenir la informació més actualitzada i accedir al portal de condonació directa, visita la pàgina oficial de condonació PPP de l'SBA. Si tens preguntes específiques sobre la teva situació, considera consultar amb:

• El teu prestador original del PPP
• Un comptador públic certificat familiaritzat amb els requisits del PPP
• Un advocat de petites empreses
• El teu centre local de desenvolupament de petites empreses

Aconseguir que es condoni el teu préstec PPP és un dels moviments financers més valuosos que pots fer per a la teva empresa. Amb els processos simplificats actualment en vigor, mai hi ha hagut un millor moment per completar la teva sol·licitud i assegurar la condonació que tens dret a rebre.

Esteu pensant en escollir l'estat fiscal S-corp? Fantàstic, però no perdeu el temps. L'elecció de S-corp pot ser una poderosa eina d'estalvi d'impostos per als propietaris de petites empreses, però els seus terminis són estrictes i no negociables. Perdre'n un pot complicar significativament la vostra situació fiscal.

Aquí teniu la versió pràctica, aprovada per comptables, del que heu de saber, a més de com fer-ne un seguiment net al vostre llibre major de Beancount.

La data límit, en poques paraules​

La data més crítica és per presentar el Formulari 2553, Elecció per una petita empresa. Aquest és el formulari que indica a l'IRS que voleu tributar com a S-corp.

• Per a empreses existents amb any natural: Heu de presentar el Formulari 2553 abans del 15è dia del 3r mes de l'any fiscal en què voleu que l'elecció tingui efecte. Per a una elecció del 2025 (efectiva l'1 de gener de 2025), la data límit és el dissabte 15 de març de 2025. Com que cau en cap de setmana, la regla de cap de setmana/festiu de l'IRS trasllada la data límit funcional al següent dia hàbil: dilluns 17 de març de 2025.
• Per a empreses noves: Si aquest és el primer any fiscal de la vostra empresa, teniu "2 mesos i 15 dies" des de l'inici del vostre any fiscal per presentar-lo. La data exacta depèn de quan comenci oficialment el vostre any fiscal. Per exemple, si la vostra empresa comença el 7 de gener, la vostra data límit seria el 21 de març.

Consell: Si la vostra empresa opera amb un any fiscal en lloc d'un any natural, s'aplica la mateixa lògica. Calculeu la vostra data límit com el 15è dia del 3r mes des de la data d'inici del vostre any fiscal.

Què passa si l'heu perdut?​

No us espanteu. L'IRS entén que els propietaris d'empreses poden perdre terminis. Si teníeu la intenció d'escollir l'estat de S-corp però no vau presentar a temps, podeu ser elegibles per a un alleujament d'elecció tardana.

L'IRS proporciona un procediment simplificat, el Procediment d'Ingressos 2013-30, que permet a moltes petites empreses sol·licitar l'estat de S-corp retroactiu. Generalment, qualifiqueu si podeu demostrar que teníeu una causa raonable per presentar-vos tard i complir els altres requisits del procediment.

Altres dates clau relacionades amb les S-Corps​

Un cop sou una S-corp, els terminis no s'aturen. Aquí teniu dues dates importants més per marcar al vostre calendari:

• Presentació 1120-S (La declaració d'impostos S-corp): La vostra declaració d'impostos anual S-corp, el Formulari 1120-S, s'ha de presentar abans del 15è dia del 3r mes després de la finalització del vostre any fiscal. Per a la majoria de les empreses (que presenten amb any natural), això és el mateix que la data límit d'elecció: 17 de març de 2025.
• Necessiteu més temps? Si no podeu presentar el vostre 1120-S a temps, podeu presentar el Formulari 7004 per obtenir una pròrroga automàtica de 6 mesos. Això amplia el termini per presentar la vostra declaració fins al 15 de setembre. Crucialment, aquesta és una pròrroga per presentar, no una pròrroga per pagar. Qualsevol impost que degui encara s'ha de pagar abans de la data límit original de març.

Qui hauria d'escollir S-Corp?​

L'estat de S-corp no és per a tothom. El seu principal benefici és la reducció dels impostos sobre els autònoms. Ho aconsegueix permetent-vos dividir els beneficis de la vostra empresa en dues categories:

1. Salaris W-2 raonables: Es tracta d'un salari que us pagueu a vosaltres mateixos, que està subjecte a impostos sobre la nòmina estàndard (Seguretat Social i Medicare).
2. Distribucions d'accionistes: Es tracta del benefici restant que obteniu de l'empresa, que no està subjecte a impostos sobre els autònoms.

Tanmateix, aquest avantatge comporta una major complexitat i costos. Les S-corps requereixen l'execució d'una nòmina formal, el compliment dels estàndards de "compensació raonable" establerts per l'IRS i la gestió de més tràmits de compliment, com la presentació dels Formularis 1120-S i l'emissió de K-1 als accionistes.

Abans de fer el salt, feu els càlculs. Un CPA us pot ajudar a modelar el punt d'equilibri on l'estalvi d'impostos supera els costos administratius addicionals.

Faciliteu el compliment del termini amb Beancount​

Un llibre major ben mantingut és el vostre millor amic per al compliment de S-corp. Podeu utilitzar Beancount per estar al dia dels terminis i distingir clarament entre salaris i distribucions.

Pla de comptes mínim (per començar)​

Aquí teniu un pla de comptes bàsic per començar:

• Actius:Banc:CompteCorrent
• Ingressos:Vendes
• Despeses:Nòmina:Salaris
• Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial
• Patrimoni:Distribucions ← Per a retirades d'accionistes
• Patrimoni:SaldosInicials

Assentaments típics​

Les vostres entrades a Beancount crearan una clara separació entre les despeses de nòmina i les distribucions de patrimoni.

; La nòmina W-2 és una despesa empresarial
2025-02-28 * "Executar nòmina - Febrer"
  Actius:Banc:CompteCorrent                 -6200 USD
  Despeses:Nòmina:Salaris                5000 USD
  Despeses:Nòmina:ImpostosEmpresarial        1200 USD
  ; entitat: S-Corp  període: 2025-02

; La distribució d'accionistes és una retirada de patrimoni, no una despesa
2025-03-10 * "Distribució d'accionistes"
  Actius:Banc:CompteCorrent                 -3000 USD
  Patrimoni:Distribucions                  3000 USD
  ; entitat: S-Corp  període: 2025-T1

Baranes útils (consultes i etiquetes)​

Utilitzeu les funcions de Beancount per verificar les vostres finances i assegurar-vos que compliu els estàndards de compensació raonable.

• Etiqueteu cada retirada del propietari amb alguna cosa memorable, com distrib: "sí".
• Executeu periòdicament una consulta per comparar el total de salaris pagats amb el total de distribucions realitzades.

Podeu executar una comprovació ràpida des del vostre terminal amb bean-query:

SELECT compte, SUM(posició)
WHERE (compte ~ 'Despeses:Nòmina:Salaris' OR compte ~ 'Patrimoni:Distribucions')
AND any = 2025
GROUP BY compte;

Això us proporcionarà un resum net dels vostres salaris i distribucions per a l'any, ajudant-vos a vosaltres i al vostre CPA a avaluar si el vostre salari és "raonable".

Registre en paper per a l'elecció​

Manteniu la vostra documentació de S-corp organitzada i vinculada al vostre llibre major.

• Creeu una carpeta docs/ al vostre directori de Beancount per emmagatzemar els PDF del vostre Formulari 2553 signat, la carta d'acceptació de l'IRS, qualsevol declaració d'alleujament d'elecció tardana i els vostres documents de configuració de nòmina (EIN, identificadors estatals).
• Registreu una transacció nota al vostre llibre major el dia que presenteu l'elecció. Això crea un registre permanent i datat.

2025-01-22 nota "Formulari 2553 de l'IRS presentat per a l'elecció de S-corp (efectiva l'1 de gener de 2025)"

Casos especials a tenir en compte​

• La data d'inici del vostre "primer any fiscal" podria no ser la vostra data de constitució. El rellotge per al termini de "2 mesos i 15 dies" comença quan la vostra empresa té accionistes, adquireix actius o inicia operacions comercials, el que passi primer.
• Per a anys fiscals que no siguin naturals, sigueu precisos. La data límit del vostre Formulari 2553 es basa en la data d'inici del vostre any fiscal, mentre que la data límit del vostre Formulari 1120-S es basa en la seva data de finalització.

Llista de comprovació ràpida​

A punt per continuar? Aquí teniu una llista de comprovació final per guiar-vos.

✅ Decidiu si l'estructura S-corp s'adapta a la vostra empresa en funció del nivell de beneficis, la preparació de la nòmina i les normes específiques de l'estat. ✅ Marqueu al calendari el Formulari 2553 amb la data límit correcta (i configureu un recordatori d'una setmana per a vosaltres mateixos). Per al 2025, és el 17 de març de 2025. ✅ Si arribeu tard, avalueu immediatament si qualifiqueu per a un alleujament segons el Proc. Rev. 2013-30. ✅ Configureu el vostre sistema de nòmina i mapeu els nous comptes de despeses i patrimoni al vostre llibre major de Beancount. ✅ Prepareu-vos per presentar el Formulari 1120-S abans de la data límit o presenteu el Formulari 7004 per obtenir una pròrroga.

Aquesta guia proporciona informació general, no assessorament fiscal. Cada situació empresarial és única. Consulteu amb el vostre CPA per determinar el millor curs d'acció per a les vostres circumstàncies específiques.