#retirement-planning
Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
La bretxa de percepció en la planificació de la successió: per què el 65% dels propietaris de petites empreses no tenen pla de sortida — i com construir-ne un en què els compradors confiïn
El 40% dels propietaris de petites empreses preveu jubilar-se en 10 anys però el 70% no té cap pla formal de successió i només el 8% està totalment preparat; Revenued constata que el 59% dels successors assumeix que ja existeix un pla mentre que només el 35% dels propietaris en té un — aquesta guia explica la bretxa de 24 punts, els mètodes de valoració, la preparació de llibres nets per a la QofE i un pla de sortida de 12 mesos per deixar el negoci preparat per al finançament.
Els límits de l'HSA per al 2026 pugen a 4.400 $ i 8.750 $: El manual preinscripció per al petit empresari
La Rev. Proc. 2025-19 de l'IRS augmenta els límits de l'HSA per al 2026 a 4.400 $ per a cobertura individual i 8.750 $ per a cobertura familiar, amb una contribució de recuperació de 1.000 $ per a majors de 55 anys, i eleva les franquícies mínimes dels HDHP a 1.700 $/3.400 $. Aquesta guia explica com les petites empreses han d'actualitzar els plans de cafeteria, els sostres de nòmina i la comptabilitat abans de la inscripció oberta per aprofitar el triple benefici fiscal i evitar sancions per excés de contribució i per incompliment de comparabilitat.
El Precipici del Subsidi de l'ACA Torna el 2026: Com els Autònoms Propers als 63.840 $ Poden Fer Servir un SEP IRA per Mantenir el Crèdit Fiscal de la Prima
Els subsidis millorats de l'ACA van expirar el 31 de desembre de 2025, de manera que el 2026 un declarant solter un dòlar per sobre d'aproximadament 63.840 $ de MAGI perd tot el crèdit fiscal de la prima mentre les tarifes del Marketplace augmenten un 18% de mitjana. Les contribucions deduïbles a SEP IRA, solo 401(k), IRA tradicional i HSA són deduccions per sobre de la línia, de manera que redueixen el MAGI que fa servir el crèdit — i el límit de devolució dels crèdits avançats en excés desapareix per als anys fiscals posteriors al 2025, fent que cada dòlar de l'excés sigui reemborsable.
El límit de contribució a l'IRA arriba als 7.500 $ per al 2026: Guia per a autònoms i propietaris de petites empreses sobre el primer gran augment en anys
El límit de contribució a l'IRA augmenta a 7.500 $ per al 2026 — el primer augment base des del 2023 — més una nova recuperació d'1.100 $ per a majors de 50 anys. Descobriu qui hi té dret, com es combina amb el Solo 401(k) i el SEP, i com els autònoms poden aprofitar aquest espai addicional abans del 15 d'abril de 2027.
PLESAs per a Petita Empresa: Com Funcionen els Comptes d'Estalvi d'Emergència Vinculats a Pensions el 2026
Un PLESA és un compte d'estalvi d'emergència Roth integrat en un 401(k), amb un límit de 2.500 $, amb retirades sense impostos ni penalitzacions que els empleats poden fer qualsevol mes. Aquesta guia cobreix com funcionen els comptes d'estalvi d'emergència vinculats a pensions SECURE 2.0 per a petites empreses — les regles de contribució, el detall de l'equiparació (match), la llista de verificació de compliment normatiu i si val la pena afegir-ne un el 2026.
El Pla DB(k): Per què va fracassar la combinació 401(k)-Pensió, i què utilitzen els propietaris de petites empreses
El pla DB(k) segons la Secció 414(x) permetia als petits empresaris agrupar un 401(k) i una pensió en un sol pla, però gairebé ningú el va adoptar. Aquí teniu per què va fracassar — taxes de presentació dobles a l'IRS, feina administrativa sense canvis, contribucions més febles per al propietari — i com una combinació DB/DC d'un pla de balanç de caixa més un 401(k) amb repartiment de beneficis pot impulsar les contribucions deduïbles d'un propietari gran més enllà de 480.000 dòlars anuals.
El Mega Backdoor Roth per a Autònoms: Com un Solo 401(k) Arriba a 72.000 $ el 2026
Un Solo 401(k) amb aportacions voluntàries després d'impostos permet als autònoms protegir fins a 72.000 $ el 2026 — o 83.250 $ amb la recuperació addicional per a edats de 60 a 63 anys — convertint diners després d'impostos a Roth sense límits d'ingressos. Aquí s'explica com funcionen les tres categories d'aportació, un exemple pràctic amb 150.000 $ d'ingressos nets i què ha de permetre el document del vostre pla.
QLAC el 2026: Com el Límit de 210.000 $ del Contracte d'Anualitat de Longevitat Qualificada Redueix les teves RMD
Un QLAC et permet traslladar fins a 210.000 $ — el límit vitalici de la SECURE 2.0 per al 2026 — d'un IRA tradicional, SEP-IRA o 401(k) a una anualitat diferida que l'IRS exclou dels càlculs de RMD fins que comencin els pagaments, com a màxim als 85 anys. Aquí tens les normes, un exemple pràctic i els càlculs de punt mort que mostren quan cal evitar-ho.
El Mega Backdoor Roth per a Propietaris de Negocis: Com un Solo 401(k) Pot Moure $47,500 a l'Any Cap a un Creixement Lliure d'Impostos
Per al 2026, l'IRS limita les aportacions totals a un 401(k) a $72,000 davant d'un límit d'ajornament de l'empleat de $24,500; els propietaris de negocis poden convertir la diferència després d'impostos entre tots dos en un compte Roth lliure d'impostos utilitzant l'estratègia del mega backdoor Roth.
La norma fiduciària del DOL torna a estar morta: què significa per al teu 401(k) el 2026
La Retirement Security Rule del DOL de 2024 va ser formalment anul·lada el març de 2026, fent tornar l'estatus fiduciari de l'assessorament sobre trasllats de 401(k) a la prova de cinc parts de 1975: això és el que els patrocinadors de plans i els estalviadors haurien de preguntar ara als seus assessors.
El precipici de les subvencions de l'ACA del 2026 ha tornat: una guia de supervivència per a autònoms, freelancers i jubilats anticipats
Els crèdits fiscals per primes millorats van vèncer l'1 de gener de 2026, restaurant el precipici del 400% del FPL. Aquesta guia orienta els declarants autònoms, propietaris de S-corp, freelancers i jubilats anticipats a través del calendari de percentatges aplicables de 2026, palanques del MAGI com Solo 401(k), SEP-IRA, HSA i la Secció 162(l), i estratègies de conciliació del Formulari 8962 per evitar reemborsaments de cinc xifres.
Solo 401(k) vs SEP-IRA el 2026: Límits de contribució, Super Catch-Up i Mega-Backdoor Roth per a autònoms
Compareu els límits de Solo 401(k) i SEP-IRA per al 2026 cara a cara — quan guanya cada pla, com el super catch-up de la SECURE 2.0 afegeix 11.250 $ per a edats entre 60 i 63 anys, l'estratègia mega-backdoor Roth per a conversions després d'impostos, el càlcul del 20% enfront del 25% del Schedule C, i la presentació del formulari 5500-EZ requerida un cop els actius del pla superen els 250.000 $.