#sales-tax
Sales tax compliance, nexus rules, filing requirements, and tax automation for businesses
У десяти штатах США діють програми депозитів за тару з депозитами від 5 до 25 центів, і роздрібні продавці повинні пробивати їх окремим рядком, приймати порожню тару брендів, які вони продають, і обліковувати її як зобов'язання, а не дохід — при цьому комісійні за обробку приблизно від 1 до 5 центів за контейнер є єдиною частиною, яка є доходом.
З 1 жовтня 2026 року Британська Колумбія застосовує PST 7% до бухгалтерських, архітектурних, інженерних, охоронних послуг та послуг з нежитловою нерухомістю — при цьому інженерні послуги оподатковуються лише на 30% вартості (ефективна ставка 2,1%). Тут пояснюється, хто повинен реєструватися, як перехідні правила «оплачено проти надано» трактують виставлення рахунків за вересень та жовтень, які звільнення потребують документації, та як налаштувати план рахунків, щоб тримати зобов'язання окремо.
Придбання активів не автоматично залишає несплачені податки продавця позаду. Штатові статути про масовий продаж роблять покупця відповідальним, якщо не подано повідомлення до оплати або взяття володіння — Нью-Йорк требує форму AU-196.10 зареєстрованою поштою за 10 днів наперед, Калифорнія потребує сертифікат очистки от CDTFA, а не лише escrow, а Іллінойс и Пенсильвания розповсюднюют відповідальність спадкоємника на податки на доходи. Тут правила очищення, неподатковие зобовязання, що передаються, і чек-лист из семи кроків, щоб виконати перед закрытием.
Продавці на блошиних ринках і секонд-хенду повинні сплачувати податок на дохід за формою Schedule C, а також 15,3% податку на самозайнятість, коли чистий дохід перевищує 400 доларів, а більшість штатів вимагають дозвіл продавця або ліцензію тимчасового продавця для регулярних продажів з прилавка. Цей посібник охоплює тест хобі проти бізнесу за секцією 183, записи про базу вартості для кожного предмета, які витримають аудит, різноманітність вимог щодо дозволів на податок з продажів у штатах, а також пороги 2026 року для форми 1099-K ($20,000 та 200 транзакцій) і форми 1099-NEC ($2,000).
Омнібусний податковий закон Флориди на 2026 рік (H7031E) переніс податкові канікули до школи на період з 20 липня по 20 серпня, додав канікули на полювання, риболовлю та кемпінг з 1 вересня по 31 грудня без обмеження ціни на мисливське спорядження, та постійно звільнив від податку пропанові балони об'ємом 20 фунтів або менше. Цей посібник перераховує всі обмеження на товари та виключення щодо місця продажу, пояснює програми відшкодування для підрядників університетів та зміцнення будинків і надає контрольний список для рітейлерів Флориди щодо налаштування касових апаратів та ведення бухгалтерського обліку, щоб бути готовими до аудиту.
Чи оподатковується доставка, залежить від штату призначення, оподатковуваності товарів, того, хто виставив рахунок за доставку, та чи міг покупець уникнути цієї плати. Цей посібник охоплює п'ять питань, які визначають відповідь, основні типи правил у Нью-Йорку, Техасі, Каліфорнії, Флориді, Іллінойсі та Північній Кароліні, як розподіляти плату за доставку для змішаних замовлень з оподатковуваними та звільненими товарами, а також щомісячний контрольний список для надійного обліку податку на доставку.
Як вести облік продажів шаблонів Notion, коли платформа Merchant of Record збирає податок з продажів і утримує комісії з вашої виплати — розділяючи платежі клієнтів, комісії платформи, повернення та податки через транзитний рахунок, щоб повністю пояснити депозит $1,530, і використовуючи форму 1099-K як перехресну перевірку, а не як головну книгу.
Дізнайтеся, як малому бізнесу відображати повернення коштів клієнтам як контрвиручку, а не витрати — включаючи Додаток C (рядок 2), сторнування податку з продажів, коригування собівартості повернених запасів, звірку з платіжними системами та зобов'язання щодо повернення згідно ASC 606 з щомісячним робочим процесом для точної чистої виручки.
Реформа комісій eBay від 1 липня 2026 року знижує підсумкові комісії до фіксованих 5% для вживаних і відновлених товарів і підвищує комісії за нові товари до 7% для комерційних продавців на окремих маркетплейсах. Дізнайтеся, як розподіл 5% проти 7% змінює маржу перепродавців, чому приватних продавців це не стосується, і як звірити валовий дохід з 1099-K з чистими виплатами, не втрачаючи відрахування комісій.
SB 606 Флориди набуває чинності 1 липня 2026 року та перевизначає розкриття зборів у ресторанах: кожен обов'язковий операційний збір — плата за обслуговування, автоматичні чайові, плата за доставку та надбавки за картку — має бути показаний у меню, договорах і додатках для замовлення відповідним шрифтом, на лицьовій стороні рахунку та трьома окремими рядками в чеку для чайових, операційного збору та податку з продажів. Дізнайтеся, що вважається операційним збором, де його розкривати та як правильно відображати кожен рядок у бухгалтерії.
SB 618 в Іллінойсі робить коктейлі на виніс постійними з 1 липня 2026 року, вимагаючи контейнерів із захистом від розкриття, маркування з чотирьох елементів, семиденного терміну придатності, доставки лише співробітниками та перевірки віку, з податком на галонаж залежно від вмісту алкоголю та окремим обліком у POS для прибутковості та відповідності.
Закон Флориди SB 606 вносить зміни до Статуту § 509.214, які набирають чинності 1 липня 2026 року, вимагаючи від ресторанів розкривати кожен обов'язковий операційний збір—його суму та призначення—в меню та чеках до оформлення замовлення, окремим рядком, відокремленим від податку та чайових. Включає підхід до нарахування заробітної плати (плата за послуги є заробітною платою, а не чайовими), вплив на податок з продажу та налаштування плану рахунків для коректного обліку кожного збору.
