Has aconseguit una caçadora vintage per 8 $ en una botiga d'ocasió i l'has venuda per 60 $ a Poshmark. Un benefici de 52 $ — excepte que no ho és. Poshmark s'ha quedat amb 12 $, el sobre i l'etiqueta han costat 6 $, has conduït 14 milles d'anada i tornada per aconseguir-la, i l'has passat per la rentadora dues vegades per treure-li l'olor de botiga d'ocasió. El teu benefici real s'acosta més a 30 $, i a l'hora de declarar impostos l'IRS només et deixarà deduir els costos que hagis registrat realment. Cada milla no documentada i cada comissió oblidada són diners que has guanyat però pels quals pagaràs impostos igualment.
Aquest és el buit comptable que silenciosament devora els marges dels revenedors. Aquí tens com tancar-lo: què compta com el teu cost real de béns venuts, com fer el seguiment de l'inventari sense ofegar-te en fulls de càlcul, i les normes fiscals de 2026 que s'apliquen als venedors en línia.
El teu COGS real té cinc capes, no una
La majoria de revenedors novells registren un sol número per article — el preu de l'etiqueta de la botiga d'ocasió — i l'anomenen el seu cost. El teu cost real per article té cinc capes, i el preu de l'etiqueta normalment és la més petita.
1. Cost d'adquisició
Aquest és el preu de l'etiqueta més qualsevol impost sobre vendes que hagis pagat a la caixa. Aconseguir estoc de botigues d'ocasió, vendes de garatge i vendes d'herències significa que gairebé sempre pagues impost sobre vendes per l'inventari (aquests venedors no acceptaran un certificat de revenda), així que incorpora'l a la base de cost de l'article des del principi. Per a compres a l'engròs o de palets de liquidació on un proveïdor sí que accepta el teu certificat de revenda, no pagues impostos a la compra — però llavors deus la comptabilitat completa de recaptar-lo a la venda.
Guarda cada rebut. Les compres en efectiu en vendes de garatge sense rebut segueixen sent costos deduïbles, però només si els registres: data, venedor, import i què has comprat. Una foto de la collita amb una entrada a l'aplicació de notes triga deu segons i sobreviu a una auditoria molt millor que la memòria.
2. Costos de preparació
La caçadora no es publica sola. Rentada, tractament de taques, reparacions menors, botons de recanvi, rodets de pelusa, l'electricitat d'un vaporitzador — aquests costos de preparació formen part del que cal per fer l'article venable. Registra'ls per article quan siguin significatius (una factura de tintoreria de 12 $ per un blazer de 40 $ importa) o com un total mensual de subministraments quan siguin trivials (una ampolla compartida de llevataques entre cinquanta anuncis).
Els accessoris i fons de fotografia són equip o subministraments, no COGS per article — però igualment redueixen la teva renda imposable com a despeses comercials ordinàries a l'Annex C.
3. Desplaçament per aconseguir estoc
El trajecte a la botiga d'ocasió, la venda d'herències a l'altre costat de la ciutat, l'outlet de contenidors a dos barris de distància: tot és millatge comercial deduïble. Per a 2026, la tarifa de millatge estàndard de l'IRS està dividida — 72,5 centaus per milla per les milles conduïdes de l'1 de gener al 30 de juny, i 76 centaus per milla per les milles conduïdes a partir de l'1 de juliol. Aquesta tarifa dividida fa que un registre de millatge amb dates sigui innegociable aquest any: un sol total anual sense dates no pot demostrar quines milles qualifiquen per a la tarifa més alta.
Registra cada viatge d'aprovisionament amb la data, destinació, propòsit comercial i milles. Les tarifes d'aparcament i els peatges se sumen a la tarifa de millatge. Si vols a una expo vintage o condueixes a un viatge d'aprovisionament fora de l'estat, aquests costos de viatge — vols, hotels, menjars al 50% — també són deduïbles, sempre que el viatge sigui principalment per negocis.
4. Comissions de plataforma i de pagament
Les comissions tècnicament no són COGS — són despeses de venda — però surten de la mateixa venda, així que el càlcul de benefici per article ha d'incloure-les. I varien molt segons la plataforma el 2026:
- eBay: aproximadament un 13,25% de comissió sobre el valor final en la majoria de categories, més 0,30 $ per comanda.
- Poshmark: 20% de comissió en vendes de 15 $ o més, o 2,95 $ fixos en vendes inferiors a 15 $.
- Depop (EUA): sense comissió de venda; processament de pagaments del 3,3% més 0,45 $ per transacció.
- Etsy: comissió de transacció del 6,5%, més 3% més 0,25 $ de processament de pagaments, més 0,20 $ de comissió de publicació per article.
- Mercari: comissió de venda del 10%.
Aquesta caçadora de 60 $ et deixa 48 $ a Poshmark però uns 57,50 $ a Depop — una diferència de 9,50 $ pel mateix article. Per això l'estratègia de publicar en diverses plataformes és una decisió comptable tant com de màrqueting: registra les comissions per venda perquè puguis veure quina plataforma t'aporta més per categoria, no només quina mou l'estoc més ràpid.
5. Enviament i embalatge
Si ofereixes enviament gratuït per mantenir-te competitiu, cada cèntim de l'etiqueta, el sobre, el paper de seda, la targeta d'agraïment i el cinta adhesiva és el teu cost. Fins i tot quan el comprador paga l'enviament, els materials d'embalatge són teus. Una bàscula de franqueig, una impressora tèrmica i sobres de plàstic comprats a l'engròs són subministraments deduïbles; assigna el cost de material per paquet (típicament 0,50–1,50 $) a cada venda per obtenir xifres de benefici honestes.
La regla d'inventari que fa ensopegar els revenedors novells
Aquí està la regla fiscal més malentesa de la revenda: només pots deduir el cost de l'inventari que realment has venut durant l'any. La fórmula és:
COGS = Inventari inicial + Compres − Inventari final
Si vas començar l'any amb 2.500 $ de roba no venuda, vas gastar 6.000 $ en aconseguir més, i vas acabar l'any amb 3.000 $ encara penjats a la pila de la mort, el teu COGS deduïble és de 5.500 $ — no 6.000 $. Els 3.000 $ no venuts són un actiu assegut al teu armari, no una deducció. Deduir les 6.000 $ completes en compres és la manera més ràpida de sobrevalorar les teves deduccions i convidar un avís de l'IRS.
La bona notícia: els petits revenedors obtenen comptabilitat d'inventari simplificada. Sota la Secció 471(c), les empreses per sota del llindar de 30 milions de dòlars d'ingressos bruts mitjans ajustats per inflació — que cobreix essencialment tots els revenedors de roba — poden tractar l'inventari com a materials i subministraments no accessoris o simplement seguir el mètode utilitzat als seus llibres, i poden usar el mètode de comptabilitat de caixa. No necessites un sistema formal d'inventari per meritació. Sí que necessites un recompte de final d'any creïble: compta físicament (o totalitza en full de càlcul) el teu inventari no venut a cost el 31 de desembre, i guarda aquest registre amb el teu arxiu fiscal.
Fes el seguiment de l'inventari per article o per lot — el que realment mantindràs. Un full de càlcul simple amb columnes per data d'adquisició, descripció de l'article, base de cost total (les cinc capes que puguis atribuir), preu de llistat, data de venda, plataforma i pagament net supera un sistema elaborat que abandonaràs al març. Fes un recompte físic complet a final d'any i concilia'l amb el full de càlcul; la diferència entre els dos és minva, regals i articles que havies oblidat que tenies.
La situació del 1099-K el 2026: no confonguis la declaració amb la subjecció a impostos
Després d'anys de sotragades, el llindar del 1099-K està resolt: la One Big Beautiful Bill Act va restaurar permanentment la regla original, així que les plataformes només t'envien (a tu i a l'IRS) un Formulari 1099-K si els teus pagaments bruts superen 20.000 $ I tens més de 200 transaccions en l'any natural — ambdues condicions. La majoria de revenedors ocasionals no en rebran cap.
Això no canvia res sobre el que deus. L'impost sobre la renda s'aplica al teu benefici net tant si apareix un formulari com si no. I si creues el llindar, espera que el brut del 1099-K sigui molt més alt del que va arribar al teu compte bancari: informa de les vendes brutes abans de comissions, abans de costos d'enviament, incloent l'impost sobre vendes que la plataforma va recaptar i va remetre, i generalment abans de reemborsaments. Concilia'l línia per línia — vendes brutes, menys comissions de plataforma, menys enviament, menys reemborsaments, menys el teu COGS — i guarda aquesta conciliació amb la teva declaració. Quan els ordinadors de l'IRS comparen un 1099-K de 32.000 $ amb una línia d'ingressos bruts de 32.000 $ però els teus dipòsits bancaris eren de 24.000 $, la teva conciliació és el document que fa que els números quadrin.
Impost sobre vendes: la plataforma se n'encarrega — fins que no
Per a les vendes en mercats, estàs cobert en gran mesura: tots els estats amb impost sobre vendes ara tenen lleis de facilitador de mercat que requereixen que eBay, Poshmark, Etsy, Depop i Mercari recaptin i remetin l'impost sobre vendes de les teves vendes. Generalment no necessites un permís de venedor per a vendes només en plataforma, i no remets el que la plataforma ha recaptat.
El buit s'obre en el moment que vens directament: el teu propi lloc web, vendes per DM d'Instagram, trobades locals, mercats de puces o una parada en una fira vintage. Aquestes vendes et converteixen en el recaptador, cosa que significa registrar-te per a un permís de venedor als estats on tens nexe i presentar declaracions — fins i tot si els imports són petits. Si les vendes directes estan creixent, aquest registre és un dels passos de compliment de major palanquejament que pots fer, perquè l'impost sobre vendes no recaptat surt de la teva butxaca més sancions quan l'estat el descobreix.
Separa els diners i converteix-ho en hàbit
Els revenedors que sobreviuen la temporada d'impostos amb la salut mental intacta comparteixen els mateixos hàbits avorrits:
- Compte bancari i targeta separats per al negoci, fins i tot com a empresari individual. Barrejar diners personals i de revenda converteix cada conciliació en arqueologia.
- Un bloc setmanal de 30 minuts de comptabilitat. Categoritza transaccions, registra compres en efectiu, actualitza el full d'inventari i fotografia rebuts als teus registres comptables mentre la setmana encara és fresca.
- Categories consistents. Anomena-ho "millatge d'aprovisionament" cada vegada, no "gasolina" una setmana i "viatge" la següent. Les etiquetes consistents es componen en totals anuals fiables.
- Una reserva fiscal. Aparta el 25–30% del benefici net en un compte d'estalvi separat per als pagaments estimats trimestrals. La renda de revenda no té retencions, i la sorpresa d'abril és brutal el primer any.
- Una consulta amb el comptable abans de final d'any. Una revisió d'una hora al novembre — mètode d'inventari, pagaments estimats, si una elecció S té sentit a la teva escala — costa poc i detecta oportunitats de planificació que expiren el 31 de desembre.
El manteniment de registres no requereix programari sofisticat. Molts revenedors fan servir una configuració de dues capes: un full de càlcul o un rastrejador específic per a revenedors per a l'inventari per article i el rendiment de les plataformes, més un llibre major per a la conciliació bancària i els estats financers. Si prefereixes eines de text pla, la documentació de Beancount mostra com mantenir aquesta capa de llibre major transparent i controlada per versions.
Errors que costen diners reals als revenedors
- Deduir compres en lloc de COGS. Només els costos dels articles venuts són deduïbles aquest any. Compta l'inventari final.
- Oblidar les comissions en el càlcul de benefici. Una comissió del 20% significa que una venda de 50 $ és una venda de 40 $. Posa preus i avalua en conseqüència.
- Un registre de millatge sense dates. Amb la tarifa dividida de 2026, les milles sense data es queden per defecte a la xifra més baixa de 72,5 centaus. Posa data a cada entrada.
- Sense pagaments estimats trimestrals. Deure 4.000 $ a l'abril més una sanció per pagament insuficient cou; els pagaments trimestrals ho suavitzen.
- Tractar el negoci com una afició. Si ets consistentment no rendible i no pots mostrar un motiu de lucre, l'IRS pot invocar les regles de pèrdues per afició i desestimar les pèrdues. Registres reals — comptes separats, seguiment de beneficis, esforç professional — són la teva millor defensa.
Mantén els teus llibres de revenda tan organitzats com les teves prestatgeries d'inventari
A mesura que els teus viatges d'aprovisionament es fan més grans i les teves publicacions creuades s'estenen per diverses plataformes, mantenir registres financers clars és el que separa un negoci de revenda rendible d'una afició cara. Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que et dona transparència i control complets sobre les teves dades financeres — sense caixes negres, sense dependència de proveïdor. Comença gratis i descobreix per què els desenvolupadors i els professionals de les finances s'estan passant a la comptabilitat en text pla.
