Vas llistar unes quantes peces de roba velles al Poshmark per guanyar uns diners ràpids i buidar l'armari. Divuit mesos després, estàs buscant articles a botigues de segona mà cada cap de setmana, utilitzant tres aplicacions diferents i enviant deu paquets a la setmana. En algun punt, sense cap decisió que semblés "iniciar un negoci", et vas convertir en un petit negoci — i Hisenda té opinions sobre exactament quan va passar això.
Això no és una hipòtesi. És la forma més comuna en què la gent accidentalment acaba dirigint una operació de revenda no registrada, i crea dos problemes fiscals molt concrets que la majoria dels venedors ocasionals no veuen venir: què passa amb la teva roba personal antiga quan la vens amb pèrdua, i què passa quan els teus ingressos apareixen dividits entre quatre plataformes diferents que no es comuniquen entre si.
El llindar del 1099-K no determina si has de pagar impostos
Comencem amb la xifra que tothom mira: el llindar federal de declaració del 1099-K. Després d'uns quants anys de dubtes, la norma actual (restaurada amb la Llei One Big Beautiful Bill) situa el llindar de nou a **més de 20.000 al Poshmark però només vens 150 articles, Poshmark no està obligat a enviar-te un formulari.
Aquí hi ha el parany: el llindar només controla si la plataforma informa a Hisenda dels teus ingressos — no diu res sobre si aquests ingressos són imposables. Cada dòlar de benefici de la revenda és declarable, tant si reps un 1099-K com si no. Un venedor que factura 18.000 $ en quatre plataformes i no rep cap 1099-K deu exactament el mateix impost que un altre que supera el llindar i en rep quatre. El formulari és un detonant de tràmits, no un detonant fiscal.
Alguns estats estableixen els seus propis llindars, molt més baixos, independentment de la xifra federal — Nova Jersey, per exemple, exigeix declaració a partir de 1.000 .
Hobby vs. Negoci: La distinció que ho canvia tot
Hisenda no pregunta "vas registrar una LLC?" Pregunta si l'activitat la portes a terme amb un veritable ànim de lucre, utilitzant un test de nou factors basat en fets i circumstàncies segons la Secció 183 de l'IRC: Portes els llibres al dia? Tens un historial de beneficis? Quan de temps hi dediques? Depens d'aquests ingressos? Una drecera útil: mostrar un benefici en 3 dels últims 5 anys consecutius crea una presumpció que ets un negoci, no un hobby.
Per què és tan important l'etiqueta? Per una asimetria realment dura:
- Com a negoci (Schedule C): declares ingressos, dedueixes despeses ordinàries i necessàries — quilometratge, embalatge, comissions de plataforma, oficina a casa, subscripcions a programari d'inventari — i pagues impost (més impost d'autoocupació) només sobre el benefici net.
- Com a hobby (Schedule 1): els teus ingressos segueixen sent completament imposables, però segons la llei actual, les teves despeses són permanentment no deduïbles. Pots acabar pagant impost sobre una activitat que, després de costos reals, amb prou feines ha quedat a ratlla o fins i tot ha perdut diners.
Hi ha una excepció important que fins i tot els hobbyistes poden aprofitar: el cost dels béns venuts no es tracta com una deducció, sinó que redueix directament el teu ingrés brut, de la mateixa manera que ho faria per a un negoci. Així, un venedor per hobby que va comprar una jaqueta per 40 tributa pels 20 complets. El que perd són totes les altres despeses: els materials d'enviament, el quilometratge fins a la botiga de segona mà, la subscripció de potenciació d'armari de Poshmark. Si ho fas amb certa regularitat i ànim de lucre, presentar el Schedule C no és simplement "més oficial" — normalment és l'opció més econòmica a l'hora de fer la declaració.
El parany de la pèrdua d'ús personal que ningú explica clarament
Aquí és on la història de la "neteja d'armari" pren el seu tall més precís. Diguem que vas comprar un abric per 200 . Són 140 $ de pèrdua sobre el paper. La pots deduir?
No — i això és cert tant si et consideres hobbyista com negoci. Segons la Secció 165(c) de l'IRC, les pèrdues per la venda de propietat d'ús personal no són deduïbles, punt, excepte si provenen d'un sinistre, desastre o robatori. Simplement decidir revendre alguna cosa, o fins i tot muntar una operació completa de revenda, no converteix retroactivament una compra personal en propietat de negoci deduïble. La pèrdua s'esvaeix a efectes fiscals — però críticament, si finalment vens aquest mateix article per més del que vas pagar, aquest guany és absolutament imposable.
És exactament per això que la "neteja d'armari" i l'"inventari" s'han de seguir com dues categories separades des del primer dia, sense barrejar-se:
- Articles d'ús personal que ja posseïes (roba antiga, regals, coses que portaves) — els guanys tributen, les pèrdues no són deduïbles. Guarda qualsevol prova del cost original que puguis trobar (tiquets, valor del regal, fins i tot una estimació raonable), perquè la necessitaràs si aquest article es ven per sobre del cost.
- Inventari adquirit específicament per revendre (comprat en botigues de segona mà, en vendes d'herència, lots a l'engròs) — això és propietat genuïna de negoci. S'aplica la base de cost completa, tant els guanys com les pèrdues compten, i és deduïble com a cost dels béns venuts contra els teus ingressos de negoci.
Els venedors que mai separen aquests dos grups acaben o pagant de més (deduint pèrdues que legalment no poden) o declarant de menys (perdent guanys imposables enterrats en un munt de "coses velles que no creia importants").
Conciliació d'ingressos entre Poshmark, Depop, Mercari i eBay
El maldecap específic de la revenda en múltiples plataformes és que cap de les dues aplicacions informa de la mateixa manera, i cap d'elles et mostra el teu benefici real.
- Poshmark i eBay reporten l'import de venda brut abans de comissions en qualsevol 1099-K — el nombre abans de descomptar la seva comissió (Poshmark cobra un 20% en la majoria de vendes; la tarifa final d'eBay és d'aproximadament el 13%).
- StockX reporta el pagament net — les comissions ja descomptades —, cosa que significa que el nombre que apareix al formulari és estructuralment diferent del que Poshmark reportaria per a una venda idèntica.
- Depop als EUA tramita el seu 1099-K a través del seu processador de pagaments en lloc d'emetre'l directament, i la seva pròpia tarifa és gairebé zero, amb una petita tarifa fixa de processament.
- Mercari es troba al mig, amb aproximadament un 10% de comissió.
Si simplement sumes els nombres dels teus 1099-K (o, encara pitjor, sumes els teus ingressos bancaris) a través de les plataformes, obtindràs una imatge distorsionada — alguns inflats per la declaració bruta, altres ja nets, i alguns totalment absents perquè vas estar per sota del llindar d'una determinada plataforma. L'única solució fiable és fer un seguiment de cada venda a nivell d'article a mesura que passi: quant has pagat per l'article (o el seu valor de mercat just si era un article d'ús personal), en quina plataforma s'ha venut, el preu de venda i la comissió de la plataforma — en lloc d'intentar reconstruir el benefici a partir de quatre formularis fiscals inconsistents a l'abril.
L'IRS aplica la regla Cohan, és a dir, les estimacions raonables i ben documentades són acceptables quan no pots produir un tiquet perfecte per a cada troballa de 8 $ en una botiga de segona mà. Però "estimació raonable" encara significa notes datades i un mètode defensable — un extracte bancari és la prova més feble que pots presentar si mai et demanen que justifiquis una xifra.
No oblidis l'impost d'autoocupació i els pagaments trimestrals
Presentar el Schedule C en lloc del Schedule 1 desbloqueja deduccions, però també introdueix un cost que els venedors per hobby mai afronten: l'impost d'autoocupació. El benefici net de la revenda està subjecte a l'impost d'autoocupació del 15,3 % (Seguretat Social i Medicare) a més de l'impost sobre la renda ordinari, calculat al Schedule SE. Els venedors que passen d'un ingrés extra a un benefici mensual constant sovint es sorprenen la primera vegada que veuen aquesta factura combinada.
La solució pràctica és la mateixa que fa servir qualsevol autònom: si esperes deure 1.000 $ o més per a l'any després de retencions i crèdits, l'IRS espera pagaments estimats quatre vegades a l'any en lloc d'un sol pagament a l'abril. Ometre això no només retarda la factura — pot afegir una penalització per pagament insuficient a sobre. Un registre corrent a nivell d'article fa que això sigui fàcil de planificar, perquè pots veure el benefici net acumulat en qualsevol moment en lloc d'endevinar al desembre.
Un sistema senzill que creix amb tu
No necessites programari empresarial per solucionar-ho. Necessites un hàbit, aplicat de manera consistent des del dia que comences a vendre amb qualsevol ànim de lucre:
- Un registre per article: origen, data, cost (o valor de mercat just si és d'ús personal), plataforma de venda, preu de venda, comissió de plataforma, cost d'enviament.
- Dues categories, seguides per separat: "armari personal" vs. "inventari adquirit" — mai barrejades a la mateixa columna.
- Una conciliació per plataforma i per mes: vendes brutes, comissions i pagament net, enllaçats amb el teu registre a nivell d'article en lloc de deduir-los d'un ingrés bancari.
- Quilometratge i tiquets registrats sobre la marxa, no reconstruïts de memòria al març. El tipus de quilometratge estàndard de 2026 s'aplica als viatges de recerca d'articles i als enviaments, com qualsevol altra activitat empresarial.
Aquest és exactament el tipus de manteniment de registres per al qual està dissenyada la comptabilitat en text pla: cada venda, comissió i entrada de quilometratge és una línia en un llibre major amb control de versions que pots consultar, no una pestanya de full de càlcul que tens por de tocar. Beancount.io ofereix als revendedors una traça duradora i auditable a través de totes les plataformes — prou transparent per lliurar-la a un comptable a l'abril, i prou estructurada perquè "quins articles eren personals vs. inventari" sigui una consulta, no un joc d'endevinar. Comença gratuïtament i posa els teus ingressos de revenda al mateix nivell que qualsevol altre petit negoci.