Si teniu una petita empresa de cinc a trenta empleats i no oferiu un pla de jubilació, potser heu adquirit una nova obligació de compliment aquest any sense adonar-vos-en. Utah, Mississippi i Filadèlfia van avançar tots els seus mandats d'IRA automàtic el 2026 — Filadèlfia es va convertir en la primera ciutat dels EUA a gestionar el seu propi programa, PhillySaves — unint-se a una onada que ara cobreix la majoria d'estats i que ha portat els actius totals estatals d'auto-IRA per sobre dels 2.500 milions de dòlars.
La regla és senzilla i fàcil de passar per alt: si heu estat en actiu durant un període, teniu un nombre llindar d'empleats i no patrocineu un pla de jubilació qualificat, heu de patrocinar un pla o autoinscriure els vostres empleats a l'auto-IRA de l'estat (o de la ciutat), o enfrontar-vos a sancions. Aquí teniu el panorama del 2026 i com mantenir-vos en el costat correcte de la norma.
El model d'Auto-IRA — què és i què no és
Els auto-IRA estatals no són plans de jubilació patrocinats per l'empresari. L'empresari no hi contribueix, no fa aportacions equiparables i no actua com a fiduciari. El paper de l'empresari és facilitar: registrar-se al programa, proporcionar un fitxer de nòmines i remetre les contribucions dels empleats mitjançant la deducció de nòmina a l'IRA Roth propietat de l'empleat.
Mecànica clau:
- Autoinscripció amb opció de renúncia. Els empleats elegibles s'inscriuen a una taxa predeterminada del 3–6% (varia segons l'estat; molts utilitzen el 5% amb autoescalada de l'1% anual fins al 8–10%). Els empleats poden canviar la taxa o renunciar-hi completament en qualsevol moment.
- IRA Roth per defecte. Les contribucions són després d'impostos; els guanys creixen lliures d'impostos si són qualificats. Els empleats per sobre dels límits d'ingressos de Roth poden ser desviats o poden necessitar renunciar-hi.
- Sense aportació equiparable de l'empresari. L'empresari només facilita la deducció i la remissió. No podeu contribuir a l'auto-IRA d'un empleat.
- Portabilitat. L'IRA pertany a l'empleat i es mou amb ell si canvia de feina.
L'alternativa de l'empresari és patrocinar un pla qualificat — un 401(k), 403(b) o SIMPLE IRA — que us eximeix completament del mandat. Molts petits empresaris troben que patrocinar un 401(k) de baix cost o un pla d'ocupador agrupat (PEP) és competitivament millor que facilitar el programa estatal, perquè un 401(k) permet contribucions de l'empresari, límits més alts i un benefici de reclutament que l'auto-IRA no ofereix.
Utah, Mississippi i Filadèlfia — què hi ha de nou el 2026
La majoria dels estats pioners en auto-IRA — Califòrnia (CalSavers), Oregon (OregonSaves), Illinois (Illinois Secure Choice) — fa anys que estan en funcionament. L'expansió del 2026 afegeix capes tant estatals com municipals:
Utah MyIRA. El programa de Utah, llargament debatut, ara espera la implementació després de la legislació del 2026. Els detalls sobre llindars d'empresaris i terminis estan pendents de la reglamentació final, però el rastrejador de Morgan Stanley at Work enumera Utah entre la cohort "simplement a l'espera d'implementació", amb l'aplicabilitat prevista per arribar a empresaris amb tan sols cinc empleats — coherent amb la tendència de cobrir els empresaris més petits.
Mississipí. Recentment autoritzat també, el programa de Mississipí és a la mateixa fase d'espera d'implementació. Tant Utah com Mississipí segueixen la plantilla estàndard: els empresaris per sobre del llindar sense pla qualificat han de registrar-se i inscriure empleats, amb sancions per no participar-hi.
Philadelphia PhillySaves — el primer auto-IRA municipal. Els votants van aprovar PhillySaves el 2026, encarregant a una nova junta la implementació per a uns 200.000 filadelfians que no tenen cobertura de l'empresari. PhillySaves té previst començar a operar a mitjan 2026–2027 un cop els proveïdors i sistemes estiguin instal·lats. Les empreses de Filadèlfia cobertes que han operat durant almenys dos anys i no ofereixen una pensió o 401(k) estaran obligades a oferir un pla qualificat o inscriure empleats a PhillySaves. El mandat de la ciutat se superposa a les discussions a nivell estatal de Pennsilvània, així que els empresaris de Filadèlfia haurien de fer un seguiment de tots dos.
Per als petits empresaris que operen en múltiples jurisdiccions — per exemple, una empresa amb ubicacions a Utah i Filadèlfia — cada mandat s'aplica per separat als empleats que treballen en aquella jurisdicció.
Els terminis esglaonats del 2026 que heu de seguir
On els programes ja estan en funcionament, els terminis del 2026 estan caient ara:
- Nova York Secure Choice: 30+ empleats, 18 de març de 2026; 15–29 empleats, 15 de maig de 2026; 10–14 empleats, 15 de juliol de 2026. Els empresaris per sota del llindar o que ja patrocinen un pla han de certificar la seva exempció utilitzant el seu Codi d'Accés i EIN — l'exempció no és automàtica; heu de presentar-la.
- Altres estats actius (Califòrnia, Oregon, Illinois, Colorado, Virgínia, Maryland, etc.) tenen els seus propis terminis rotatius, molts dels quals ja s'aplicaven a empresaris amb 5+ empleats.
Si sou a prop d'un llindar — per exemple, 10 empleats a Nova York — el nombre d'empleats a la data de mesura determina si esteu coberts aquest any. Contractar un empleat més us pot incloure al mandat, mentre que patrocinar un 401(k) us n'elimina completament.
Com mantenir-vos en compliment — o eximir-vos
Dues vies us mantenen en compliment:
Via A: Facilitar l'auto-IRA. Registreu-vos al portal d'empresaris del programa (CalSavers, OregonSaves, PhillySaves un cop funcioni, etc.), proporcioneu el fitxer de nòmines i comenceu a remetre les deduccions a la nòmina següent després de la inscripció. Proporcioneu els avisos requerits als empleats, que els programes subministren, i processeu les renúncies promptament. No hi ha cap quota d'empresari per participar-hi, però heu de mantenir la integració de nòmines i remetre a temps — les remissions tardanes es tracten de manera similar als dipòsits tardans d'impostos sobre la nòmina.
Via B: Patrocinar un pla qualificat i certificar l'exempció. Un 401(k) — incloent-hi un pla d'ocupador agrupat (PEP) o un Starter 401(k) dissenyat per a petites empreses sota SECURE 2.0 — us n'eximeix. L'exempció no és automàtica; heu d'iniciar sessió i certificar que patrocineu un pla qualificat, utilitzant el Codi d'Accés enviat per correu a l'empresa. Els petits empresaris que adopten un pla nou poden ser elegibles per als crèdits fiscals de posada en marxa de SECURE 2.0 — fins a 500 $ per any durant tres anys per a l'autoinscripció, més crèdits per a les contribucions de l'empresari — que sovint compensen els costos dels primers anys del pla.
Molts petits empresaris trien la Via B per una raó senzilla: un 401(k) us permet contribuir per a vosaltres mateixos i ajudar els empleats a estalviar substancialment més que els límits de l'IRA, i també serveix com a eina de contractació en un mercat laboral ajustat. L'auto-IRA és un mínim de compliment, no una estratègia de beneficis.
El cost d'ignorar-ho
Les sancions varien segons l'estat però comparteixen una estructura: un període d'avís, després multes per empleat i per any, i en alguns estats, sancions diàries fins al registre. Les sancions de CalSavers a Califòrnia, per exemple, arriben a 250 $ per empleat elegible després de 90 dies d'incompliment i 500 $ després de 180 dies. Nova York i altres segueixen una escalada similar. Més enllà de les multes, facilitar un auto-IRA tard encara requereix remetre contribucions retroactives per als empleats que haurien d'haver estat inscrits — deduccions de recuperació que es comprimeixen en menys xecs de paga i creen problemes de relacions amb els empleats.
El compliment més barat és puntual: registreu-vos, certifiqueu l'exempció o inscriviu empleats abans del termini que s'aplica a la vostra mida.
Mantingueu els vostres registres de nòmines preparats per al programa
El compliment de l'auto-IRA viu on viu la nòmina. El vostre sistema de nòmines hauria d'indicar si teniu un pla qualificat registrat, fer un seguiment de l'estat del mandat per estat i ciutat de treball, i automatitzar el fitxer de deducció i remissió. Una revisió trimestral — el pla qualificat encara és actiu? el nombre d'empleats encara està per sota del llindar? la certificació d'exempció encara és vigent? — evita l'avís tardà que converteix una facilitació gratuïta en una sanció.
Simplifiqueu la vostra gestió financera
Els mandats d'auto-IRA afegeixen una obligació de nòmines més, estat per estat, juntament amb les retencions, l'atur i els impostos locals. Beancount.io manté la nòmina, les deduccions i les declaracions en comptabilitat de text net amb control de versions — així el vostre estat de pla de jubilació per jurisdicció és traçable, no només recordat. Comença gratis i mantingueu el compliment de jubilació de la vostra petita empresa tan organitzat com la vostra nòmina.
