哥伦比亚的RST——简化税制（Régimen Simple de Tributación）——为自由职业者提供了一个罕见的选择：放弃扣除，每两个月按总收入缴纳统一税率，无需再分别处理预缴所得税、增值税以及行业和商业税等繁琐的申报。
RST的运作方式
RST将所得税、增值税、行业和商业税（ICA），以及某些纳税人的消费税，合并为适用于总收入的单一综合税率。你每两个月申报一次，在线缴纳税款，并开具经过哥伦比亚税务局（DIAN）预验证的电子发票。
税率： 统一税率取决于活动类别和收入档次，2026年服务业约为1.8%–8.3%，商业活动税率更高。例如，第三类（专业服务）的自由职业者，年毛收入为8，000万哥伦比亚比索（约80，000个UVT），其实际RST税率可能为5.9%，而第一类中营业额更高的零售业者则适用较低的税率。
资格条件： 年毛收入低于约12，000个UVT（2026年约为5.65亿哥伦比亚比索）的个人，且不属于特殊活动排除范围内。你的之前纳税义务必须已经履行完毕，并且必须开具电子发票。
RST何时优于普通税制
当你的实际可扣除额较低，而普通税制的累进税率会带来较高税负时，RST就很有吸引力。例如，一位顾问年毛收入为1.2亿哥伦比亚比索，实际成本为1，000万比索，则享有推定简化优势——毛收入的5.9%统一税率（708万比索）可能低于净收入的20%-30%。
当你的实际利润率较薄时，RST的吸引力就没有那么大了。例如，一位商品成本较高、净利润率为10%的商业自由职业者，可能会发现普通税制对净收入的征税低于RST对毛收入的统一税率。
每年11月分别对两种方案进行建模：预计RST税负与预计普通税制税负（包括RST涵盖的ICA）。两者之间的差额就是简化所体现的价值。
从第一天起就保持财务井然有序
RST对扣除额比较宽容，但对发票缺漏则毫不留情。你必须在每个月的电子发票中体现毛收入，并将其汇总用于双月预缴。
Beancount.io 可将每张电子发票记录为一笔交易，包含毛收入和RST预缴额，所有记录均进行版本控制，并可在DIAN要求之前生成报告。免费开始使用，让双月申报变成一份报告，而不是一个周五的难题。
