Подадохте декларацията си, не можахте да платите цялото салдо и сега пликовете от IRS продължават да пристигат — всеки малко по-строг от предишния. Ето частта, която повечето данъкоплатци пропускат: тези писма не са случайни. Те пристигат в фиксирана последователност, CP14 до CP501 до CP503 до CP504, и всяко стъпало ви дава конкретен прозорец за действие, преди последствията да ескалират. Разберете стълбата и можете да я спрете на всяка стъпка. Игнорирайте я и същата последователност завършва с федерална данъчна тежест, запор върху щатската ви възстановима сума и в крайна сметка запор върху заплатата или банковата ви сметка.
Това ръководство преминава през цялата стълба стъпало по стъпало: какво казва всяко известие, какъв срок носи и точно какво да направите, когато пристигне в пощенската ви кутия.
Цялата стълба накратко
Преди да започнат номерираните напомняния, IRS изпраща CP14, Известие и искане за плащане — първата сметка, обикновено изискваща плащане в рамките на 21 дни. Ако не платите в пълен размер или не уредите план за плащане, започват напомнянията от серията 500. Всяко пристига седмици по-късно и лихвите плюс санкциите продължават да растат през цялото време.
| Известие | Какво представлява | Вашият срок |
|---|---|---|
| CP14 | Първа сметка: известие и искане за плащане | Платете в рамките на 21 дни |
| CP501 | Първо напомняне, че все още има дължимо салдо | Платете до датата, отпечатана на известието |
| CP503 | Второ напомняне — IRS все още не е получил отговор от вас | Платете до датата, отпечатана на известието |
| CP504 | Известие за намерение за налагане на запор съгласно раздел 6331(d) от данъчния кодекс | Платете незабавно |
| LT11 / Letter 1058 | Финално известие за намерение за налагане на запор, с права на изслушване | 30 дни за искане на изслушване чрез Формуляр 12153 |
Ключовият модел: първите три стъпала искат пари, CP504 предупреждава, че може да вземе щатската ви възстановима сума и да започне да търси други активи, а финалното известие отваря 30-дневен прозорец за изискване на независимо изслушване. Пропуснете ли този последен прозорец, IRS може да предприеме действия срещу заплатата и банковата ви сметка.
CP501: Първото напомняне
CP501 е напомняне, че дължите салдо по една от данъчните си сметки. IRS го изпраща, защото не е получил плащането ви или отговор на предишното известие. Писмото посочва колко дължите, кога е дължимо плащането и какви са опциите ви за плащане.
Какво да направите
- Прочетете цялото известие внимателно, включително раздела „Обобщение на сметката ви“, който отделя данъка, санкциите и лихвите поотделно. Грешки се случват — проверете данъчната година и сумата спрямо собствените си записи, преди да платите каквото и да е.
- Платете пълната сума до посочената в известието дата, ако можете, онлайн или по пощата. Ако изпращате чек по пощата, включете долната част на известието, за да се кредитира плащането към правилната сметка и данъчна година.
- Кандидатствайте за план за плащане, ако не можете да платите в пълен размер. Онлайн инструментът за споразумение за плащане е най-бързият път, или можете да изпратите по пощата Формуляр 9465, Искане за споразумение на вноски.
- Обадете се на безплатния телефонен номер на известието, ако не сте съгласни със салдото. Подгответе подкрепящи документи — осребрени чекове, доказателство за предишни плащания, коригирана декларация — преди да се обадите.
Какво се случва, ако не направите нищо
CP501 предупреждава ясно: IRS може да регистрира Известие за федерална данъчна тежест срещу вас. Тежестта е публично право на вземане върху текущото ви имущество и всичко, което придобиете по-късно, и може да навреди на способността ви да вземате заеми. Лихвите продължават да се натрупват върху неплатеното салдо и могат да се приложат допълнителни санкции. Това е най-евтиното стъпало за решаване — всяка следваща стъпка струва повече.
CP503: Второто напомняне
CP503 пристига, защото IRS все още не е получил отговор от вас. Тонът се променя от „напомняне“ към „спешно“: същото салдо, същото искане, но писмото вече подчертава, че регистрирането на тежест е на масата, ако продължите да игнорирате сметката.
Какво да направите
Всичко от стъпката CP501 все още важи, с едно допълнение: дори ако вече сте предприели коригиращи действия, обадете се въпреки това. Плащанията се разминават по пощата, заявленията за вноски чакат в опашките за обработка, а коригираните декларации отнемат месеци. Обаждане на номера в известието потвърждава, че сметката ви действително отразява това, което сте направили. Данъкоплатците, които приемат, че IRS „го е получил“, без да потвърдят, са тези, които се събуждат с CP504.
Можете също да поискате обжалване по Програмата за обжалване на събирането, преди да е предприето каквото и да е действие по събиране, като следвате инструкциите в известието. И ако салдото е грешно, защото първоначалната ви декларация е съдържала грешка, подайте Формуляр 1040-X, Коригирана декларация за федерален данък върху доходите на физически лица, за да я поправите — но все пак отговорете на известието междувременно.
Какво се случва, ако не направите нищо
Предупреждението за тежест става реално. IRS посочва, че може да регистрира Известие за федерална данъчна тежест, ако още не го е направил. Тежестта се налага върху къщи, превозни средства, бизнес активи и бъдещи придобивки и се появява, когато кредитори, наемодатели и понякога клиенти проверяват записите ви. Лихвите и санкцията за неплащане продължават да увеличават щетата.
CP504: Известие за намерение за налагане на запор
CP504 е последното напомняне в серията 500 и е юридически различно от двете преди него: това е вашето официално Известие за намерение за налагане на запор съгласно раздел 6331(d) от Вътрешния данъчен кодекс. IRS ви казва, че възнамерява да наложи запор върху заплатата, банковите сметки или щатската ви данъчна възстановима сума и че ще започне да търси други активи за налагане на запор.
Две неща правят CP504 стъпалото, което трябва да вземете най-сериозно:
- Щатската ви данъчна възстановима сума е незабавно изложена на риск. Ако не платите или не уредите плащане, IRS може да конфискува всяка щатска възстановима сума, която ви се дължи, и да я приложи към федералното салдо. Ако след това остане салдо, IRS изпраща следващото известие — това, което носи права на изслушване — и след това преминава към друго имущество: заплати, комисиони, банкови сметки, бизнес активи, лични активи, включително колата и дома ви, и дори обезщетения за социално осигуряване.
- Предупреждението за паспорт се появява. CP504 обяснява, че сериозно просроченият данъчен дълг може да доведе до това Държавният департамент да откаже или отнеме американския ви паспорт съгласно FAST Act. Собствениците на бизнес, които пътуват в чужбина, трябва да третират това като твърд краен срок, а не като стандартен текст.
Какво да направите
Платете посочената сума незабавно — CP504 не ви дава свободен краен срок. Ако не можете да платите в пълен размер, платете каквото можете веднага и се свържете с IRS незабавно относно план за плащане. Частичното плащане плюс заявление е по-добре от мълчание всеки път: то намалява салдото, върху което се натрупват санкции и лихви, и показва добра воля, ако случаят ви по-късно стигне до служител по обжалване.
След CP504: Финалното известие и правото ви на изслушване
Много данъкоплатци приемат, че CP504 е краят на пътя. Не е. След CP504 IRS издава Финално известие за намерение за налагане на запор — LT11, CP90 или Letter 1058, в зависимост от това кой отдел обработва случая ви. Различни бланки, идентичен юридически ефект: това известие отваря вашите права на изслушване по Процедура за събиране на данъчни задължения (CDP), най-силната процедурна защита в процеса на събиране.
Имате 30 дни от датата на това известие, за да подадете Формуляр 12153, Искане за изслушване по Процедура за събиране на данъчни задължения, на адреса, посочен в известието. Навременното искане прави три мощни неща:
- Обикновено спира действията по налагане на запор, докато Независимата служба по обжалване прегледа случая ви.
- Позволява ви да предложите алтернативи за събиране: споразумение на вноски, предложение за компромис или статус на „в момента несъбираемо“, ако плащането би причинило трудности.
- Позволява ви да оспорите самия данък, ако никога не сте имали предишна възможност да го оспорите — и запазва правото ви да подадете петиция до Данъчния съд, ако не сте съгласни с решението по обжалването.
Пропуснете ли 30-дневния прозорец, попадате на „равностойно изслушване“ без преглед от Данъчния съд. От всички крайни срокове в това ръководство, този е този, който трябва да отбележите в календара в деня, в който писмото пристигне.
Какво ви струва забавянето
Игнорирането на стълбата е скъпо дори преди каквато и да е тежест или запор, защото два отделни измервателя работят от деня, в който данъкът ви е станал дължим:
- Санкция за неплащане: 0,5% от неплатения данък на месец (или част от месец), до 25% от неплатеното салдо. Подайте навреме и получете одобрен план за плащане, и процентът пада до 0,25% на месец, докато планът е в сила — още една причина да го уредите рано, а не късно.
- Лихви, натрупвани ежедневно по федералния процент, върху цялото неплатено салдо, включително санкциите. Те се натрупват, докато не се плати всеки долар, и никой план за плащане не ги спира.
Салдо от $10 000, оставено само за година, лесно може да надхвърли $11 000 между санкцията и лихвите — а последователността CP501 до CP504 обхваща няколко месеца, така че числото на всяко известие продължава да расте. Всяка седмица забавяне е седмица лихва, която доброволно сте се съгласили да платите.
Как да спрете стълбата на всяко стъпало
Не е нужно да чакате конкретно известие, за да действате. Всяка опция по-долу работи във всеки момент от последователността, макар по-рано винаги да е по-евтино:
1. Платете в пълен размер
Най-бързият изход. Платете онлайн чрез сметката си в IRS или по пощата с частта от известието. Потвърдете, че плащането е осчетоводено за правилната година — неправилно приложените плащания са честа причина стълбата да продължава да расте, след като някой „вече е платил“.
2. Уредете план за плащане
Онлайн инструментът за споразумение за плащане одобрява повечето рутинни искания за минути. Като цяло, физически лица, които дължат $50 000 или по-малко в комбиниран данък, санкции и лихви, и бизнеси, които дължат $25 000 или по-малко, могат да кандидатстват онлайн — при условие че всички изисквани декларации са подадени. Салда над тези граници изискват Формуляр 9465 и евентуално финансов отчет. Краткосрочните планове се простират до 180 дни; дългосрочните споразумения на вноски продължават години.
3. Обжалвайте чрез Програмата за обжалване на събирането
Ако не сте съгласни с регистрирането на тежест, запор или отхвърлено споразумение на вноски, Програмата за обжалване на събирането предлага бърз преглед от Независимата служба по обжалване. Следвайте инструкциите в известието си, за да я поискате.
4. Попитайте за опции при трудности
Ако пълното плащане би ви оставило неспособни да посрещнете основните си разходи за живот, попитайте за статус „в момента несъбираемо“ (събирането е спряно, докато IRS преглежда финансите ви ежегодно) или предложение за компромис (уреждане за по-малко от пълното салдо). И двете изискват подробно финансово оповестяване — което е точно причината да поддържате чисти счетоводни книги, както е обсъдено по-долу.
5. Оспорете салдо, което не дължите
Обадете се на номера в известието, подайте коригирана декларация, ако първоначалната ви декларация е била грешна, или поискайте облекчение на санкции. Облекчението на санкции за първи път може да заличи изцяло санкцията за неплащане, ако имате чиста история на спазване за предходните три години — безплатни пари, които много данъкоплатци никога не искат.
6. Получете безплатна или нискобюджетна помощ
Службата за защита на данъкоплатците помага на данъкоплатци, изправени пред трудности или заседнали в забавяния при обработка от IRS, а Клиниките за данъкоплатци с ниски доходи представляват отговарящи на условията данъкоплатци в спорове безплатно или срещу малка такса. И двете са посочени на всяко известие в тази серия. Използвайте ги.
Три грешки, които превръщат една сметка в криза
Грешка 1: Да не отваряте пощата. Всяка защита в това ръководство — планове за плащане, обжалвания, изслушването по CDP — има краен срок, измерен от датата на известието, а не от деня, в който го прочетете. Неотворените пликове не спират стълбата.
Грешка 2: Да спрете да подавате декларации, защото не можете да платите. Санкцията за неподаване е 5% на месец — десет пъти по-висока от санкцията за неплащане. Винаги подавайте навреме, дори когато не можете да платите нито долар. Стълбата събира само оценени салда; неподадените декларации добавят втори, по-бързо растящ проблем.
Грешка 3: Да изпаднете в неизпълнение по план за плащане, като изостанете с нови данъци. Споразуменията на вноски изискват да сте текущи по всички бъдещи данъчни задължения. Самонаетите данъкоплатци, които уредят план и след това пропуснат следващия кръг авансови плащания, изпадат в неизпълнение по споразумението — и IRS подновява събирането от по-лоша позиция. Отбележете всяка дата за авансово плащане в календара в деня, в който планът ви бъде одобрен.
Добрите счетоводни книги са най-добрата ви защита
Забелязвате ли как всяко решение по-горе — проверка на салдото, оспорване на грешки, кандидатстване за статус при трудности, доказване на право на облекчение на санкции — започва с познаване на собствените ви числа? Данъкоплатците с чисти, актуални записи решават тези известия с едно телефонно обаждане. Данъкоплатците без тях прекарват месеци в реконструиране на историята, докато лихвите се натрупват.
Поддържайте отделна папка, физическа или цифрова, за всяко известие от IRS в момента, в който пристигне, и записвайте номера на известието, датата и крайния срок редом до собствените си платежни записи. Сверявайте какво IRS твърди, че дължите, спрямо счетоводните си книги, преди да платите или оспорите каквото и да е. И ако сте самонает, проследявайте тримесечните авансови плащания в реално време, така че ново салдо никога да не започне втора стълба, докато все още слизате по първата. Счетоводството с обикновен текст прави това лесно: всяко салдо, плащане и краен срок на известие живеят във файлове под контрол на версиите, които можете да търсите за секунди — вижте документацията за това как да структурирате счетоводна книга, която отговаря на „какво дължа и кога“ с един поглед, и Fava за изглед на табло на състоянието на парите ви.
Не позволявайте на данъчните си салда да започнат стълба изобщо
Последователността CP501 до CP504 съществува само защото салдо е останало неплатено след крайния му срок. Най-евтиното известие за решаване е това, което никога не получавате — а това се свежда до проследяване на това, което дължите, плащане на авансовите данъци навреме и забелязване на недостиците, докато все още има време за действие. Beancount.io предоставя счетоводство с обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — без черни кутии, без обвързване с доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите професионалисти преминават към счетоводство с обикновен текст.
