Отваряте писмо от компания, за която никога не сте чували, в град, който никога не сте посещавали, и то ви съобщава, че IRS е предал просрочената ви данъчна сметка на тях. Няколко дни по-късно непознат се обажда за федералния ви данъчен дълг и започва да говори за варианти за плащане. Първият ви инстинкт — че това е измама — е точно правилният, защото телефонни измамници се представят за служители на IRS всеки ден и искат незабавно плащане. Но ето го неудобното усукване: точно това обаждане може да е законно. Федералният закон задължава IRS да прехвърля определени стари, неактивни данъчни дългове към частни агенции за събиране на вземания и точно три конкретни компании са упълномощени да ви се обадят в момента.
Тази двойна реалност е това, което прави този процес опасен за навигиране само по усет. Игнорирайте законно прехвърляне и лихвите и неустойките продължават да се натрупват, докато IRS запазва правомощията си за налагане на запор и удържане. Доверете се на измамник и ще преведете пари на престъпник. Това ръководство обяснява как реално работи програмата, двете писма, които трябва да получите преди всяко обаждане, какво може и какво не може да прави колекторът, и стъпките за проверка, които отличават истински частен колектор от измама.
Защо IRS прехвърли сметката ви на частна компания
Конгресът прие закон, който задължава IRS да използва частни агенции за събиране на вземания за определени просрочени сметки — агенцията не може да избира дали да участва. Сметките, които прехвърля, са такива, по които IRS самият не работи активно: по-стари, просрочени салда, които са стояли в инвентара, често защото на IRS са липсвали ресурси да ги преследва или не е могъл да ви намери.
По-конкретно, сметката ви попада при частен колектор, когато е изпълнено едно от три условия. На IRS са липсвали ресурси да работи по случая ви или не е могъл да ви намери. Изминала е цяла година без взаимодействие между вас (или вашия представител) и IRS относно сметката. Или са изминали повече от две години, откакто данъкът е бил начислен, и сметката никога не е била предадена за събиране. С прости думи, това са дългове, които са замлъкнали — а прехвърлянето е начинът, по който IRS нарушава тишината чрез изпълнител.
Тази история има значение за нагласата ви. Не си имате работа с ново задължение, при което едно бързо обаждане изяснява всичко. Имате работа със стар баланс, който се е натрупвал с неустойки и лихви в продължение на години, вероятно за няколко данъчни години, и първата задача е да проверите точно какво дължите, преди да се съгласите на каквото и да било.
Двете писма, които трябва да получите преди всяко телефонно обаждане
Най-важната процедурна защита в тази програма е документалната следа. Преди частна агенция за събиране на вземания да има право да ви се обади, трябва да пристигнат две писма.
Първо, самият IRS ви изпраща известие CP40 (бизнес сметките получават CP140) заедно с Публикация 4518, която обяснява какво означава прехвърлянето. Това писмо потвърждава, че случаят ви е прехвърлен, и посочва конкретната агенция, която се занимава с него. Както известието от IRS, така и по-късното писмо от агенцията съдържат номер за автентикация на данъкоплатеца — един и същ номер в двете — който агенцията използва, за да потвърди самоличността ви, и който вие можете да използвате, за да потвърдите, че агенцията е това, за което се представя. Пазете и двете писма на сигурно място; ще ви трябва този номер.
Второ, частната агенция изпраща собствено първоначално писмо за контакт, което потвърждава прехвърлянето и обяснява как да уредите дълга. Едва след като това писмо бъде изпратено, агенцията може да ви се обади. Телефонно обаждане относно частно събиране на данъци от IRS, което идва без предхождащи писма, по определение не следва законовия процес — третирайте го като измама, докато не се докаже обратното.
Можете независимо да потвърдите прехвърлянето, без да се доверявате на което и да е от двете писма. Заявете извлечението от сметката си чрез инструмента Get Transcript на IRS или онлайн акаунта си в IRS: прехвърлена сметка показва записи с код на транзакция 971 за препращането към частна агенция и издаването на известието CP40. Ако тези записи липсват, обаждащият се има какво да обяснява.
Трите агенции, на които е разрешено да ви се обадят
От септември 2021 г. точно три частни агенции за събиране на вземания имат договори с IRS и всеки законен контакт за частно събиране идва от една от тях:
- CBE Group, Waterloo, Iowa — 800-910-5837
- Coast Professional, Inc., Geneseo, New York — 888-928-0510
- ConServe, Fairport, New York — 844-853-4875
Не запаметявайте нищо; просто знайте, че списъкът е кратък и публичен на IRS.gov. Обаждащ се, който твърди, че събира данъчен дълг към IRS от името на всяка друга компания, не е част от тази програма. Отбележете, че измамниците могат да подправят идентификатора на повикващия и да изрецитират истински имена на компании, така че съвпадението на името е необходим, но не достатъчен контрол — номерата за автентикация и записите в извлечението са това, което всъщност затваря кръга.
Още една граница, която си струва да знаете: ако имате представител с пълномощно в досието, IRS уведомява и вашия представител, и dealings на агенцията трябва да минават през това представителство. Ако наемете данъчен професионалист след прехвърлянето, уверете се, че упълномощаването е подадено, за да спрете да получавате директни обаждания, които предпочитате вашият представител да поеме.
Какво може и какво не може да прави колекторът
Правомощията на частния колектор са тесни по замисъл и познаването на границите е начинът да разпознаете както превишаването на права, така и измамата.
Частна агенция за събиране на вземания ще се идентифицира като изпълнител на IRS, който събира данъци, ще изпрати първоначалното писмо за контакт преди да се обади, и ще помогне за установяването и наблюдението на план за плащане, който изплаща салдото ви изцяло в рамките на седем години или до датата на изтичане на събирането, което от двете настъпи първо. Служителите ѝ трябва да спазват Закона за справедливо събиране на дългове (Fair Debt Collection Practices Act) и да зачитат правата ви като данъкоплатец.
Частна агенция за събиране на вземания няма — и този списък е важният:
- Да иска плащане, направено директно към нея. Всеки долар отива при IRS, никога при агенцията. Чековете се издават в полза на Министерството на финансите на САЩ и се изпращат по пощата до IRS, а електронните плащания минават през каналите на IRS.
- Да иска плащане с предплатена дебитна карта, карта за подарък или iTunes карта. Това е отличителният белег на измамата с представяне за друго лице. Никой законен колектор в тази програма никога няма да го поиска.
- Да събира финансовата ви информация. За разлика от данъчен служител на IRS, който работи по споразумение за разсрочено плащане или предложение, агенцията не взема подробната ви финансова декларация.
- Да предприема принудителни действия. Тя не може да наложи запор или да подаде Notice of Federal Tax Lien. Само IRS притежава тези правомощия и IRS ги запазва, докато сметката ви е прехвърлена.
- Да решава по предложение за компромис или статус „в момента не се събира“. Ако се нуждаете от тези форми на облекчение, агенцията не може да ги предостави — трябва да работите директно с IRS.
- Да начислява такса за установяване на споразумение за плащане. Установяването на плана е безплатно.
Точката за принудителните действия заслужава подчертаване, защото работи в две посоки. Колекторът по телефона не може да запорира банковата ви сметка или да удържи заплатата ви, така че заплахите да го направи веднага са признак за измама. Но самата сметка в IRS абсолютно все още може да стигне до запор или удържане чрез нормалните канали на IRS, така че „не могат да ме докоснат“ не е стратегия — това е недоразумение, което позволява на салдото да расте.
Как да проверите дали обаждащият се е законен
Преминете през този контролен списък, преди да обсъждате плащане с всеки, който се обади относно частно събиране на данъци от IRS:
- Потвърдете, че сте получили и двете писма. Известие CP40 от IRS (или CP140 за бизнес) плюс Публикация 4518, след това първоначалното писмо за контакт от агенцията. Без писма — без разговор.
- Сравнете номерата за автентикация на данъкоплатеца. Номерът в известието от IRS и номерът в писмото от агенцията трябва да съвпадат, и обаждащият се трябва да може да работи с този номер. Пазете и двете писма за справка при всяко обаждане.
- Проверете извлечението си. Търсете записите с код 971, които показват препращане към частна агенция и издаване на CP40. Това е вашият независим източник на истина, който не зависи от доверие в обаждащия се.
- Обадете се директно на IRS. Ако нещо ви се струва нередно, затворете и се обадете на IRS на 800-829-1040, за да потвърдите прехвърлянето и самоличността на агенцията. Законен колектор очаква това; измамник ще ви притиска да останете на линията.
- Следете за предупредителните знаци. Искания за незабавно плащане, плащане към самата агенция, карти за подарък или банкови преводи, заплахи за арест или депортиране, искания за подробна финансова информация или отказ да ви позволят да проверите независимо — всеки един от тях сам по себе си прекратява разговора.
Честа грешка, която да избегнете: да платите първо и да проверите после, защото обаждащият се звучеше професионално и знаеше салдото ви. Измамниците купуват или крадат достатъчно лични данни, за да звучат убедително, и реална цифра на салдото не е доказателство за законност. Проверката отнема една проверка на извлечението или едно обаждане до IRS, и никое законно споразумение за плащане не се изпарява, защото сте отделили един ден, за да го потвърдите.
Вашите варианти за уреждане на дълга
След като прехвърлянето се потвърди, имате няколко пътя, а частният колектор е само един от тях.
Платете директно на IRS. Нищо не ви задължава да плащате чрез процеса на колектора. Можете да използвате IRS Direct Pay от банкова сметка без разходи, Електронната федерална система за плащане на данъци (Electronic Federal Tax Payment System), дебитна или кредитна карта чрез упълномощен процесор срещу такса, или чек или паричен превод в полза на Министерството на финансите на САЩ с изписани вашето име, номер за социална сигурност и данъчна година. Колекторът също може да уреди предварително упълномощено директно дебитиране, при което тегли чекове от ваше име — винаги в полза на Министерството на финансите на САЩ — което можете да промените или отмените до един работен ден преди планирано плащане.
Установете споразумение за плащане чрез агенцията. Колекторът може да създаде план, който изплаща салдото изцяло в рамките на седем години или до датата на изтичане на събирането. Това работи добре за ясни ситуации на плащане на вноски, при които просто ви трябва график.
Откажете се писмено и работете с IRS вместо това. Ако не искате да работите с частната агенция изобщо, подайте това искане до агенцията писмено. Все още дължите дълга и IRS все още го събира — просто избирате да работите директно с IRS, а не чрез изпълнителя.
Обърнете се към IRS за облекчение, което агенцията не може да предложи. Предложенията за компромис, статусът „в момента не се събира“, обжалванията, облекчението за невинен съпруг и намаляването на неустойки са в компетенцията на IRS, а не на изпълнителя. Ако не можете да изплатите изцяло в рамките на прозореца на агенцията, говорете с IRS за тези опции, вместо да се съгласявате на план за плащане, който не можете да поддържате.
Две бележки за спазването, които объркват хората. Първо, проверете дали изобщо принадлежите към програмата: сметките се изключват, когато данъкоплатецът е починал, под 18 години, в бойна зона, жертва на данъчна кражба на самоличност, получава SSI или SSDI, на или под 200 процента от прага на бедност, под проверка или съдебно производство, обект на предстоящо или активно предложение или споразумение за разсрочено плащане, упражнява право на обжалване, класифициран като случай на невинен съпруг, или търси облекчение при президентски обявено бедствие. Ако някое изключение важи за вас, повдигнете го — сметката трябва да бъде върната. Второ, какъвто и път да изберете, останете в течение с новите данъчни задължения. Ново неплатено салдо може да обезсили споразумението ви и да рестартира най-лошите части от този процес, поради което коригирането на удръжките или авансовите плащания сега е част от уреждането на стария дълг, а не отделна задача.
Ако разходите са пречката да получите помощ, започнете с безплатните опции: Клиниките за данъкоплатци с ниски доходи (Low Income Taxpayer Clinics), изброени в Публикация 4134, Службата за защита на данъкоплатците (Taxpayer Advocate Service) и указателят на IRS с акредитирани подготвители. Професионалната помощ със стар многогодишен баланс често са парите с най-висока възвръщаемост, които ще похарчите в този процес.
Поддържайте данъчните си плащания организирани от първия ден
Уреждането на прехвърлен данъчен дълг всъщност е две задачи: уреждане на стария баланс и доказване, че всяко плащане е отишло там, където трябва. Пазете известието си CP40, писмата от агенцията, номера си за автентикация и потвърждението за всяко плащане заедно, и ги сверявайте с извлечението от сметката си в IRS на всеки няколко месеца, докато салдото стигне до нула. Данъкоплатците, които губят представа за коя година е приложено дадено плащане — или които изостават с текущите авансови данъци, докато изплащат старите — се връщат в събирането просто поради дезорганизация, а не поради невъзможност да платят.
Това е проблем със счетоводството толкова, колкото и данъчен проблем. Beancount.io предлага счетоводство в обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — проследявайте изходящите плащания по плана за плащане, авансовите данъчни плащания и салдата по години в една версионно контролирана книга вместо в чекмедже с писма. Започнете безплатно и направете следващата си среща с IRS упражнение с документи, а не лов на съкровища.
