Заемане от вашия 401(k): Лимити на заема, правилото за 5-годишно погасяване и какво се случва, когато напуснете работата си

Имате непогасен заем от 401(k) и току-що сте приели нова работа. Поздравления — може също така току-що да сте си навлекли данъчна сметка. Проучванията показват, че огромното мнозинство заематели, които напускат работодател с непогасен заем, в крайна сметка изпадат в неизпълнение, превръщайки това, което е изглеждало като заемане от самите себе си, в облагаем доход плюс, в много случаи, 10% санкция за преждевременно разпределение. Ако не разберете нищо друго за заемите от 401(k), разберете това: заемът е лесен за вземане, а правилата за изход са мястото, където настъпва щетата.

Това ръководство разглежда колко можете да заемете, правилата за погасяване, които поддържат заема необлагаем, какво всъщност се случва, когато се разделите с работодателя си, и крайния срок за прехвърляне, който все още може да ви спаси.

Колко можете да заемете?​

Не всеки план предлага заеми. IRS ги разрешава, но документът на плана на вашия работодател решава дали съществуват, колко можете да имате наведнъж и минималната сума. Проверете описанието на плана или портала на плана първо — всичко по-долу предполага, че планът ви изобщо позволява заеми.

Таванът от 50% или $50,000​

Федералният закон ограничава заема от 401(k) до по-малката от следните стойности:

• 50% от вашия придобит баланс по сметката, или
• $50,000.

Ако придобитият ви баланс е $80,000, можете да заемете до $40,000. Ако е $120,000, половината би била $60,000, така че таванът от $50,000 се прилага и това е вашият максимум.

Има тясно изключение за малки баланси: ако 50% от придобития ви баланс е по-малко от $10,000, законът позволява заемане до $10,000. Плановете не са задължени да включват това изключение, така че потвърдете, че вашият го прави, преди да разчитате на него.

12-месечният поглед назад, който свива тавана от $50,000​

Сумата от $50,000 не е просто „на заем“. Лимитът се намалява с най-високия ви непогасен баланс по заем през 12-те месеца преди новия заем. Ако сте заели $20,000 преди единадесет месеца и сте го погасили изцяло миналата седмица, новият ви максимум е приблизително $30,000, а не $50,000. Серийните заематели се спъват тук повече, отколкото където и да е другаде в изчислението на лимита.

Само придобитият баланс се брои​

Непридобитите вноски на работодателя — съответстващите средства, които все още не сте спечелили по графика за придобиване на плана — не се броят към 50%. Ако извлечението ви показва $100,000 общо, но $20,000 от тях са непридобито съответствие, вашата база за заемане е $80,000 и таванът ви е $40,000.

Правилата за погасяване, които го поддържат необлагаем​

Заемът от 401(k) не се облага, когато го получите, именно защото е истински заем с реален график за погасяване. Нарушете графика и IRS прекласифицира баланса като разпределение. Трите изисквания:

1. Погасете в рамките на пет години. Пълният баланс трябва да бъде планиран за погасяване в рамките на пет години от датата на заема.
2. Плащайте поне на тримесечие. Плащанията трябва да идват поне веднъж на тримесечие — повечето планове ги събират чрез удръжка от заплатата при всяка заплата.
3. Амортизирайте на по същество равни плащания. Не можете да отложите заема с символични плащания и балонна вноска накрая.

Изключението за основно жилище​

Заемите, използвани за закупуване на основното ви жилище, получават изключение от петгодишния лимит — планът може да позволи по-дълъг срок за погасяване, често 10 до 15 години. Обърнете внимание на тясната формулировка: тя покрива придобиването на основно жилище, не рефинансирането му, ремонтирането му или закупуването на втори дом или имот под наем. Изискванията за тримесечно плащане и равно амортизиране все още се прилагат.

Лихвеният процент — и на кого отива​

Плановете обикновено начисляват около основния лихвен процент плюс една или две процентни точки. Утешителната част: лихвата се връща във вашата собствена сметка, а не в банка. По-малко утешителните части, разгледани по-долу, са, че погасявате със средства след облагане и че заетите пари не печелят нищо, докато стоят извън пазара.

Истинската цена на заемането от самите себе си​

„Това са мои собствени пари и си плащам лихва, така че какъв е недостатъкът?“ Има четири, и те се натрупват.

Пропусната възможност, докато парите са навън​

Всеки долар на заем е долар, който не е инвестиран. На растящ пазар пропуснатите възвръщаемости често засенчват лихвата, която „плащате на себе си“, защото тази лихва обикновено е доста под дългосрочните пазарни възвръщаемости. Заем от $30,000, непогасен в продължение на пет години по време на силен бичи пазар, може лесно да ви струва десетки хиляди в пропуснато натрупване — пари, които никакъв график за погасяване не възстановява.

Лихвата се облага два пъти​

Погасявате заема — главница и лихва — със средства след облагане от заплатата си. Когато по-късно изтеглите тези пари в пенсия, те се облагат като обикновен доход отново. За да бъдем точни, двойното облагане се прилага към лихвената част, не към главницата, но при заем от $50,000 при 8% тази лихва са реални пари, облагани на влизане и на излизане.

Заемателите обикновено спестяват по-малко след това​

Данните за участниците на Fidelity последователно показват, че приблизително една четвърт от заемателите намаляват процента на вноските си в рамките на няколко години след вземане на заем, а значителна част спират да внасят изцяло, докато заемът е непогасен. Някои планове дори забраняват нови вноски, докато заемът не бъде погасен. Самият заем е временен; навикът за спестяване, който нарушава, може да струва много повече.

Такси и намалена гъвкавост​

Много планове начисляват такса за отпускане, годишна такса за поддръжка или и двете. И докато заемът е непогасен, някои планове ограничават тегленията при затруднение или допълнителните заеми — точно гъвкавостта, която може да ви потрябва след това.

Напускане на работата си с непогасен заем​

Това е сценарият, който произвежда повечето бедствия със заеми от 401(k), така че го прочетете два пъти.

Повечето планове изискват пълно погасяване при разделяне​

Независимо дали напускате, бивате съкратен или се пенсионирате, планът ви може да изиска целия непогасен баланс незабавно — често в рамките на 30 до 90 дни. Малко напускащи служители имат тези пари в брой, особено след неволна загуба на работа. Ето защо проучванията показват, че огромното мнозинство заематели, които се разделят с непогасен заем, изпадат в неизпълнение.

Какво всъщност означава неизпълнение: компенсацията по заем от план​

Когато не успеете да погасите след разделяне, планът намалява баланса по сметката ви с неплатената сума, за да анулира дълга. Това се нарича компенсация по заем от план (plan loan offset) и се третира като действително разпределение към вас — декларирано във Форма 1099-R. За разлика от „счетоводно признатите разпределения“, описани по-долу, компенсацията е реално разпределение на вашите пари, което има значение, защото само реални разпределения могат да бъдат прехвърляни.

Данъчните последици от компенсацията:

• Сумата на компенсацията е облагаем обикновен доход за годината.
• Ако сте под 59 и половина, 10% санкция за преждевременно разпределение обикновено се прилага отгоре, освен ако не ви покрива изключение.
• Планът не удържа нищо върху самата компенсация — 20% удържане се прилага към всякакви останали пари, изплатени на вас — така че данъчната сметка идва при подаването на декларацията като изненада.

Крайният срок за прехвърляне, който ви спасява​

Ето спасителната разпоредба. Данъчният закон ви дава до крайния срок за подаване на данъчната декларация, включително удълженията, за годината на компенсацията, за да прехвърлите сумата на компенсацията в IRA или друг допустим пенсионен план. Разделете се с работа през 2026 г. с неплатен баланс от $15,000 и имате до 15 октомври 2027 г. (с удължение), за да депозирате $15,000 от собствените си пари в IRA и да заличите данъчната сметка.

Три подробности, които хората пропускат:

1. Трябва да осигурите парите сами. Парите са отишли при вас като заем отдавна; прехвърлянето изисква депозиране на равна сума от други средства. Няма удържане, което да го покрие.
2. Частичното прехвърляне помага частично. Прехвърлете $10,000 от компенсация от $15,000 и само останалите $5,000 се облагат.
3. Този удължен срок се прилага за компенсации по заем от квалифициран план от разделяне или прекратяване на план — не за счетоводно признати разпределения от пропуснати плащания, които обикновено изобщо не могат да бъдат прехвърляни.

Какво ако самият план се прекрати?​

Същата механика на компенсация се прилага. Ако работодателят ви прекрати плана, докато заемът ви е непогасен, балансът става компенсационно разпределение със същото облекчение за прехвърляне до крайния срок за подаване.

Пропуснати плащания и счетоводно признати разпределения​

Отделно от загубата на работа, простото неспазване на плащанията задейства собствено данъчно събитие. Ако погасяванията ви спрат и не отстраните неизпълнението — плановете обикновено позволяват период за отстраняване до края на календарното тримесечие, следващо тримесечието на пропуснатото плащане — непогасеният баланс става счетоводно признато разпределение (deemed distribution).

Счетоводно признатото разпределение се облага като обикновен доход и може да привлече 10% санкция за преждевременно разпределение, точно както компенсацията. Две жестоки обрати го отличават:

• Все още дължите заема. Счетоводно признатото разпределение е данъчна фикция, не опрощаване. Оставате задължени да погасите плана и тези погасявания след неизпълнение стават база след облагане в сметката ви (не се облагат отново, когато в крайна сметка бъдат разпределени).
• Обикновено не можете да го прехвърлите. Тъй като никакви пари всъщност не са напуснали плана, няма какво да прехвърлите в IRA. Данъчната сметка е заключена за тази година.

Урокът: ако не можете да правите плащания, говорете с администратора на плана си преди изтичането на периода за отстраняване. Някои неизпълнения могат да бъдат коригирани чрез доброволната програма за корекции на IRS чрез преамортизиране на заема — но само ако бъдат хванати навреме.

Специални ситуации, които си струва да знаете​

Военна служба​

Ако постъпите на активна военна служба, планът може да спре плащанията по заема ви за продължителността на службата и да удължи периода за погасяване със същата дължина. Това е единственото спиране, което също удължава срока.

Други отпуски​

Ако заплатата ви падне твърде ниско, за да поддържа погасявания чрез удръжка от заплатата по време на отпуск — родителски отпуск, инвалидност или подобно — планът може да спре плащанията за до една година. За разлика от военната служба, срокът за погасяване не се удължава, така че останалите ви плащания трябва да се увеличат, за да погасят заема по първоначалния график.

Съгласие на съпруга​

Някои планове изискват писменото съгласие на съпруга ви за заеми над $5,000. Много планове от 401(k) са освободени от това изискване, но ако вашият не е, неподписан формуляр за съпруг ще забави кандидатурата ви.

Практичен контролен списък преди да заемете​

Преминете през тези въпроси, преди да подпишете нещо:

1. Позволява ли планът ми изобщо заеми, и какви са неговите минимални, максимални и таксови условия?
2. Какъв е придобитият ми баланс — и истинският ми таван след 12-месечния поглед назад?
3. Колко стабилна е заетостта ми? Ако съкращение, планирано преместване или продажба на компанията е вероятно в рамките на прозореца за погасяване, рискът от компенсация може да надвиши всякаква полза.
4. Мога ли да продължа да внасям, докато погасявам? Ако планът спира вноските по време на заем, включете загубеното съответствие в решението си.
5. Какви са алтернативите? Кредитна линия, обезпечена с жилище, оферта за прехвърляне на баланс при 0%, или просто изчакване може да са по-евтини, след като изчислите пропуснатата възможност, двойно облаганата лихва и таксите.
6. Имам ли резервен план при разделяне? Знайте днес откъде биха дошли парите за прехвърляне, ако трябва да погасите в рамките на 60 дни.

Проследявайте заема като всеки друг дълг​

Заемът от 401(k) рядко се появява в таблото за дългове на банката ви, което е точно причината да заслужава място в книгите ви. Запишете непогасения баланс, графика за плащане, лихвения процент и — критично — данъчната експозиция, ако се разделите, преди той да бъде погасен. Ако управлявате самостоятелен 401(k) за собствения си бизнес, тежестта на документацията е ваша двойно: неизпълнения от пропуснати плащания и нарушения на превишен заем в план с един участник водят до същото третиране като счетоводно признато разпределение, без отдел „Човешки ресурси“, който да ви предупреди първи.

Потребителите на Beancount могат да моделират заема като задължение по сметка с планирани транзакции за погасяване, поддържайки разхода след облагане и оставащия баланс видими редом до всяко друго задължение. Документацията за начало обяснява как да настроите сметки точно за такъв вид проследяване, а таблото Fava прави баланса и траекторията на погасяване лесни за наблюдение през целия живот на заема.

Поддържайте пенсионното си заемане видимо​

Заемането от вашия 401(k) не са безплатни пари с документация — това е петгодишен ангажимент, чиито най-лоши санкции се задействат в най-лошите моменти, обикновено загуба на работа. Знайте лимита си, защитавайте графика за погасяване и имайте готов план за прехвърляне, преди да ви потрябва. И каквото и да решите, поддържайте заема в книгите си, където можете да го видите: ясните финансови записи превръщат неясния бъдещ данъчен риск в число, около което можете да планирате. Beancount.io предоставя счетоводство в обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — без черни кутии, без обвързване с доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите професионалисти преминават към счетоводство в обикновен текст.