Блог
Думки, аналітика та оновлення з економіки ШІ-агентів. Переглядати за тегом.
Підзвітний план: як власники S-Corp відшкодовують собі кошти без оподаткування за домашній офіс, пробіг та відрядження
Діючий підзвітний план, що відповідає вимогам IRS, дозволяє власникам S-Corp відшкодовувати витрати на домашній офіс, пробіг (72,5 цента за милю), інтернет та поїздки без сплати податків, перетворюючи втрачені витрати на корпоративні відрахування. Цей посібник охоплює три вимоги §1.62-2, детальний розрахунок витрат на домашній офіс у розмірі $3,126, п'ять помилок, через які плани перекласифікуються як заробітна плата, та щомісячний ритм ведення бухгалтерії, що гарантує захист від аудитів.
Перенесення коштів з 529 у Roth IRA: Переведіть $35,000 невикористаних заощаджень на навчання у пенсійний рахунок без податків
Закон SECURE 2.0 дозволяє бенефіціару плану 529 переказати до $35,000 невикористаних заощаджень на навчання у Roth IRA без сплати податків та поза лімітами доходів для Roth, за умови, що рахунок існує понад 15 років, внески зроблені понад 5 років тому, а бенефіціар має зароблений дохід. Цей посібник детально розглядає п'ять федеральних критеріїв, потенційні податкові стягнення на рівні штатів, які можуть нівелювати переваги, та чіткий п'ятирічний план реалізації.
Вилучення коштів із 401(k) за скрутних обставин та позики за планом згідно з SECURE 2.0: коли використовувати пенсійні накопичення, не руйнуючи своє майбутнє
Рекордні 6% учасників планів 401(k) здійснили вилучення коштів через скрутні обставини у 2025 році. Цей посібник порівнює вилучення за скрутних обставин, позики за планом та виплати без штрафів згідно з SECURE 2.0 — з реальним податковим розрахунком, пастками «умовних виплат» та алгоритмом прийняття рішень про використання пенсійних коштів.
13-тижневий ковзний прогноз грошових потоків: Посібник із прямого методу для малого бізнесу
Практичний посібник із побудови 13-тижневого ковзного прогнозу грошових потоків за прямим методом — як моделювати надходження, виплати та щотижневі відхилення, щоб малий бізнес міг виявити дефіцит ліквідності за чотири-дванадцять тижнів до його виникнення.
Правило збитків від хобі за статтею 183: Як тест IRS із дев’яти факторів визначає, чи є ваша додаткова діяльність бізнесом
Стаття 183 Податкового кодексу США забороняє вирахування збитків для діяльності, яка не ведеться з метою отримання прибутку. IRS застосовує тест із дев'яти факторів і правило «безпечної гавані» трьох із п'яти років (два з семи для коней), щоб відрізнити справжній бізнес від хобі — дізнайтеся, яку вагу має кожен фактор і як задокументувати мотив отримання прибутку перед перевіркою.
HSA: Прихований пенсійний рахунок, що перевершує ваш 401(k) за податковою ефективністю
Як медичний ощадний рахунок (HSA) у 2026 році поєднує звільнені від податків внески, приріст капіталу та зняття коштів на медичні витрати — і як стратегія «взуттєвої коробки» перетворює сімейний ліміт у $8 750 на шести- або семизначний пенсійний капітал до 65 років.
Поріг подання форми 5500-EZ для Solo 401(k): коли плани самозайнятих осіб перевищують ліміт активів у 250 000 доларів США
Solo 401(k) підпадає під обов’язкове подання форми 5500-EZ, як тільки сукупні активи плану перевищують 250 000 доларів США на останній день року плану. Прострочення подання коштує 250 доларів США на день (до 150 000 доларів США на рік), проте Rev. Proc. 2015-32 обмежує штрафи за добровільне виправлення звітності до 1 500 доларів США за план, якщо ще не було надіслано повідомлення про нарахування штрафу.
Кінець плутанини з формою 1099-K: чому поріг у $20,000 та 200 транзакцій повертається у 2026 році
Закон One Big Beautiful Bill Act скасував поріг 1099-K у розмірі $600 у липні 2025 року та відновив оригінальне федеральне правило щодо $20,000 і 200 транзакцій, що спрощує паперову роботу для випадкових продавців і гіг-працівників — проте кожен долар бізнес-доходу залишається об’єктом оподаткування.
Правило Августи: Як здавати власне житло в оренду своєму бізнесу до 14 днів без оподаткування
Розділ 280A(g) — правило Августи — дозволяє власникам бізнесу здавати власне житло в оренду S-corp, C-corp або партнерству на термін менше 15 днів на рік і виключати весь дохід від оренди з федерального податку на прибуток. У справі Сінополі проти Комісара (2023) IRS скоротила заявлену орендну плату з приблизно 290 000 доларів США до 30 000 доларів США через недостатню документацію та невідповідність ринковим ставкам. У цій статті описано, що насправді вимагає розділ 280A(g), п’ять основ для підготовки до аудиту та як звітувати про оренду, не викликаючи розбіжностей з IRS.
Штраф за стягнення довірених коштів (IRC 6672): Особиста відповідальність за несплачені податки на заробітну плату
Як IRS використовує Розділ 6672 Кодексу внутрішніх доходів, щоб притягнути власників бізнесу, посадових осіб, бухгалтерів та навіть подружжя до особистої відповідальності за 100% несплачених утримань із заробітної плати — з поясненням того, хто вважається відповідальною особою, як встановлюється умисел та як захиститися від Листа 1153 протягом 60-денного терміну на апеляцію.
Податкові зміни Трампа для малого бізнесу на 2026 рік: безстроковий QBI згідно з OBBBA, бонусна амортизація та вплив тарифів
OBBBA зробив 20% відрахування QBI та 100% бонусну амортизацію безстроковими на 2026 рік, тоді як тарифи близько 19% коштують малому бізнесу США приблизно 85 мільярдів доларів на рік. Ось що змінилося, хто отримає вигоду та як планувати.
Робочий процес податкового сезону без стресу: як наздогнати звітність, впорядкувати дані та подати декларацію впевнено
Шеститижневий план для власників малого бізнесу: як наздогнати незвірені записи, зібрати стандартизований річний фінансовий пакет та чітко передати дані бухгалтеру — з урахуванням федеральних дедлайнів подачі звітності 2026 року.