#tax-compliance
Дотримання податкових норм та вимог до звітності
Самозайняті особи сплачують 15,3% податків на соціальне страхування та Medicare — це вдвічі більше, ніж ставка для найманих працівників. Цей посібник охоплює способи розрахунку податку на самозайнятість, легальні стратегії його зниження (вибір статусу S-corp, пенсійні внески, відрахування витрат), принципи роботи програм відстрочки та дії у разі неможливості вчасної сплати.
У 2026 році поріг звітності для форм 1099-NEC та 1099-MISC зростає до 2000 доларів США. Дізнайтеся, які форми подавати, основні терміни, як збирати форми W-9 та як уникнути штрафів IRS, що сягають 680 доларів за форму.
Практичний розбір орієнтовних квартальних податкових платежів на 2026 рік — хто зобов'язаний їх сплачувати, чотири дати сплати (15 квітня, 16 червня, 15 вересня, 15 січня), як розрахувати за допомогою форми 1040-ES та правила «безпечної гавані», які захищають від штрафів IRS за недоплату.
Федеральна податкова застава надає IRS законне право вимоги на всі ваші активи — нерухомість, банківські рахунки та майбутнє майно — якщо ви не сплачуєте податки. Ось шість конкретних шляхів вирішення: від повної оплати та угод про розстрочку до відкликання застави.
Форма 4868 надає шестимісячне продовження подання податкової декларації в США, але не додатковий час для сплати. Дізнайтеся, хто має право, як подати, ключові терміни та як уникнути штрафів.
Партнерства не сплачують федеральний податок на прибуток — доходи переходять до партнерів через Додаток K-1, які потім мають сплатити як податок на прибуток, так і податок на самозайнятість. Цей посібник охоплює терміни подання Форми 1065, квартальні розрахунки, рішення у справі Soroban 2023 року щодо партнерів з обмеженою відповідальністю та п'ять найдорожчих помилок, яких припускаються бізнес-партнери.
Практичний посібник з відновлення відсутньої фінансової документації та подання податкової звітності за минулі роки. Охоплює виписки IRS про заробітну плату, банківські виписки, альтернативну документацію, розрахунок штрафів (5% проти 0.5% на місяць) та варіанти оплати для платників податків з неподаними деклараціями за період від одного до шести років.
Понад 4 мільйони платників податків щороку отримують повідомлення IRS CP2000 — пропоноване коригування від підрозділу автоматизованого контролю заниження доходів (Automated Underreporter), а не рахунок до сплати. У цьому посібнику пояснюється, що спричиняє CP2000, як відповісти протягом 30-денного терміну, коли оскаржувати та як запобігти майбутнім повідомленням за допомогою кращого ведення обліку.
Практичний посібник щодо штрафів IRS за несвоєчасне подання форми 1099 — включаючи багаторівневу структуру штрафів (від $60 до $680 за форму), річні ліміти для малого та великого бізнесу, варіанти звільнення від штрафів за наявності поважних причин та покрокові інструкції щодо подання із запізненням або виправлення помилок.
Податок на франшизу штату Делавер може здатися неприємним сюрпризом у розмірі $50 000, проте використання методу розрахункової номінальної вартості капіталу замість стандартного методу на порталі може зменшити цей рахунок до суми менше $1 000. Цей посібник пояснює обидва методи розрахунку, терміни сплати, штрафи та те, як правильний бухгалтерський облік допомагає заощадити.
Дропшипінг створює два одночасні оподатковувані продажі на кожне замовлення — знання того, коли застосовується фізичний та економічний нексус, як сертифікати перепродажу запобігають подвійному оподаткуванню та які 10 штатів відхиляють сертифікати інших штатів, допоможе вашому бізнесу залишатися комплаєнтним.
Практичний посібник з номерів EIN — що це таке, яким підприємствам вони потрібні за законом, як безкоштовно подати заявку через IRS за кілька хвилин, коли структурні зміни вимагають нового номера, та шість поширених помилок, що спричиняють затримки в обробці IRS.
