Ако управлявате малка компания в Кабо Верде при данъчната система по подразбиране, вие жонглирате с три отделни задължения: корпоративен данък върху дохода от 20% върху печалбата, ДДС от 15% върху продажбите с месечни декларации и осигуровки на работодателя от 16% върху всяка заплата. Пропуснете един тримесечен ритъм и санкциите се натрупват. Но ако компанията ви е достатъчно малка, законът ви позволява да замените всичко това с едно плащане: 4% от брутните продажби, плащани веднъж на тримесечие. Това е опростеният режим REMPE и изборът на грешен режим — в която и да е посока — е една от най-скъпите грешки, които един малък бизнес в Кабо Верде може да направи.
Това ръководство преминава през това кой се класира, какво покрива 4%-ът, капанът с брутните продажби, който го прави неизгодна сделка за бизнеси с ниска марж, и как да останете в съответствие, след като вече сте в него.
Двата режима накратко
Кабо Верде облага компаниите по един от два метода, а разликата между тях е огромна.
Режим на организирано счетоводство (по подразбиране за по-големите компании). Изчислявате облагаемата печалба съгласно местните счетоводни правила и плащате корпоративен данък върху дохода, известен като IRPC, в размер на 20% — намален от 21% с държавния бюджет за 2026 г. Освен това компаниите в общините Прая и Миндело дължат добавка за пожарната Taxa de Incêndio от 2% върху дължимия данък, което дава ефективна ставка от 20,40%. Вие също така начислявате ДДС от 15%, наречен IVA, върху продажбите си, подавате месечни декларации по IVA, приспадайки изходящия данък от входящите кредити, водите пълно организирано счетоводство и плащате 16%-ния дял на работодателя за социално осигуряване на INPS върху всяка заплата.
Опростен режим REMPE (за отговарящи на условията микро- и малки компании). Плащате Единния специален данък, или SST, от 4% върху брутните продажби за годината, на тримесечни вноски. Това едно плащане заменя IRPC, добавката за пожарната, IVA и вноската на компанията за INPS. Без месечни декларации по ДДС, без изчисляване на печалба, без отделна сметка за осигуровки на работодателя.
| Организирано счетоводство | Опростен REMPE | |
|---|---|---|
| Данък върху дохода | 20% от печалбата (20,40% в Прая/Миндело) | 4% от брутните продажби, всичко включено |
| ДДС (IVA 15%) | Начислявате, подавате месечно, внасяте нето | Заменен от SST |
| Осигуровки на работодателя (16%) | Дължат се върху всяка заплата | Заменени от SST |
| Счетоводство | Пълно организирано счетоводство | Опростено, но записи за продажбите все още се изискват |
| Ритъм на плащане | Годишна декларация плюс месечен IVA | Тримесечни вноски по SST |
За печеливш бизнес с услуги спестяванията са драматични. Но обърнете внимание към какво се прилага 4%-ът: брутните продажби, не печалбата. Тази единствена дума е цялото решение и ние ще направим сметките по-долу.
Отговаряте ли на условията? Праговете за микро и малки
REMPE има две врати, определени от броя на служителите и годишния оборот, измерен като брутната сума на продажбите и услугите:
- Микро компания: до 5 служители и годишен оборот не повече от 5 милиона ескудо (CVE). При обвързването на ескудото с еврото от около 110 CVE за евро, това е приблизително 45 000 евро, или около 53 000 щатски долара.
- Малка компания: от 6 до 10 служители и годишен оборот между 5 милиона CVE и 10 милиона CVE — приблизително от 45 000 до 91 000 евро, или около от 53 000 до 106 000 щатски долара.
И двете условия трябва да са изпълнени: останете в диапазона на служителите и диапазона на оборота за вашата категория. Нараснете ли над някой от таваните, преминавате към режима на организирано счетоводство.
Има специален тест за вносителите. Микро или малък вносител отговаря на условията само ако митническата стойност на внесените му стоки не надвишава оборота му на годишна база. Това е капанът за търговските компании: ако внасяте стоки с висока стойност и ги продавате с тънка надценка, митническата ви стойност може да надхвърли цифрата на продажбите ви и да ви изтласка от режима, дори когато оборотът ви изглежда малък.
Още една граница, която си струва да знаете: режимът е насочен към истински малки оперативни компании. Ако оборотът ви вече надхвърля 10 милиона CVE или наемате повече от 10 души, REMPE е затворен за вас и организираното счетоводство е задължително.
Какво всъщност заменя 4%-ът — и какво не
Привлекателността на SST е консолидацията. Едно тримесечно плащане замества четири отделни задължения:
- Корпоративен данък върху дохода (IRPC). Без годишно изчисляване на печалбата, без 20% върху нетния доход.
- Добавката за пожарната. Компаниите в Прая и Миндело пропускат допълнителните 2% върху дължимия данък.
- ДДС (IVA). Нито начислявате 15% IVA върху продажбите си, нито подавате месечни декларации. Обърнете внимание на компромиса: също така не можете да възстановите входящия IVA по покупките си, което има значение, ако купувате много облагани вложни ресурси.
- Вноската на работодателя за INPS. 16%-ният дял на компанията за социално осигуряване се поглъща от SST.
Но „единен данък" не означава „единствен данък". Няколко задължения остават и собствениците, които предполагат обратното, изпадат в просрочие:
- Осигуровки на служителите. Заменя се само делът на компанията. Все още трябва да удържате от заплатите приблизително 8,5%-ната вноска на служителя за INPS и да я внасяте.
- Удържане от заплати. Удържането на данък върху личните доходи за служителите продължава както обикновено.
- Митнически задължения и данъци върху вноса. Тестът за класифициране на вносител по-горе не ви освобождава от мита на пристанището.
- Данъци върху имущество и сделки. Бюджетът за 2026 г. преработи данъчното облагане на имуществото с нови кодове за прехвърляне и доход от наем; притежаването или отдаването под наем на недвижимо имущество носи свои собствени декларации.
- Електронно фактуриране. Опростеният данък не означава неформална документация. От януари 2026 г. електронното издаване с QR код и Уникален идентификатор на документа е задължително за фактури и данъчно значими документи, а микро- и малките предприятия са в системата за електронно фактуриране на DNRE от последната фаза на въвеждане през 2022 г.
Капанът с брутните продажби: Кога 4% струва повече от 20%
Ето аритметиката, която всеки собственик трябва да направи, преди да се зарадва. При REMPE плащате 4% от всяко ескудо продажби. При организирано счетоводство плащате приблизително 20% от печалбата. Пренебрегвайки за момент ДДС и осигуровките, двете се изравняват, когато нетният ви марж е 20%: компания с 8 милиона CVE продажби и 20% марж плаща 320 000 CVE и по двата начина.
- Над 20% марж REMPE обикновено печели — често с много. Консултантска фирма с 6 милиона CVE продажби и 40% марж плаща 240 000 CVE при REMPE срещу 480 000 CVE само IRPC при организирано счетоводство, без да броим съответствието с IVA и INPS, което също избягва.
- Под 20% марж организирайте счетоводството си. Минимаркет с 9 милиона CVE продажби и 8% марж плаща 360 000 CVE при REMPE срещу около 144 000 CVE IRPC върху печалбата си от 720 000 CVE. Опростеният режим би удвоил повече от два пъти данъка му върху дохода.
Пълното сравнение е по-нюансирано, защото REMPE също поглъща IVA и осигуровките на работодателя за INPS, което може да струва още няколко пункта от продажбите за бизнеси с интензивен труд. Но посоката на пристрастието никога не се променя: колкото по-тънък е маржът ви, толкова по-зле се отнася към вас данък върху брутните приходи. Вносителите и търговците на дребно с едноцифрени надценки трябва да моделират и двата режима с реалните си числа — в идеалния случай с местен contabilista — вместо да предполагат, че „опростен" означава „по-евтин".
Също така помнете асиметрията на риска. При организирано счетоводство година на загуба означава малък или никакъв IRPC. При REMPE дължите 4% от продажбите, независимо дали сте спечелили, или не. Ако приходите ви са променливи, тази фиксирана тежест върху оборота заслужава ред в прогнозата ви за парични потоци.
Откъде идва „2,5%"? Изясняване на объркването
Ако сте виждали корпоративна ставка от 2,5%, свързана с Кабо Верде, тя е реална — но няма нищо общо с микро предприятията. Тази ставка принадлежи на одобрени технологични компании, работещи в Специалната икономическа зона за технологии, или ZEET, базирана в кампусите TechPark CV в Прая и Миндело. Това е инвестиционен стимул за сектора на ИКТ, а не режим за малък бизнес, и за да се класирате, се изисква одобрение от ZEET за технологична дейност.
По подобен начин може все още да виждате стандартната ставка, цитирана като 21% или 22% в по-стари ръководства. Държавният бюджет за 2026 г. намали общата ставка на IRPC на 20%, така че третирайте всичко над това като остаряло. Когато сравнявате режимите, актуалните числа са 4% от брутните продажби при REMPE срещу 20% от печалбата при организирано счетоводство.
Оставане в съответствие, след като вече сте в режима
Класирането е лесната част. Оставането в добро състояние изисква ритъм:
Плащайте SST на тримесечие, върху брутните продажби. Данъкът се налага върху брутната сума на продажбите за данъчната година и се събира на тримесечни вноски. Тъй като основата е продажбите, а не печалбата, тримесечната ви обобщена сметка на продажбите е вашата данъчна декларация в миниатюр — поддържайте я точна.
Издавайте съответстващи електронни фактури за всичко. Всяка фактура се нуждае от своя QR код и Уникален идентификатор на документа чрез системата DNRE. Купувачите все по-често отказват недокументирани покупки, защото не могат да ги приспаднат, така че небрежното фактуриране ви струва клиенти, както и съответствие.
Следете и двата тавана непрекъснато, не в края на годината. Броят на служителите и оборотът са и двата текущи теста. Наемането на единадесетия ви служител или преминаването на 10 милиона CVE продажби ви премества в организирано счетоводство. Планирайте прехода — сметкоплан, ритъм на регистрация по IVA, месечни декларации — преди годината на растеж, а не по време на бъркотията след нея.
Водете записи за продажбите, дори когато счетоводството ви е „опростено". Опростено никога не е означавало незадължително. Нуждаете се от надеждни записи за брутните продажби, за да изчислите SST, да докажете, че сте под праговете, и да преживеете проверка на DNRE. Банковите депозити, които не се съгласуват с декларираните продажби, са класическият触发器 за по-задълбочен преглед.
Не смесвайте лични и фирмени пари. При данък върху брутните продажби всеки личен разход, платен от фирмената сметка, все още оставя базата на продажбите незасегната — но замърсява записите, от които се нуждаете, за да защитите тази база. Водете една бизнес сметка, плащайте си съзнателно и поддържайте следата чиста.
Проследявайте брутните продажби, сякаш режимът ви зависи от това — защото зависи
При REMPE най-важното ви число не е печалбата. Това са кумулативните брутни продажби: те определят тримесечното ви плащане, доказват позицията ви спрямо праговете и се съгласуват с електронните ви фактури и банковите депозити. Един опростен тримесечен регистър на продажбите — издадени фактури, по месеци, обвързани с депозитите — покрива по-голямата част от това, което режимът изисква от вас, и служи двойно като система за ранно предупреждение, която ви казва кога растежът е на път да ви премести в организирано счетоводство.
Това е лесно за поддържане в счетоводство с обикновен текст. Ако искате отправна точка, документацията преминава през настройката на регистъра, а таблото Fava превръща същите данни в графики, които правят тримесечната тенденция на продажбите — и наближаващият таван от 10 милиона CVE — видими с един поглед.
Опростете финансовото си управление
Независимо дали в крайна сметка плащате 4% от продажбите при REMPE, или 20% от печалбата при организирано счетоводство, режимът работи само ако числата ви са точни — а чистите счетоводни книги са това, което прави по-евтиния вариант защитим. Beancount.io предлага счетоводство с обикновен текст, което е прозрачно, версионно контролирано и готово за ИИ, така че регистърът ви на продажбите, тримесечните изчисления на SST и проследяването на праговете живеят в един одитируем файл. Започнете безплатно и поддържайте данъчната си позиция в Кабо Верде организирана от първия ден.
