Guia de supervivència per a la temporada d'impostos per a propietaris de petites empreses
La temporada d'impostos arriba amb la certesa de la sortida del sol i, per a molts propietaris de petites empreses, amb el mateix temor. Si alguna vegada us heu trobat enterrats en rebuts a les 23:00 del 14 d'abril, buscant frenèticament un formulari 1099 que falta, no esteu sols. Segons enquestes recents, més del 40% dels propietaris de petites empreses citen la preparació d'impostos com la seva tasca anual més estressant. Però hi ha bones notícies: amb la preparació i l'estratègia adequades, podeu transformar la temporada d'impostos d'un malson a una part gestionable —fins i tot beneficiosa— de la vostra rutina empresarial.
Aquesta guia completa us guiarà a través de tot el que necessiteu per sobreviure (i prosperar) durant la temporada d'impostos de 2026, des dels terminis crítics fins a les estratègies d'estalvi de diners i els errors comuns que cal evitar.
Entendre el calendari de la temporada d'impostos de 2026
El coneixement de les dates clau és la vostra primera línia de defensa contra sancions, interessos i el pànic d'última hora. Aquí teniu el que heu de marcar al vostre calendari:
Terminis crítics per al 2026
26 de gener de 2026: L'IRS obre oficialment la temporada d'impostos i comença a acceptar i processar les declaracions de l'impost sobre la renda del 2025. Aquesta és la vostra llum verda per presentar-la d'hora si esteu preparats.
31 de gener de 2026: Aquest és el moment decisiu per als informes dels empleadors. Heu d'enviar els formularis W-2 a tots els empleats i distribuir els formularis 1099-NEC als contractistes independents que hagin guanyat 600 per formulari.
28 de febrer de 2026: Si presenteu les declaracions del formulari 1099 o del formulari 1096 en paper, aquest és el vostre termini. Si les presenteu electrònicament, teniu fins al 31 de març.
16 de març de 2026: El primer gran termini de presentació de la temporada s'aplica a les societats col·lectives (partnerships), les LLC tributades com a societats col·lectives i les corporacions S (S corporations). El vostre formulari 1065 o formulari 1120-S venç en aquesta data.
15 d'abril de 2026: El dia clau. Aquest és el termini per a les corporacions C (formulari 1120), els empresaris individuals (Schedule C presentat amb el formulari 1040) i les declaracions d'impostos individuals. També és el primer termini de pagament trimestral d'impostos estimats per al 2026.
15 de juny, 15 de setembre de 2026 i 15 de gener de 2027: Aquestes són les dates de pagament trimestral dels impostos estimats. Marqueu-les totes ara: ometre els pagaments estimats pot comportar sancions per pagament insuficient, fins i tot si pagueu tots els vostres impostos abans de l'abril.
Terminis de pròrroga
Si necessiteu més temps, podeu sol·licitar una pròrroga, però recordeu: una pròrroga per presentar la declaració no és una pròrroga per pagar. Encara deveu qualsevol impost degut abans del termini original.
- 15 de setembre de 2026: Termini ampliat per a les declaracions de societats col·lectives i corporacions S.
- 15 d'octubre de 2026: Termini ampliat per a les declaracions de corporacions C i individuals.
Principals canvis fiscals per al 2026 que has de conèixer
L'any fiscal 2026 porta canvis significatius que podrien impactar dràsticament en la vostra factura fiscal, la majoria d'ells a favor vostre si us planifiqueu correctament.
Increment de la deducció de despeses de la Secció 179
Això és molt important: per a l'any fiscal 2026, les empreses poden deduir immediatament fins a 2,56 milions de dòlars en compres que compleixin els requisits, gairebé el doble del límit d'1,25 milions de dòlars de 2025. Això significa que si teniu previst comprar equips, ordinadors, vehicles o altres actius empresarials, podeu deduir potencialment el cost total en l'any de la compra en lloc d'amortitzar-lo durant diversos anys.
L'amortització accelerada (Bonus Depreciation) torna al 100%
La llei "One Big Beautiful Bill Act" va restaurar l'amortització accelerada del 100% i la va fer permanent. Això permet a les empreses deduir immediatament el cost total de la majoria de les compres d'actius de capital el 2026 i tots els anys futurs. Combinat amb la Secció 179, això crea poderoses oportunitat de planificació per a les empreses que realitzen inversions de capital significatives.
Deducció millorada dels ingressos empresarials qualificats (QBI)
A partir del 2026, hi ha una nova xarxa de seguretat: qualsevol persona amb almenys 1.000 undefined, fins i tot si els seus ingressos normalment eliminarien gradualment aquest benefici. Aquest canvi ajuda més propietaris de petites empreses a accedir a la deducció del 20% del QBI.
Augment de la deducció SALT
El límit de la deducció d'impostos estatals i locals (SALT) es quadruplica de 10.000 per al 2026, i continuarà augmentant un 1% anual fins al 2029. Si viviu en un estat amb impostos elevats, això es podria traduir en un estalvi significatiu.
Límits de contribució a la jubilació més alts
Els propietaris d'empreses ara poden contribuir fins a 24.500 a un SIMPLE IRA per al 2026. Aquestes contribucions redueixen els vostres ingressos imposables mentre construïu el vostre fons de jubilació.
El pla d'acció de gener: avançar-se al joc
El gener és el mes més important per a l'èxit de la temporada d'impostos. El que feu (o deixeu de fer) en les primeres setmanes de l'any marca el to per a tota la vostra experiència de presentació.
Setmana 1: Reuniu el vostre equip
Si treballeu amb un CPA, un comptable o un preparador d'impostos, poseu-vos-hi en contacte ara, abans que estiguin inundats de sol·licituds de clients. Programeu la vostra cita per a finals de febrer o principis de març, donant-vos temps per recopilar documents sense l'estrès de l'abril.
Si ho feu pel vostre compte, aquest és el moment de triar i configurar el vostre programari d'impostos. Les opcions populars inclouen TurboTax, H&R Block i TaxAct per a empreses més petites, tot i que moltes empreses es beneficien de l'ajuda professional atesa la complexitat de les declaracions empresarials.
Setmana 2-3: Recopilació de documents
Creeu una ubicació central (carpeta física o digital) per a tots els documents fiscals. Aquí teniu la vostra llista de verificació essencial:
Documents d'ingressos:
- Formulari 1099-NEC (compensació per a no empleats)
- Formulari 1099-K (transaccions amb targeta de pagament i xarxes de tercers)
- Formulari 1099-MISC (ingressos diversos)
- Formulari 1099-INT (ingressos per interessos)
- Formulari 1099-DIV (dividends)
- Extractes bancaris que mostrin tots els dipòsits de l'empresa
- Registres de vendes i factures
Documentació de despeses:
- Extractes de targetes de crèdit d'empresa
- Extractes bancaris de comptes d'empresa
- Rebuts de compres importants (especialment aquelles que amortitzareu)
- Mesures del despatx a casa i factures de subministraments (si sol·liciteu la deducció per despatx a casa)
- Registres de quilometratge del vehicle
- Rebuts de viatges i àpats
- Factures de serveis professionals (legals, comptables, consultoria)
- Comprovants de primes d'assegurança
- Extractes de lloguer o hipoteca de propietats comercials
Registres d'empleats i contractistes:
- W-2 emesos als empleats
- 1099 enviats als contractistes
- Informes de nòmines
- Comprovants de beneficis per als empleats
Informació sobre actius:
- Detalls de qualsevol equip, vehicle o propietat comprat durant l'any
- Quadres d'amortització d'anys anteriors
- Registres de qualsevol actiu venut o alienat
Consell professional: Si us falta algun formulari 1099 abans de l'1 de febrer, poseu-vos en contacte amb l'emissor immediatament. No espereu fins a l'últim moment per descobrir buits a la vostra documentació.
Setmana 4: Organitzar i categoritzar
Amb els documents a la mà, és hora d'organitzar les vostres despeses en categories reconegudes per l'IRS. Aquí és on portar una comptabilitat adequada durant tot l'any dóna els seus fruits. Si heu estat fent el seguiment de les despeses en un programari de comptabilitat com QuickBooks, Xero o FreshBooks, aquest pas ja està gairebé fet. Si no, teniu feina per fer.
Les categories clau de despeses inclouen:
- Publicitat i màrqueting
- Despeses de vehicles
- Commissions i taxes
- Mà d'obra per contracte
- Beneficis per als empleats
- Assegurances
- Serveis legals i professionals
- Despeses d'oficina
- Pagaments de lloguer o arrendament
- Reparacions i manteniment
- Subministraments
- Viatges i àpats
- Serveis públics
- Amortització
Una categorització precisa garanteix que no us perdeu deduccions i facilita molt la preparació de la declaració i la seva defensa en cas d'auditoria.
Errors fiscals comuns que costen milers a les petites empreses
Entendre què pot sortir malament és la meitat de la batalla. Aquí teniu els errors més cars i comuns que cometen els propietaris de petites empreses i com evitar-los.
Error núm. 1: Barrejar les finances personals i les de l'empresa
Aquest és el pecat capital de la comptabilitat de les petites empreses. Quan barregeu transaccions personals i comercials als mateixos comptes, creeu un malson comptable i aixequeu sospites davant l'IRS. També és més probable que perdeu deduccions o que informeu accidentalment de despeses personals com a despeses d'empresa.
La solució: Obriu comptes bancaris i targetes de crèdit separats per a la vostra empresa. Utilitzeu-los exclusivament per a finalitats comercials. Això crea una pista d'auditoria clara i simplifica enormement la vostra preparació d'impostos.
Error núm. 2: Ometre o saltar-se els pagaments d'impostos estimats
Si preveieu deure 1.000 $ o més en presentar la vostra declaració, generalment esteu obligat a fer pagaments trimestrals d'impostos estimats. Molts nous propietaris d'empreses no se n'adonen i reben sancions per pagament insuficient en el moment de declarar els impostos, fins i tot si paguen la factura fiscal completa abans del 15 d'abril.
La solució: Calculeu la vostra responsabilitat fiscal estimada a l'inici de cada trimestre i feu els vostres pagaments a temps (15 d'abril, 15 de juny, 15 de setembre i 15 de gener). El formulari 1040-ES de l'IRS proporciona fulls de treball per ajudar-vos a calcular l'import correcte. És millor pagar una mica de més que no pas de menys i enfrontar-se a sancions.
Error núm. 3: Mantenir uns registres deficients
Sense registres detallats i organitzats, bàsicament esteu perdent diners. L'IRS permet deduccions només per a les despeses que podeu documentar. Si no ho podeu demostrar, no ho podeu deduir: és així de senzill.
La solució: Implementeu un sistema des del primer dia. Com a mínim, deseu tots els rebuts i registreu totes les despeses de l'empresa en un full de càlcul. Encara millor, utilitzeu un programari de comptabilitat que es connecti als vostres comptes bancaris i importi i categoritzi automàracament les transaccions. Aplicacions mòbils com Expensify o Receipt Bank us permeten fotografiar i emmagatzemar rebuts a l'instant.
Error núm. 4: Passar per alt deduccions i crèdits
Moltes petites empreses no reclamen totes les deduccions a les quals tenen dret. Les deduccions que se solen passar per alt inclouen:
- Despeses de despatx a casa (si teniu un espai de treball dedicat)
- Despeses de vehicles (costos reals o tarifa de quilometratge estàndard)
- Costos d'arrencada (fins a 5.000 $ el primer any)
- Àpats d'empresa (deduïbles al 50%)
- Primes d'assegurança mèdica (100% deduïbles per a treballadors per compte propi)
- Aportacions a plans de jubilació
- Desenvolupament professional i formació
- Ús professional del telèfon i d'Internet
- Programari i subscripcions
Els crèdits fiscals són encara més valuosos que les deduccions perquè redueixen la vostra factura fiscal dòlar per dòlar. Els crèdits de Recerca i Desenvolupament (R+D), els crèdits per oportunitats de treball (per contractar determinats col·lectius) i els crèdits per eficiència energètica poden suposar un estalvi substancial.
La solució: Reviseu una llista completa de deduccions empresarials quan prepareu la vostra declaració. Encara millor, treballeu amb un comptador públic (CPA) especialitzat en petites empreses; sovint troben deduccions que cobreixen amb escreix els seus honoraris.
Error núm. 5: Triar l'entitat empresarial incorrecta
L'estructura de la vostra empresa —empresa individual, LLC, corporació S o corporació C— té implicacions fiscals importants. Moltes empreses comencen com a empreses individuals o LLC d'un sol membre per simplicitat, però això pot comportar impostos sobre el treball autònom més elevats a mesura que l'empresa creix.
La solució: Reviseu anualment la vostra estructura empresarial amb un professional de la fiscalitat. A mesura que els vostres ingressos augmentin, la conversió a una corporació S pot estalviar milers d'euros en impostos sobre el treball autònom, ja que us permet dividir els ingressos entre salaris i distribucions.
Error núm. 6: Presentar la declaració fora de termini
No complir els terminis fiscals desencadena una allau de conseqüències: sancions per presentació tardana (5% dels impostos no pagats per mes, fins a un 25%), sancions per pagament tardà (0,5% per mes) i càrrecs d'interessos que es capitalitzen diàriament. Aquestes sancions s'acumulen ràpidament i generen una tensió financera que pot provocar inspeccions.
La solució: Presenteu la declaració a temps, fins i tot si no podeu pagar l'import total degut. La sanció per presentació tardana és molt més elevada que la sanció per pagament tardà. Si necessiteu més temps per preparar-la, sol·liciteu el Formulari 4868 per obtenir una pròrroga automàtica de sis mesos. Després, establiu un pla de pagament amb l'IRS pels impostos que degueu.
Error núm. 7: Classificació incorrecta de les deduccions
Declarar despeses personals com a deduccions empresarials és frau fiscal. Però fins i tot els errors honestos en la classificació us poden costar diners. Per exemple, declarar l'impost sobre béns immobles d'una propietat empresarial com una deducció personal desglossada en lloc d'una despesa empresarial significa que perdeu l'oportunitat de reduir tant l'impost sobre la renda com l'impost sobre el treball autònom.
La solució: Enteneu la diferència entre despeses empresarials, deduccions desglossades i deduccions abans del càlcul de la base imposable ("above-the-line"). En cas de dubte, consulteu les directrius de l'IRS o pregunteu a un professional de la fiscalitat.
Maximitzar les deduccions: Planificació fiscal estratègica
Una planificació fiscal intel·ligent no comença al gener: és una activitat que dura tot l'any. Però encara que estigueu llegint això amb la temporada d'impostos a tocar, encara podeu aplicar estratègies per reduir la vostra factura fiscal del 2025.
Aportacions a la jubilació: Doble benefici
Les aportacions als comptes de jubilació serveixen per a dos propòsits: construir la vostra seguretat financera i reduir la vostra responsabilitat fiscal actual. Per al 2026, podeu aportar fins a 24.500 si teniu 50 anys o més). Les aportacions al SEP-IRA poden arribar fins al 25% dels ingressos nets del treball autònom, fins a un màxim de 70.000 $.
La millor part? Normalment teniu fins a la data límit de presentació de la declaració d'impostos (incloses les pròrrogues) per fer aportacions a la jubilació per a l'exercici fiscal anterior. Això significa que podeu calcular la vostra responsabilitat fiscal, determinar quant voleu reduir-la i fer l'aportació en conseqüència.
Accelerar les despeses, ajornar els ingressos
Si utilitzeu la comptabilitat de caixa (com fan la majoria de petites empreses), teniu flexibilitat a l'hora de programar els ingressos i les despeses. En els anys en què espereu estar en un tram impositiu més alt, considereu:
- Accelerar les despeses deduïbles: compreu subministraments, pagueu el lloguer o l'assegurança per avançat, o actualitzeu l'equipament abans de final d'any.
- Ajornar els ingressos: endarreriu la facturació de la feina acabada al desembre fins al gener, o posposeu el cobrament de pagaments fins a l'any nou.
Per descomptat, no deixeu que la fiscalitat condicioni excessivament el negoci: preneu decisions que tinguin sentit per al vostre flux de caixa i les vostres operacions en primer lloc.
Aprofiteu al màxim la Secció 179 i l'amortització addicional
Si heu estat ajornant la compra d'equips, el 2026 és un any excel·lent per fer-ho. Amb la Secció 179, que permet fins a 2,56 milions de dòlars en despeses immediates, i l'amortització addicional del 100% disponible per a la majoria dels altres actius aptes, podeu deduir potencialment tot el cost de les compres de capital l'any que els poseu en servei.
Això s'aplica a:
- Equips informàtics i programari
- Mobiliari i accessoris d'oficina
- Maquinària i equips
- Vehicles utilitzats per a negocis (amb algunes limitacions)
- Millores en béns arrendats
Només recordeu: només podeu deduir aquestes despeses fins al límit dels vostres ingressos empresarials (no podeu crear una pèrdua amb la Secció 179), i els actius s'han de posar en servei abans del 31 de desembre per poder optar a la deducció de l'any en curs.
Documentar, documentar, documentar
L'IRS funciona segons un principi senzill: si no ho podeu demostrar, no ho podeu deduir. Això és especialment important per a elements que se solen inspeccionar, com ara:
- Oficina a casa: mesureu l'espai dedicat exclusivament al negoci, guardeu les factures de serveis públics i mantingueu registres que demostrin l'ús empresarial exclusiu.
- Despeses de vehicle: mantingueu un registre de quilometratge actualitzat amb dates, destinacions, propòsits empresarials i lectures del comptaquilòmetres.
- Viatges i menjars: guardeu els rebuts i anoteu el propòsit empresarial i els assistents per a cada despesa.
Fer-ho de manera contemporània significa registrar la informació en el moment de la despesa o poc després, no reconstruir-la mesos més tard quan prepareu els impostos.
Considereu els crèdits fiscals
Mentre que les deduccions redueixen els vostres ingressos imposables, els crèdits redueixen la vostra factura fiscal euro per euro. Alguns crèdits fiscals empresarials valuosos inclouen:
- Crèdit per a Recerca i Desenvolupament (R+D): no només per a empreses tecnològiques; moltes empreses que realitzen desenvolupament de productes o millores de processos hi tenen dret.
- Crèdit fiscal per oportunitats laborals: per contractar persones de determinats col·lectius.
- Crèdit per a l'accés de persones amb discapacitat: per fer que el vostre negoci sigui accessible.
- Crèdit fiscal per a l'atenció sanitària de les petites empreses: per oferir assegurança mèdica als empleats.
Aquests crèdits poden ser complexos de calcular i reclamar, i és aquí on un professional de la fiscalitat expert esdevé indispensable.
Hauríeu de contractar un professional de la fiscalitat?
Per a molts propietaris de petites empreses, la pregunta no és si poden preparar els seus propis impostos, sinó si haurien de fer-ho. Aquí teniu com decidir-ho:
Té sentit fer-ho un mateix si:
- Teniu una empresa individual senzilla amb ingressos i despeses directes.
- Us sentiu còmodes amb el programari d'impostos i teniu temps per aprendre'n els detalls.
- Els ingressos del vostre negoci són inferiors a 50.000 $ amb una complexitat mínima.
- Gaudireu del procés i voleu tenir-ne el control total.
Contracteu un professional si:
- Opereu com una societat de persones, una societat de tipus S o una societat de tipus C.
- Teniu empleats.
- Heu comprat o venut actius significatius.
- Planegeu canvis importants en el negoci (conversió d'entitat, compres d'equips importants, expansió).
- El vostre temps s'aprofita millor gestionant el negoci.
- Voleu una planificació fiscal estratègica, no només el compliment de la normativa.
Un CPA (Censor Jurat de Comptes) qualificat o un agent tributari col·legiat sol costar entre 500 per a la preparació d'impostos de petites empreses, però sovint troba prous deduccions addicionals per cobrir amb escreix els seus honoraris. Més important encara, us proporcionen tranquil·litat i redueixen el risc d'auditoria mitjançant un tractament fiscal i una documentació adequats.
Quan buscar ajuda professional
Encara que normalment prepareu les vostres pròpies declaracions, determinades situacions justifiquen l'ajuda professional:
- Primer any d'activitat: Configurar-ho tot correctament des del principi evita errors costosos en el futur.
- Canvis en l'estructura de l'entitat: La conversió d'empresa individual a LLC, societat S o societat C requereix una gestió adequada.
- Notificacions o auditories de l'IRS: No us enfronteu sols a l'agència tributària; els drets de representació són importants.
- Operacions en diversos estats: Les obligacions fiscals estatals es tornen complexes ràpidament.
- Canvis significatius en els ingressos: Els grans augments o disminucions dels ingressos poden requerir ajustos en els pagaments fraccionats i una planificació estratègica.
El paper d'una bona comptabilitat en la preparació d'impostos
Hi ha una correlació directa entre la qualitat de la vostra comptabilitat i la facilitat de la vostra preparació fiscal. Quan manteniu uns llibres precisos i actualitzats durant tot l'any, l'època d'impostos es converteix en una simple qüestió de generar informes i omplir formularis.
Les bones pràctiques comptables inclouen:
Conciliació mensual: Concilieu els comptes bancaris i les targetes de crèdit mensualment per detectar errors d'hora i assegurar-vos que totes les transaccions estiguin registrades.
Categorització regular: No deixeu que les transaccions sense categoritzar s'acumulin. Dediqueu 15 minuts setmanals a revisar i categoritzar les transaccions al vostre programari de comptabilitat.
Comptes separats: Manteniu comptes bancaris i targetes de crèdit comercials separats. Això crea una pista d'auditoria neta i simplifica el seguiment de les despeses.
Emmagatzematge digital de rebuts: Fotografieu o escanegeu els rebuts immediatament i emmagatzemeu-los al vostre programari de comptabilitat o en una carpeta dedicada al núvol. Els rebuts de paper s'esvaeixen i es perden.
Revisions trimestrals: Reviseu els vostres llibres cada trimestre per assegurar-vos que tot estigui en ordre. Això també us ajuda a planificar els pagaments fraccionats d'impostos i a prendre decisions estratègiques.
Supervisió professional: Encara que us encarregueu de la comptabilitat diària, comptar amb un comptable professional que revisi la vostra feina trimestralment permet detectar errors abans que esdevinguin problemes.
Quan la vostra comptabilitat és sòlida, generar la informació necessària per a la declaració d'impostos és qüestió d'executar uns quants informes. Quan és desordenada o incompleta, passareu dies (o pagareu algú altre perquè hi passi dies) reconstruint el vostre exercici fiscal.
Sobreviure a una auditoria: millors pràctiques de documentació
Tot i que les taxes d'auditoria per a les petites empreses són relativament baixes (normalment entre l'1 i el 2%), una documentació adequada us protegeix si l'IRS truca a la porta. Seguiu aquestes pràctiques:
Conserveu els registres durant almenys 7 anys: L'IRS generalment té tres anys per auditar una declaració, però aquest termini s'amplia a sis anys si heu declarat un 25% o més d'ingressos de menys. Conserveu els registres dels impostos sobre l'ocupació durant almenys quatre anys després de la presentació. Per seguretat, conserveu tots els registres fiscals de l'empresa durant set anys.
Manteniu registres contemporanis: Registreu les despeses del negoci, el quilometratge i les activitats a mesura que es produeixin, no a posteriori. La reconstrucció posterior als fets rarament se sosté sota l'escrutini d'una auditoria.
Deseu còpies de seguretat electròniques: Emmagatzemeu còpies digitals de tots els documents importants al núvol o en una unitat externa. Els desastres naturals, els robatoris o les fallades informàtiques poden esborrar els registres en paper.
Documenteu conceptes inusuals: Si teniu deduccions grans o inusuals, manteniu notes detallades explicant el propòsit comercial i la necessitat. Faciliteu que un auditor entengui i aprovi la despesa.
Conserveu la documentació laboral: Manteniu registres que mostrin si els treballadors són empleats o contractistes independents. La classificació errònia és un desencadenant comú d'auditories.
Estratègies per reduir l'estrès durant la temporada d'impostos
La temporada d'impostos no ha de significar nits sense dormir i sessions de comptabilitat d'emergència. Aquí teniu com mantenir la calma:
Comenceu d'hora: Començar al gener (o abans) reparteix la feina durant mesos en lloc d'acumular-la en setmanes. Prendreu millors decisions i trobareu més deduccions quan no tingueu pressa.
Reserveu temps: Bloquegeu temps dedicat al vostre calendari per a la preparació d'impostos. Tracteu-lo com qualsevol altra reunió de negocis important que no es pot reprogramar.
Utilitzeu la tecnologia: El programari de comptabilitat modern, les aplicacions d'escaneig de rebuts i les plataformes de preparació d'impostos eliminen gran part de la feina manual que feia que els impostos fossin feixucs en el passat.
Separeu les emocions de les tasques: Abordeu la preparació d'impostos com una tasca empresarial, no com una font d'estrès. Dividiu-la en fragments gestionables i afronteu-los sistemàticament.
Recompenseu-vos: Planifiqueu alguna cosa agradable per a després de presentar la declaració. Tenir un esdeveniment positiu a l'horitzó fa que la feina sembli menys feixuga.
La planificació per a l'any vinent comença ara
El moment de pensar en els impostos del 2026 no és a principis del 2027, sinó ara mateix. Aquí teniu el vostre pla d'acció:
Configureu els sistemes: Implementeu un programari de comptabilitat si encara no ho heu fet. Connecteu els vostres comptes bancaris i targetes de crèdit per a la importació automàtica de transaccions.
Establiu revisions trimestrals: Programeu temps al final de cada trimestre per revisar els vostres estats financers, calcular els impostos estimats i assegurar-vos que esteu pel bon camí.
Realitzeu pagaments estimats: Calculeu i pagueu els impostos estimats trimestralment per evitar sancions per pagament insuficient.
Feu un seguiment de tot: Creeu hàbits per registrar immediatament les despeses del negoci, escanejar rebuts i anotar el quilometratge.
Planifiqueu les compres importants: Tingueu en compte les implicacions fiscals de les compres significatives d'equips o vehicles. Planificar aquestes compres estratègicament pot maximitzar les deduccions.
Reviseu l'estructura de la vostra entitat: A mesura que el vostre negoci creix, l'estructura òptima de l'entitat pot canviar. Reviseu-ho anualment amb un professional fiscal.
Creeu un fons d'emergència: Reserveu diners durant tot l'any per a la vostra factura fiscal. Una bona regla general és destinar el 25-30% dels beneficis del negoci per als impostos federals i estatals combinats.
Programeu revisions professionals: Encara que porteu els vostres propis llibres, comptar amb un CPA que revisi la vostra configuració i us assessori trimestralment pot evitar errors costosos.
Mantingueu les vostres finances organitzades durant tot l'any
Mentre navegueu per la temporada d'impostos i treballeu per evitar aquests errors comuns, és essencial disposar d'un sistema fiable per fer el seguiment dels vostres registres financers. Mantenir uns llibres de comptabilitat precisos durant tot l'any no només simplifica la preparació d'impostos, sinó que també us ofereix la informació financera en temps real necessària per prendre decisions empresarials intel·ligents.
Beancount.io ofereix comptabilitat en text pla que us proporciona una transparència i un control total sobre les vostres dades financeres. A diferència del programari de comptabilitat tradicional, les vostres dades s'emmagatzemen en fitxers de text llegibles per humans que estan controlats per versions, es poden cercar i mai estan bloquejats en formats propietaris. Això significa que sempre teniu accés al vostre historial financer complet, cosa que fa que la preparació de la temporada d'impostos sigui senzilla i sense estrès. Comenceu gratis i veureu per què els desenvolupadors i els professionals de les finances s'estan passant a la comptabilitat en text pla.
Fonts
La recerca per a aquest article s'ha extret de fonts d'autoritat sobre planificació i preparació d'impostos per a petites empreses:
- The Ultimate Small Business Tax Preparation Checklist For 2026 - NCH
- Preparing for Tax Season 2026: Essential Checklist for Small Businesses - E2E Accounting
- Business Tax Preparation Checklist 2026 - SDO CPA
- Small Business Smarts: Tips for a Stress-Free Tax Season - ADP
- Important Tax Dates and Deadlines in 2026 - TaxAct
- 2026 Business Tax Deadlines - Adams Brown
- Four common tax errors that can be costly for small businesses - IRS
- 6 Big Tax Mistakes Small Business Owners Make - TaxAct
- How to Maximize Your Small Business Tax Deductions in 2026 - Expensify
- 2026 Business Tax Planning Guide - Taxfyle
- Grant Thornton 2026 business tax planning guide
