Простният режим на Колумбия — RST — предлага на фрийлансъра рядка размяна: откажете се от данъчни облекчения, плащайте плосък процент върху брутните приходи на всеки два месеца и забравете за гъстака от авансови плащания на данък върху доходите, ДДС и данъка върху промишлеността и търговията като отделни декларации.
Как работи RST
RST замества данъка върху доходите, ДДС, ICA (данък върху промишлеността и търговията) и, за някои данъкоплатци, данъка върху потреблението, с единна консолидирана ставка, приложима върху брутните приходи. Подавате декларации на два месеца, плащате онлайн и издавате електронни фактури, които са предварително валидирани от DIAN.
Ставки: Плоската ставка зависи от групата на дейност и прага на приходите, приблизително 1,8%–8,3% през 2026 г. за услуги, по-висока за търговия. Фрийлансър от група 3 (професионални услуги) с брутни приходи от 80 милиона колумбийски песос (R$80 милиона) (около 80 000 UVT) може да плати ефективна ставка по RST от 5,9%, докато търговец на дребно с по-висок оборот в група 1 плаща по-ниска.
Допустимост: Физически лица с брутни приходи под приблизително 12 000 UVT (≈565 милиона колумбийски песос през 2026 г.), които не са изключени поради специални дейности. Трябва да сте изрядни с предишни задължения и да поддържате електронно фактуриране.
Кога RST е по-изгоден от обичайния режим
RST е привлекателен, когато реалните ви данъчни облекчения са ниски и прогресивните ставки на обичайния режим биха обложили брутните ви приходи тежко. Консултант с брутни приходи от 120 милиона колумбийски песос и реални разходи от 10 милиона има предимство на опростеност — плоската ставка от 5,9% върху брутните приходи (7,08 милиона колумбийски песос) може да е по-ниска от 20–30% върху нетните приходи.
По-малко привлекателен е, когато реалният ви марж е тънък. Търговски фрийлансър с високи разходи за стоки и нетен марж от 10% може да открие, че данъкът на обичайния режим върху нетните приходи е по-нисък от плоската ставка на RST върху брутните приходи.
Моделирайте и двата варианта всяка година през ноември: прогнозно задължение по RST спрямо прогнозно задължение по обичайния режим, включително ICA, който RST включва в себе си. Разликата е стойността на опростеността.
Поддържайте финансите си организирани от самото начало
RST е снизходителен към данъчните облекчения, но безпощаден към пропуските във фактурирането. Всички брутни приходи за всеки месец трябва да бъдат фактурирани електронно и сумирани за двумесечния авансов платеж.
Beancount.io съхранява всяка електронна фактура като транзакция с брутни приходи и аванс по RST, с контрол на версиите и готови за отчитане, преди DIAN да попита. Започнете безплатно и превърнете двумесечното подаване на декларация в отчет, а не в спешна ситуация в петък.
