#retirement
Retirement
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Auto-IRA Mandates Just Expanded to Utah, Mississippi, and Philadelphia: A 2026 State-by-State Guide for Small Employers Without a 401(k)
Utah, Mississippi, and Philadelphia joined the auto-IRA wave in 2026 — Philadelphia as the first city. Learn which employers must auto-enroll, the 2026 deadlines, and how a 401(k) exempts you.
Comptabilitat de les Quotes d'Entrada a les CCRC: Ingressos Diferits, l'Obligació de Servei Futur i el Problema dels 190 Milions de Dòlars en Reemborsaments
Des de 2020, almenys 16 fallides de CCRC han costat als residents uns 190 milions de dòlars en reemborsaments de quotes d'entrada no pagats. Aquí es mostra com les comunitats de jubilació amb cura continuada comptabilitzen realment les quotes d'entrada: l'amortització d'ingressos diferits, el passiu de l'Obligació de Servei Futur (FSO) calculat actuarialment i la dependència de la reocupació que pot fer que una comunitat sembli solvent sobre el paper just fins que falla.
La norma fiduciària del DOL torna a estar morta: què significa per al teu 401(k) el 2026
La Retirement Security Rule del DOL de 2024 va ser formalment anul·lada el març de 2026, fent tornar l'estatus fiduciari de l'assessorament sobre trasllats de 401(k) a la prova de cinc parts de 1975: això és el que els patrocinadors de plans i els estalviadors haurien de preguntar ara als seus assessors.
El mínim del 0,5% de l'AGI en donacions benèfiques: Preservar la vostra deducció el 2026 amb l'agrupament, els DAF i les QCD
A partir del 2026, l'OBBBA imposa un mínim del 0,5% de l'AGI a les contribucions benèfiques detallades i limita les deduccions del tram més alt a 35 cèntims per dòlar. L'agrupament de donacions, el finançament d'un fons assessorat per donants i les distribucions benèfiques qualificades des d'un IRA permeten recuperar la major part del benefici perdut per als donants que detallen deduccions habitualment.
La deducció estàndard ja és permanent: com l'OBBBA redefineix la decisió entre desglossar o aplicar la deducció estàndard per al 2026
Com la One Big Beautiful Bill Act ha fet permanent la deducció estàndard duplicada, ha elevat el límit SALT a 40.000 $, ha afegit un sòl caritatiu del 0,5% de l'AGI i ha acumulat una bonificació per deducció de gent gran de 6.000 $ — amb càlculs concrets per a la decisió entre desglossar o aplicar la deducció estàndard el 2026.
Codis de distribució de la casella 7 del formulari 1099-R, desxifrats
La casella 7 del formulari 1099-R conté un codi d'un o dos caràcters que determina si una distribució de jubilació tributa, està lliure de penalitzacions o rep una penalització del 10% per retirada anticipada. Aquesta guia explica tots els codis numèrics i de lletres, inclòs el nou codi Y per a distribucions benèfiques qualificades, i els errors de codificació que cobren de més als contribuents.
La regla de reinversió d'un cop a l'any de l'IRA: una reinversió de 60 dies i l'alternativa de transferència entre dipositaris
Només teniu dret a una reinversió d'IRA a IRA de 60 dies per cada període de 12 mesos consecutius, comptant tots els vostres IRA com un sol compte — un límit que el cas judicial Bobrow de 2014 va fer que fos agregat. Les transferències entre dipositaris estan exemptes i són il·limitades.