#tax-compliance
Дотримання податкових норм та вимог до звітності
Покроковий контрольний список для налаштування податків на заробітну плату при наймі дистанційного працівника в новому штаті — SUTA, утримання прибуткового податку, страхування від нещасних випадків на виробництві, місцеві податки, форми взаємності та правило зручності роботодавця.
Подовження податкового терміну дає додаткові шість місяців для подання декларації, але не для сплати податків. Цей посібник детально пояснює, як подати форму 4868 (для фізичних осіб) та форму 7004 (для бізнесу), як оцінити суму сумлінного платежу та як уникнути пасток на рівні штату, що коштують платникам реальних грошей.
Довідник номерів телефонів IRS, упорядкований за категоріями — для фізичних осіб, бізнесу, відшкодувань, крадіжки особистих даних, податкових застав, виписок — із вказанням найкращого часу для дзвінків та тактик уникнення перенаправлень у черзі.
Замінна податкова декларація (SFR) — це форма 1040, яку IRS подає за осіб, що не надали звітність, використовуючи лише дані про доходи від третіх сторін — без відрахувань, кредитів або базової вартості. Цей посібник розглядає послідовність повідомлень CP59, CP2566 та 90-денного CP3219N, а також точні кроки для заміни SFR точною оригінальною декларацією.
Усі плани виплат IRS в одному місці — короткострокові до 180 днів, довгострокові угоди про розстрочку до 72 місяців, гарантовані угоди про розстрочку та угоди про розстрочку з частковою оплатою — з комісіями за оформлення 2026 року, розрахунком відсотків, порогами кваліфікації та трьома помилками, які непомітно коштують платникам податків найбільше грошей.
IRS приймає приблизно 36% заявок на пропозицію компромісу. Цей посібник пояснює правила кваліфікації, як розрахувати потенціал розумного стягнення, робочий процес за формами 656 та 433-A, а також помилки, через які дві третини пропозицій відхиляються.
Товариства з календарним роком звітності повинні подати форму 1065 та видати додатки K-1 до 16 березня 2026 року. Несвоєчасна подача коштує 255 доларів США за кожного партнера на місяць (до 12 місяців). Цей посібник охоплює всі федеральні терміни, продовження за формою 7004, квартальні оцінки та безпечну гавань Rev. Proc. 84-35 для малих товариств.
IRS рідко дозволяє вираховувати стрижки, макіяж або костюми. Дізнайтеся про двокомпонентний тест і що насправді підлягає вирахуванню в США.
У 2026 році ліміт SALT зросте до $40 400, що відновить можливість вирахування податку на нерухомість для багатьох власників житла у штатах із високими податками. Ознайомтеся з новими правилами, поступовим скасуванням вирахування за рівнем MAGI від $505 000, вирахуваннями на основі доходу, а також стратегіями групування, ведення обліку та управління орендною нерухомістю для максимізації вигоди.
Посібник 2026 року з дотримання податку з продажу для малого бізнесу, що здійснює торгівлю між штатами — як працює нексус після справи Wayfair, які штати скасували правило 200 транзакцій та семикроковий алгоритм збору, подання звітності та сплати податків у 45 штатах без ризику аудиту.
Додаток SE розраховує 15,3% податку на самозайнятість (соціальне страхування + Medicare), який сплачують усі особи з чистим прибутком від самозайнятості в розмірі 400 доларів США або більше. Цей посібник охоплює базу заробітної плати на 2026 рік (184 500 доларів США), коригування 92,35%, податкове вирахування в розмірі 50% «над лінією» та правила «безпечної гавані», які запобігають нарахуванню штрафів за недоплату квартальних податків.
Роботодавці з менш ніж 25 FTE (еквівалентами повної зайнятості) та середньою річною заробітною платою нижче встановленого IRS порогу можуть отримати до 50% відшкодування страхових премій через податкову пільгу на охорону здоров'я для малого бізнесу. Цей посібник охоплює критерії відповідності на 2026 рік, розрахунок за ковзною шкалою, механіку заповнення форми 8941 та помилки, які можуть призвести до відмови у законних вимогах.
