Ви переїхали до Монако через нульовий податок на дохід, уклали перші контракти та надіслали перші рахунки — а потім дізналися, що чверть вашого доходу, отриманого поза межами Князівства, може призвести до податкового рахунку у розмірі 25% на ваші прибутки. Цей сюрприз є найдорожчим непорозумінням, яке мають новачки-самозайняті щодо Монако. Сама реєстрація проста; справжня робота полягає в тому, щоб зрозуміти, на що ви погоджуєтеся.
Цей посібник розглядає обидва аспекти: як зареєструватися як entreprise individuelle (приватна особа) у Direction de l'Expansion Économique (DDE) та в Торговому та промисловому реєстрі (RCI), а також як насправді працюють податкові, ПДВ та соціальні зобов'язання, коли ви починаєте бізнес.
Що таке entreprise individuelle — і чи не таке
Entreprise individuelle — це приватна особа в Монако: одна особа керує бізнесом, не створюючи окремо правосуб'єктної особи. Немає мінімального капіталу, витрати на оформлення низькі (плата за реєстрацію становить близько 55 євро), і для резидентов немає податку на особистий дохід. Для соло-консультантів, фрилансерів та торговців це зазвичай найшвидший шлях до ведення бізнесу.
Компроміси реальні. Відповідальність необмежена: ваші особисті активи покривають борги бізнесу. І хоча резиденти не платять податку на дохід, сам бізнес може потрапити під податок на прибуток (impôt sur les bénéfices), якщо значна частина його виручки надходить з-за кордону — так спрацьовує правило 25%, про яке й йдеться нижче. Якщо вам потрібен захист відповідальності або ви плануєте рости понад особисті можливості, звичайним альтернативним варіантом є SARL (société à responsabilité limitée), компанія з обмеженою відповідальністю в Монако, яка вимагає приблизно 15 000 євро капіталу та повільніших формальностей.
Хто потребує дозволу і від кого
Кола придніння в Монако вимагає попередньої державної згоди — це не формальність, і вона стосується як приватних осіб, так і компаній. Ця відповідальність лежить на Direction de l'Expansion Économique (DDE), частині Департаменту фінансів та економіки.
Шляхи розходяться залежно від громадянства:
- Монаска громадяни подають декларацію про діяльність відповідно до Закону № 1.144 та отримують підтвердження про реєстрацію.
- Іноземні громадяни — включаючи більшість нових мешканців — повинні подавати заяву на адміністративну авторизацію (дозвіл на ведення бізнесу, виданий Міністром державного статусу). Право на отримання залежить від професійної репутації, кваліфікації та чи потребує сама дія додаткового дозволу. Залежно від вашої ситуації, вам також може знадобитися посвідка на проживання або робочий дозвіл.
У будь-якому випадку, спочатку отримується авторизація або підтвердження. Реєстрація в Торговому та промисловому реєстрі (RCI) відбувається протягом місяця після цього. На відміну від компаній, реєстрація приватного підприємця не публікується в Journal de Monaco.
Покрокова реєстрація
Крок 1: Підтвердьте свою відповідність та визначте діяльність
Перш ніж торкатися будь-якої форми, чітко визначте, що ви будете робити. Монако дозволяє конкретні види діяльності, тому "консультації" потрібно перетворити на щось конкретне, наприклад, "консультації з ІТ-систем" або "маркетингові консультаційні послуги". Якщо ваша діяльність регулюється (фінанси, охорона здоров'я, яхтонні послуги тощо), очікуйте додаткових дозволів поверх стандартного дозволу.
Іноземні заявники також повинні на ранньому етапі підтвердити свій статус резидента. У деяких конфігураціях ви можете мати бізнес-авторизацію, не мешкаючи в Монако, але більшість самозайнятих новачків оселяються в Князівстві, а процес отримання посвідки на проживання відбувається за власним графіком.
Крок 2: Виберіть назву бізнесу
Ви можете працювати під своїм особистим ім'ям або зареєструвати торговельну назву (nom commercial). Торговельна назва варта невеликих додаткових зусиль, якщо ви виставляєте рахунки міжнародним клієнтам: вона виглядає більш статусно в контрактах і тримає ваше особисте ім'я поза кожним документом, який циркулює. Портал Офісу бізнесу Монако Агентства розвитку бізнесу надає настанови та поточні форми.
Крок 3: Зберіть документи
Типовий пакет документів містить:
- Заява на дозвіл на ведення бізнесу
- Форма з особистою інформацією
- Паспорт або ідентифікаційний документ, виданий урядовими органами, а також посвідку на проживання, якщо вона у вас є
- Свідоцтво про народження
- Підтвердження бізнес-адреси в Монако (договір оренди, договір про доміцилювання або еквівалент)
- Чинний витяг із кримінального реєстру
Почніть з витягу з кримінального реєстру рано — це документ, який найчастіше видається бюрократією іншої країни за чудовим для них графіком. Решта все зазвичай під вашим контролем.
Крок 4: Подати документи до DDE, а потім зареєструватися в RCI
Подайте пакет документів до DDE на отримання дозволу. На практиці прості заяви часто приймаються протягом двох-чотирьох тижнів, але адміністрація має законно до три місяців, тому не підписуйте клієнтські контракти, передбачаючи ранню дату початку.
Після видачі дозволу (або підтвердження декларації) у вас є місяць, щоб зареєструватися в RCI за допомогою офіційної форми P1 ("Demande d'inscription au RCI"). Плата за реєстрацію становить близько 55 євро, яку можна сплатити чеком, готівкою або банківською карткою, з невеликими надбавками за сертифікати або пошту. Реєстрація дає вам номер RCI — ідентифікатор, який буде присутній у кожному рахунку, який ви виставляєте.
Крок 5: Завершити підготовку після реєстрації
Після реєстрації в RCI ваші дані передаються іншим відповідним органам: ви оформлені в Департаменті фінансових послуг (Direction des Services Fiscaux) для подання декларацій з ПДВ та будь-якого податку на прибуток, вам присвоєний статистичний ідентифікаційний номер (NIS) статистичним інститутом (IMSEE) та ви зареєстровані в соціальних фондах для самозайнятих, CAMTI для медичного покриття та CARTI для пенсійного забезпечення.
Тримайте всі реєстрації в актуальному стані. Зміна адреси, діяльності або торгової назви повинна бути повідомлена протягом місяця. Допускати, щоб файли були застаріли, — це тихий спосіб накопичити проблеми з відповідністю, які виникають у найгірший момент — під час банківської перевірки чи податкового аудиту.
Пояснення правила 25% іноземного доходу
Ось правило, яке здивує нових мешканців. Монако стягує податок на прибуток у розмірі 25% з оподатковуваного прибутку (ставка з моменту початку фінансового року 1 січня 2022 року) з бізнесу, що здійснює комерційну або промислову діяльність у Князівстві, якщо 25% або більше обороту походить від операцій поза Монако. Якщо щонайменше три чверті вашого доходу надходять у Монако, ви звільнені; якщо ви перевищуєте цей поріг, увесь прибуток — а не лише іноземна частина — підпадає під дію податку.
Розгляньте, що це означає для фрилансера. Припустімо, ваш обсяг продажу становить 200 000 євро: 150 000 євро від клієнтів з Монако та 50 000 євро від клієнтів із Лондона та Мілана. Іноземний дохід становить рівно 25%, тому поріг досягнутий, і 25% ставка застосовується до вашого оподатковуваного прибутку. Якщо ви перенесете 10 000 євро цієї іноземної роботи до монадського клієнта, частка знизиться до 20% — поза зоною оподаткування. Один контракт може перенести вас через лінію в будь-якому напрямку, тому це співвідношення заслуговує на місце у вашому регулярному бухгалтерському обліку, а не лише в річному оподаткуванні.
Важливі дві нюанси. По-перше, тест застосовується до обороту, а не до прибутку: рік низької маржі не зменшує відсоток. По-друге, справді неcommercialна діяльність — чиста інтелектуальна чи стратегічна консультація без комерційного характеру, наприклад — оподатковується поза корпоративним податком взагалі, хоча межа між комерційною та ліберальною діяльністю — це саме питання, яке слід вирішити з монадським бухгалтером до того, як ви покладаєтеся на нього, а не після.
Відстежуйте співвідношення у своїх книгах, а не у таблиці, яку ви відкриваєте в грудні
Практичний крок — розділити виручку за територією з першого рахунку. У простих текстових книгах це дві доходні статті замість одні:
2026-01-02 open Assets:Bank:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Monaco EUR
2026-01-02 open Income:Consulting:Export EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CAMTI EUR
2026-01-02 open Expenses:Social:CARTI EUR
2026-04-10 * "Monaco client" "Q1 retainer - domestic"
Assets:Bank:Monaco 9000.00 EUR
Income:Consulting:Monaco -9000.00 EUR
2026-04-12 * "London client" "Q1 retainer - export"
Assets:Bank:Monaco 3000.00 EUR
Income:Consulting:Export -3000.00 EUR
2026-04-15 * "CAMTI" "Q1 health contribution"
Expenses:Social:CAMTI 1101.00 EUR
Assets:Bank:Monaco -1101.00 EURМаючи внутрішній та експортний дохід у окремих статтях, іноземна частка — це один запит, і ви можете дізнатися будь-який момент у році — підсумуйте експортну статтю, поділіть на суму обох статей, і ви точно знатимете, скільки простору залишається до 25% порогу. Якщо ви хочете бачити цю картину як діаграму, а не як результат запиту, панель Fava відображає той самий баланс візуально. У будь-якому випадку, дисципліна одна: маркуйте територію кожного рахунку, коли ви його обліковуєте, бо реконструкція географії клієнтів за дванадцять місяців із пам'яті — це місце, де виникають помилки. Наша документація детально розкриває структуру балансу та твердження про баланс, якщо ви налаштовуєте це вперше.
ПДВ: французька система у розмірі 20%
Монако не має податку на дохід, але воно має ПДВ — і воно працює за французькою системою ПДВ через митний союз між двома країнами. Стандартна ставка становить 20%, з зниженими ставками 10%, 5,5% та 2,1% для певних товарів та послуг. Більшість комерційної, промислової та професійної діяльності, що здійснюється в Монако, підлягає ПДВ, з винятки для визначених категорій, таких як деякі медичні, освітні та фінансові послуги.
Якщо ваша діяльність обкладається податком, ви реєструєтеся в Податковому департаменті та подаєте декларації, зазвичай щоквартально. Плануйте ціну своїх послуг з урахуванням ПДВ з першого дня: пропонувати монадському клієнту 10 000 євро «плюс ПДВ» проти «з ПДВ включено» — це 20% різниці в тому, що ви отримуєте, а транскордонні послуги додають правила місця надання послуг, які визначають, чи потрібно вам взагалі стягувати монадський ПДВ. Налаштуйте обробку рахунків правильно до першого рахунку, тому корекції через квартали нудні для всіх.
Соціальні платежі: фіксовані, щоквартальні та неминучі
Самозайняті працівники афіліюються з двома фондами: CAMTI для медичного страхування та CARTI для пенсії. Взноси — це фіксовані щоквартальні суми, а не відсоток від доходу — структура, яка вигідна для високооплачуваних працівників і завдає удару в повільний перший рік, коли той самий рахунок надходить незалежно від доходу.
Нещодавні дані показують загальну суму приблизно від 6 550 до 13 060 євро на рік залежно від обраної пенсійної категорії, при цьому поточна база становить близько 1 101 євро на квартал на медичне покриття CAMTI плюс від близько 550 євро на квартал для вхідної пенсійної категорії CARTI. Робіть припущення, що приблизно 550 євро на місяць — це постійна вартість самозайнятості в Монако, перш ніж ви заробите євро. Бюджетуйте це як фіксовані накладні витрати у вашому річному плані, разом з орендою та страхуванням, а не як щось, що прибутком якось покриє.
Виставлення рахунків та ведення обліку
Кожен виставлений вами рахунок повинен містити ваш реєстраційний номер RCI, ваші бізнес-рік, дані клієнта, дату, опис товарів або послуг та застосований ПДВ. Рахунки йдуть в одному безперервному послідовному ряді — жодних прогалин, жодного перезапуску щомісяця — і ви зберігаєте копії всього. Документальні записи (квитанції, виписки з банківських рахунків, контракти) мають зберігатися принаймні десять років і надаватися, якщо органи вимагатимуть під час аудиту.
Десять років звучить абстрактно, доки клієнт вперше не оскаржить рахунок трьохрічної давності або податкова служба не поставить під сумнів декларацію з ПДВ. Нудну систему — послідовні номери, збережені копії, узгоджені банківські рахунки — робить цими моментами рутину, а не жах.
Помилки, які роблять новачки
Припускати, що "безподаткове Монако" означає безподатковий бізнес. Звільнення від особистого податку на дохід є реальним, але ПДВ, потенційний корпоративний податок 25% та фіксовані соціальні платежі означають, що самозайнятий бізнес у Монако має справжнє навантаження щодо відповідності та справжній витратний базис. Моделюйте всі три перед тим, як погодитися.
Допускати, щоб експортний дохід виходив за межі 25% без помічання. Поріг вимірюється на основі обороту протягом року, і міжнародні фрилансери природно накопичують іноземних клієнтів. Переглядайте співвідношення щоквартально, коли у вас ще є час збалансувати воронку, а не коли ви виявляєте порушення після закінчення року.
Поважати авторизацію як штамп. DDE перевіряє професійну репутацію та кваліфікацію, а регульовані види діяльності потребують подальших дозволів. Тонкий або розмитий пакет документів — найбільш уникна причина затримки.
Змішувати особисті та бізнес-гроші. Окремий бізнес-рахунок не є суворо обов'язковим, але змішані кошти значно ускладнюють розділення іноземного доходу, облік ПДВ та будь-який майбутній аудит. Відкрийте рахунок до першого рахунку.
Забути про місячні терміни. Реєстрація в RCI протягом місяця після отримання авторизації, а будь-яка пізніша зміна адреси, діяльності чи назви — протягом місяця. Обидва легко пропустити, коли ви зайняті пошуком клієнтів.
Правильне закриття бізнесу
Якщо ви припиняєте роботу як entreprise individuelle, вихід має свою бюрократію: оголосіть припинення діяльності, відмовтеся від реєстрації в RCI та NIS офіційними формами та повідомте податкові та соціальні служби. Пропуск відреєстрування нічого не зупинить — рахунки соціальних фондів та податкові зобов'язання продовжуються, доки адміністрації не зареєструють закриття. Чистий вихід займає тижні; не зареєстрований може генерувати роки листування.
Ваш контрольний список першого тижня
Почніть з відповідності та проживання, точно визначте діяльність, зіберіть пакет документів (витяг із кримінального реєстру спочатку) та подайте документи до DDE із запасом часу. Як тільки прийде авторизація, зареєструйтеся в RCI, відкрийте бізнес-рахунок, налаштуйте розділення внутрішнього та експортного доходу в своїх книгах та зареєструйтеся для ПДВ. Зробіть це у такому порядку, і знаменита монадська простота реальна — це просто паперова робота добре налагодженої адміністрації, а не відсутність паперу.
