Si aquest any has rebut un augment del 3%, aquí tens la pregunta que decideix si realment te'l quedes: els trams fiscals s'han mogut almenys tan de pressa com el teu sou? Per al 2027, la resposta primerenca és sí — per poc. Bloomberg Tax projecta un ajust per inflació del 3,2% en els trams federals, la deducció estàndard i desenes d'altres llindars, i l'IRS publicarà les xifres oficials a mitjans d'octubre. Encara no hi ha res definitiu, però les projeccions són prou properes per començar a planificar-hi ara mateix.
Les xifres destacades
L'ajust projectat del 3,2% és una mica més gran que l'ajust del 2,7% que es va aplicar per al 2026. En dòlars, la deducció estàndard — la xifra que determina si val la pena detallar les deduccions — es projecta que pugi a:
| Estat civil | 2026 (oficial) | 2027 (projectat) |
|---|---|---|
| Solter / casat que declara per separat | $16.100 | $16.600 |
| Casat que declara conjuntament / cònjuge supervivent | $32.200 | $33.200 |
| Cap de família | $24.150 | Uns $24.925 |
Una peculiaritat: el càlcul literal de Bloomberg Tax per als caps de família dona $24.925, però espera que l'IRS publiqui $24.950 a causa de com funcionen les regles d'arrodoniment estatutàries. S'apliquen judicis similars d'arrodoniment a unes quantes altres disposicions, i per això la publicació de l'IRS — no aquesta previsió — és la xifra amb què declares.
La deducció estàndard addicional per als majors de 65 anys o per ceguesa es projecta en $1.700 per persona ($2.100 per als declarants no casats que no són cònjuges supervivents). Per a un dependent amb només rendes no guanyades, la deducció estàndard es manté limitada al més gran de $1.400 o $500 més les rendes guanyades.
Per què qualsevol pot preveure això abans que l'IRS
No hi ha cap misteri ni cap filtració. El codi tributari indexa els trams a l'IPC encadenat (C-CPI-U) durant una finestra de mesurament fixa: la mitjana mensual del C-CPI-U des del setembre de dos anys enrere fins a l'agost de l'any anterior, comparada amb el període base. Per al 2027, aquesta finestra és de setembre de 2025 a agost de 2026 — i aquestes dades ja són públiques, així que qualsevol amb l'estatut i un full de càlcul pot aplicar la fórmula.
Aquest any hi ha una particularitat inusual. L'Oficina d'Estadístiques Laborals mai no va publicar un valor del C-CPI-U per a l'octubre de 2025 perquè la suspensió de les assignacions federals va aturar la recollida de dades. Per tant, Bloomberg Tax va calcular l'ajust sobre una mitjana d'11 mesos en lloc dels 12 habituals. L'IRS s'enfronta a la mateixa mancança quan redacta el procediment de recaptació oficial, així que espera una nota a peu de pàgina sobre la metodologia — però no una resposta materialment diferent.
Els trams de 2027 d'un cop d'ull
Els set tipus (del 10% al 37%) no canvien — només es mouen els llindars de renda. Aquí tens els extrems projectats confirmats:
| Estat civil | El tram del 10% cobreix renda imposable fins a | El tipus del 37% s'aplica per sobre de |
|---|---|---|
| Solter | $12.800 | $661.375 |
| Casat que declara conjuntament | $25.600 | $793.650 |
| Casat que declara per separat | $12.800 | $396.825 |
| Cap de família | $18.250 | $661.350 |
| Fideïcomisos i herències | Escala comprimida | $16.500 |
Un punt mitjà que val la pena conèixer: Bloomberg Tax situa el sostre del tram del 22% per als declarants conjunts en $218.250, per sobre dels $211.400 del 2026. Això importa perquè el tram del 22% és on recau una gran part de les llars amb dos ingressos i dels propietaris rendibles de societats S — cada dòlar de marge allà es grava a 22 cèntims en lloc de 24.
Dos recordatoris que mai no passen de moda. Primer, els trams són marginals: passar al tram del 24% significa que només els dòlars per sobre del llindar es graven al 24%, mai tota la teva renda. Segon, els fideïcomisos i herències assoleixen el tipus màxim absurdament de pressa (uns $16.500 de renda retinguda), i per això els fiduciaris de petits fideïcomisos familiars normalment distribueixen la renda als beneficiaris en trams més baixos en lloc de deixar que s'acumuli dins del fideïcomís.
Els llindars dels guanys de capital es mouen amb la mateixa fórmula. El tipus del 0% a llarg termini es projecta que cobreixi guanys fins a $102.100 per als declarants conjunts ($51.050 solter), i el tipus del 15% fins a $633.600 conjunt ($563.200 solter). Per sobre d'això, és el 20% més un possible impost del 3,8% sobre la renda neta d'inversions.
Les xifres que els propietaris de negocis haurien de vigilar de debò
Els trams s'emporten els titulars, però diverses xifres projectades importen més als propietaris d'entitats transparents i als autònoms:
Llindars de la secció 199A. La deducció del 20% per renda empresarial qualificada es manté, amb una introducció gradual projectada que comença als $416.600 de renda imposable per als declarants conjunts ($208.300 per a tota la resta) i s'introdueix completament als $566.600 ($283.300). Si la teva renda volta a prop d'aquestes línies, l'elecció d'entitat, les aportacions a la jubilació i el moment de facturar un treball gros poden fer variar la deducció en cinc xifres. També hi ha una nova deducció mínima de $415 per als negocis actius amb almenys $1.030 de renda empresarial qualificada.
Llindar de declaració 1099. Sota la One Big Beautiful Bill Act, el llindar de declaració de la secció 6041 va saltar de $600 — inalterat durant dècades — a $2.000 per al 2026, i comença a indexar-se el 2027. Bloomberg Tax projecta $2.100. Si emets 1099 a col·laboradors, actualitza el teu llindar de comptes a pagar per no estar recollint W-9 i presentant formularis per pagaments que la llei ja no t'obliga a declarar.
Crèdit per fills. Projectat en $2.300 per fill qualificat, amb la part reemborsable en $1.800 — per sobre dels $2.200 i $1.700. Els propietaris de negocis amb fills i renda irregular haurien de recordar que el crèdit necessita deute tributari (o renda guanyada qualificada per a la part reemborsable) per tenir valor.
Imports d'herències i donacions. L'exempció vitalícia d'herències i donacions es projecta en $15.480.000 per persona, i l'exclusió anual per donacions puja a $20.000 per receptor ($40.000 si els cònjuges divideixen les donacions). Ara és un moment tranquil per fer servir donacions d'exclusió anual i el superfinançament de plans 529 mentre les xifres són conegudes.
Límits de jubilació i HSA. Les aportacions a IRA tradicional i Roth es projecten en $7.500 per als estalviadors menors de 50 anys, més $1.100 si tens 50 anys o més. Les eliminacions graduals del Roth van de $250.000 a $260.000 conjunt i de $158.000 a $173.000 solter. Els límits de l'HSA per al 2027 ja són oficials (no projeccions): $4.500 per a cobertura individual i $9.000 per a cobertura familiar. El marge d'aportació per al Solo 401(k) i el SEP per al 2027 arribarà amb la publicació de límits de pensions de l'IRS, normalment aproximadament una setmana després del procediment de recaptació principal.
AMT. L'exempció de l'impost mínim alternatiu es projecta en $144.700 conjunt i $93.000 solter, amb eliminacions graduals que comencen a $1.031.900 i $515.950. Menys llars cauen en l'AMT que fa una dècada, però els exercicis d'ISO i els guanys de capital grans encara t'hi poden empènyer.
La deducció bonus per a sèniors. La deducció temporal de $6.000 per als declarants de 65 anys o més — disponible tant si detallem com si no — continua fins al 2028, i s'elimina gradualment per sobre dels $75.000 de renda bruta ajustada modificada ($150.000 conjunt) a 6 cèntims per dòlar. No la confonguis amb la Seguretat Social lliure d'impostos; les prestacions encara són gravables sota les regles habituals.
Què fer amb la retenció ara
La teva retenció del W-2 es regeix per les taules de la Publicació 15-T de l'IRS, que es reinicien cada gener amb els nous trams i la deducció estàndard. Aquest reinici és automàtic — el teu ocupador l'aplica — però les dades d'entrada són teves, i les dades obsoletes són la raó habitual per la qual un augment es converteix en una sorpresa a l'abril.
Fes una revisió ràpida de la nòmina abans de final d'any: agafa el teu darrer rebut de nòmina, anualitza la retenció federal i compara-la amb una projecció aproximada del teu deute del 2026. Si has canviat de feina, la teva parella ha tornat a treballar, has començat a fer feines autònomes o has vist com la renda d'inversions s'enfilava, presenta un formulari W-4 nou ara en lloc d'esperar al gener. La retenció es tracta com a pagada uniformement durant tot l'any encara que no ho sigui, així que una retenció addicional al novembre i desembre encara pot cobrir un dèficit que els pagaments a compte iguals haurien hagut de començar a corregir a l'abril.
Si dones feina a gent, posa dues tasques de gener al calendari: confirma que el teu proveïdor de nòmines ha carregat les taules de retenció del 2027, i recorda als empleats que volen canvis que presentin W-4 nous. Res de les projeccions no requereix acció dels ocupadors a mig any — però respondre "per què ha canviat la meva nòmina al gener" va molt millor quan ho has vist venir.
Què fer amb els pagaments a compte
Ets autònom? Les projeccions no canvien els teus pagaments a compte del 2026 — aquests es regeixen per la llei del 2026, i el teu pagament del quart trimestre encara venç el 15 de gener de 2027. El que canvien les projeccions és la teva planificació del 2027, començant pels ports segurs.
Evites la penalització per pagament insuficient del 2027 si la teva retenció més els pagaments a compte puntuals cobreixen el 100% del teu impost total del 2026 (el 110% si la teva renda bruta ajustada del 2026 va superar els $150.000), o el 90% del que realment deuràs per al 2027. El port segur de l'any anterior és el pràctic: un cop feta la declaració del 2026, divideix aquest deute per quatre i tindràs vals trimestrals en pilot automàtic. Els trams més alts del 2027 i una deducció estàndard més gran signifiquen que la mateixa renda produeix una mica menys d'impost — així que si et protegeixes amb el port segur del 2026, espera una devolució modesta en lloc d'un saldo a pagar, i dimensiona qualsevol conversió a Roth o bonus perquè encaixi amb el nou marge.
Si la teva renda arriba de manera irregular — una temporada alta de vendes al detall, el pagament gros d'un sol client — el mètode de quotes a compte basat en la renda anualitzada et permet fer coincidir els pagaments amb quan arriba realment l'efectiu en lloc de pagar quatre trams iguals. Et costa el formulari 2210 Schedule AI a l'hora de declarar, però és millor que deixar diners a l'IRS des d'un trimestre tranquil.
Moviments de final d'any que val la pena fer abans del 31 de desembre
Projeccions tan sòlides donen suport a accions reals al quart trimestre:
- Gestiona el teu tram, no només la teva deducció. Si la renda del 2026 caurà just dins del tram del 22% o del 24%, considera accelerar o ajornar renda — el moment de facturar, una compra d'equip al desembre, una aportació a un pla de jubilació — per aprofitar plenament el tipus més baix sense vessar al següent.
- Revisa les conversions a Roth. Una conversió omple el teu tram actual a un tipus conegut. Amb llindars que pugen un 3,2%, els trams de l'any vinent donen a les conversions una mica més de marge — però la conversió d'aquest any encara es valora amb els llindars del 2026, així que modela tots dos anys abans de decidir-te.
- Recull guanys al 0%. Si la teva renda imposable se situa per sota del sostre del 0% per a guanys de capital, realitzar guanys a llarg termini fins a aquesta línia és federalment lliure d'impostos. Els sostres del 2027 ($102.100 conjunt, $51.050 solter) et diuen quant de marge tindràs l'any vinent si aquest any ja està ple.
- Agrupa deduccions contra $33.200. Amb la deducció estàndard conjunta que s'encamina cap als $33.200, alternar anys amb deduccions detallades (dos anys de donacions benèfiques més impostos estatals en un any natural) supera les donacions constants per a moltes llars. Els fons assessorats per donants existeixen precisament per a aquest ritme.
- Omple els comptes amb avantatges fiscals. Aprofita al màxim les aportacions del 2026 a l'HSA i a la jubilació abans dels terminis, i fixa les taxes d'aportació del 2027 a partir dels nous límits el mateix dia que l'IRS els confirmi.
- Gasta els saldos de l'FSA i fes servir donacions d'exclusió. Els diners de l'FSA de salut que s'han de gastar o perdre, les donacions d'exclusió anual de $20.000 per receptor i les aportacions al 529 són tots temes d'any natural — el gener no pot arreglar la inacció del desembre.
I la advertència obligatòria: aquestes són projeccions. L'IRS podria arrodonir un llindar de manera diferent, i el Congrés sempre podria legislar entre ara i la nit de Cap d'Any. Fes lliurement moviments reversibles; per als irreversibles — una conversió gran, una donació patrimonial, un canvi d'entitat — espera el procediment de recaptació de mitjans d'octubre o inclou un coixí en els teus càlculs.
Mantén les teves estimacions i els trams en un sol lloc
Les projeccions de trams només són útils si pots veure les teves pròpies xifres contra elles. Fer el seguiment de les quotes trimestrals, la retenció i la renda empresarial acumulada de l'any en un sol llibre converteix "el tram del 22% arriba fins a $218.250" de trivialitat en una decisió — quina factura de desembre pots enviar, si una conversió a Roth hi encaixa, quin port segur estàs seguint. Beancount.io t'ofereix comptabilitat en text pla amb transparència total i control sobre les teves dades financeres, de manera que projectar el deute de l'any vinent és una consulta, no una cacera del tresor. Comença gratis i entra al 2027 sabent exactament on estàs. Per a vistes de tauler dels mateixos llibres, mira què hi afegeix Fava.
