Ви виставляєте ручної роботи кухоль за $34, він продається за тиждень, і Etsy перераховує близько $27 на ваш платіжний рахунок. Після глини, глазурі, часу випалу, коробки та транспортної етикетки — ви справді заробили, чи заплатили за привілей це виготовляти? Більшість продавців на Etsy не можуть відповісти на це питання за кожним лістингом, і саме в цій сліпій зоні прибуток ручної роботи тихо зникає.
Цей посібник розповідає про відстеження собівартості проданих товарів (COGS) так, як це насправді потрібно магазину Etsy: матеріали, праця, комісії Etsy та доставка — кожна в своїй категорії, з робочим аркушем для кожного лістингу, який ви можете використовувати повторно, та процедурою на кінець року, яка тримає вашу податкову декларацію чесною.
Що вважається COGS для продавця на Etsy
Собівартість проданих товарів — це прямі витрати на товари, які ви продали протягом року, тобто витрати, які існують тому, що ви виготовили та продали саме ці конкретні продукти. Для майстра це означає три речі:
- Прямі матеріали: глина, пряжа, тканина, намистини, дерево, віск для свічок, ароматична олія, пакування, що відправляється разом з продуктом, та вхідні транспортні витрати на доставку цих матеріалів до ваших дверей.
- Пряма праця: заробітна плата, яку ви платите тому, хто допомагає вам виготовляти продукти — помічнику, який заливає свічки, пришиває підкладки чи шліфує та оздоблює вироби.
- Інші прямі витрати: плата за випал у печі, погодинна оренда студії за виріб або робота за підрядом над самим продуктом.
Дві речі, які продавці регулярно роблять неправильно: ваша власна праця та комісії Etsy. Як одноосібний власник, ви не маєте права відраховувати вартість свого часу в Schedule C — ваш прибуток і є вашою оплатою. А комісії Etsy взагалі не є COGS для цілей оподаткування; це витрати на продаж (комісійні та збори), які звітуються окремо в Частині II Schedule C. Ця різниця має значення під час подання податків, і цей допис тримає ці дві речі розділеними впродовж усього тексту.
Однак для рішень про ціноутворення ви абсолютно точно маєте враховувати свій час і кожну комісію. Податкові категорії кажуть IRS, що сталося; ваша математика за кожним лістингом каже вам, чи варто й надалі продавати цей кухоль.
Категорія 1: Матеріали з точністю до грама
Матеріали — це категорія, яку найлегше недооцінити, бо матеріали для ручної роботи надходять гуртом, а витрачаються по одному виробу. Рішення — розрахунок на одиницю продукції: визначте, скільки споживає один готовий виріб, а потім помножте.
Почніть з трьох-п'яти найдорожчих складових за кожним лістингом. Виробник свічок зважує віск і ароматичну олію на кожне заливання; ювелір рахує намистини, дріт і фурнітуру на кожен виріб; гончар відстежує вагу глини та глазурі на кожне завантаження печі. Розділіть гуртову ціну покупки на кількість готових одиниць, які вона дає, і включіть коефіцієнт відходів — розбиті напівфабрикати, неправильно розкроєна тканина та невдалі заливання є реальними витратами, і 5-10 відсотків відходів — це норма для ручної роботи.
Не забувайте про витратні матеріали, що йдуть разом із продуктом: коробку, папір для пакування, наліпки, картки з догляду та скотч. Якщо це потрапляє в пакунок, це пряма витрата на той продаж. Так само доставка, яку ви сплатили за отримання своїх матеріалів (вхідні транспортні витрати), належить до витрат на матеріали, тоді як доставка, яку ви сплачуєте за відправлення замовлень, належить до Категорії 4.
Просте правило: якби ви не купили це, якби не виготовляли той виріб, це витрати на матеріали.
Категорія 2: Праця — наймана допомога для податків, ваш час для ціноутворення
Якщо ви платите комусь за допомогу у виробництві товарів, їхня заробітна плата за години виробництва є частиною COGS (Schedule C, рядок 37, Cost of Labor). Відстежуйте години виробництва окремо від адміністративних годин — час, який ваш помічник витрачає на фотографування лістингів чи відповіді на повідомлення, є загальною діловою витратою, а не COGS.
Ваш власний час працює інакше залежно від питання, яке ви ставите:
- Податкова декларація: ваша праця не підлягає відрахуванню. Не додавайте за неї рядок ніде в Schedule C.
- Ціноутворення та прибутковість: оцініть свій час за реальною погодинною ставкою і включіть його у вартість кожного лістингу. Продавці, які пропускають цей крок, зазвичай виявляють, що заробили менше за мінімальну зарплату на своїх бестселерах.
Виберіть погодинну ставку свідомо — ту, яку ви заплатили б кваліфікованому майстру, а не $5 на годину, щоб математика зійшлася — і заміряйте свій час на кількох виробничих партіях. Пакетна робота добре приховує час на одиницю, тож заміряйте час усієї партії та розділіть на готові одиниці.
Категорія 3: Комісії Etsy без загадок
Комісії Etsy — це місце, де більшість продавців втрачає облік, бо кілька дрібних платежів складаються у двозначний відсоток від кожного продажу. Для продавця зі США стандартний набір виглядає так:
| Комісія | Ставка 2026 | Коли стягується |
|---|---|---|
| Комісія за лістинг | $0.20 за лістинг | При публікації, на кожному продажі (автопоновлення) та кожні 4 місяці |
| Транзакційна комісія | 6.5% від ціни товару плюс доставка та подарункове пакування | На кожному продажі |
| Обробка платежів | 3% плюс $0.25 за замовлення | На кожному продажі |
| Offsite Ads (опційно) | 12% або 15% від атрибутованих продажів | Лише на продажах, які Etsy атрибутує своїй зовнішній рекламі |
| Etsy Plus (опційно) | $10 на місяць | Щомісячна підписка |
На типовому замовленні неминучі комісії становлять близько 10-12 відсотків від загальної суми, без урахування транспортних етикеток, витрат на Etsy Ads чи Offsite Ads. Дві деталі застають продавців зненацька. По-перше, транзакційна комісія 6.5 відсотка застосовується й до суми доставки, яку ви стягуєте з покупця — підвищення цін «безкоштовної доставки» для покриття поштових витрат також підвищує базу комісії. По-друге, комісія за лістинг поновлюється автоматично щоразу, коли продається лістинг із кількома одиницями, тож лістинг, що продає 50 одиниць, тихо накопичує $10 комісій за лістинг за весь свій строк.
Для ваших книг записуйте валовий продаж як дохід, а кожну комісію як окрему витрату. Etsy перераховує суму нетто, але ваші валові надходження в Schedule C (рядок 1) мають показувати те, що сплатив покупець, з відрахуванням комісій як комісійних та зборів. Завантаження місячного CSV платіжного рахунку Etsy та його звірка з депозитами — це звичка, яка робить усе це безболісним — і якщо ви хочете ці цифри в реєстрі, який повністю контролюєте, дашборди Fava роблять візуалізацію тенденцій комісій місяць за місяцем простою.
Категорія 4: Доставка — в обидва боки
Доставка торкається ваших книг двічі, у двох різних місцях:
- Вхідна доставка (матеріали до вас): частина витрат на матеріали, включена до COGS.
- Вихідна доставка (замовлення покупцям): поштові витрати та комісії за етикетки, які ви сплачуєте, є діловою витратою, тоді як будь-яка сума доставки, яку покупець сплачує вам, є частиною ваших валових надходжень.
Пастка — лістинги «безкоштовної доставки». Коли ви включаєте $6 поштових витрат у ціну товару, ці $6 є доходом, фактична вартість етикетки — ваша витрата, і транзакційна комісія застосовується до всього цього. Відстежуйте витрати на етикетки за кожним замовленням протягом місяця та порівнюйте їх із тим, що ви зібрали — продавці регулярно дивуються, скільки об'ємна вага та стрибки тарифних зон з'їдають на важчих товарах. Купівля етикеток через Etsy проти третьої сторони трохи змінює картину комісій, тож записуйте джерело етикетки разом із вартістю, поки не дізнаєтеся, що дешевше для вашої типової посилки.
Розрахунок на прикладі: кам'яний кухоль за $34
Ось як чотири категорії складаються для гончара, який продає ручної роботи кам'яний кухоль за $34 із доставкою, яку сплачує покупець, у $8:
- Матеріали: глина, частка глазурі, частка випалу, коробка та пакування — $4.80
- Ваш час (лише для ціноутворення): 25 хвилин за $24 на годину — $10.00
- Комісії Etsy: поновлення лістингу $0.20, 6.5% від $42 ($2.73), 3% плюс $0.25 за обробку ($1.51) — $4.44
- Вихідна доставка: вартість етикетки $7.10 проти $8.00 зібраних — нетто $0.90 залишилось
Загальні витрати проти $42, які сплатив покупець: близько $19.24 витрат на продукт і комісії плюс $7.10 поштових витрат, залишаючи приблизно $15.66 до податку на дохід і податку на самозайнятість — і лише тому, що час продавця був врахований. Приберіть рядок праці, і той самий кухоль виглядатиме вдвічі прибутковішим, ніж є, — саме так занижені ціни живуть роками.
Побудуйте це як робочий аркуш з одним рядком на лістинг: стовпці для матеріалів, праці, комісій, доставки, загальних витрат, ціни та маржі. Оновлюйте його щоразу, коли змінюються ціни на матеріали — а вони зміняться.
Процедура на кінець року: інвентаризація та Schedule C
Якщо виготовлення або закупівля товарів є частиною вашого бізнесу, що приносить дохід, IRS очікує, що ви відстежуватимете запаси та обчислюватимете COGS у Частині III Schedule C: початкові запаси, плюс закупівлі, праця, матеріали та інші витрати, мінус кінцеві запаси. Саме через це єдине число кінцевих запасів має значення підрахунок на кінець року — кожен готовий кухоль і кожен мішок глини на полиці опівночі 31 грудня зменшує COGS цього року та переносить витрати на наступний рік.
Зробіть із цього ритуал на пів дня:
- Порахуйте готові товари та оцініть їх за тим, скільки коштувало їх виготовити (матеріали плюс оплачена виробнича праця), а не за роздрібною ціною.
- Порахуйте сировину та матеріали в наявності за ціною придбання.
- Сфотографуйте підрахунки та збережіть їх разом із податковими записами.
- Звірте весь рік депозитів Etsy проти валових продажів плюс комісії, щоб валові надходження зійшлися.
Продавці з середніми річними валовими надходженнями нижче порогу для малого бізнесу можуть використовувати простіші підходи до обліку запасів, але вам усе одно потрібен якийсь послідовний метод і підрахунок на його підтвердження. Якщо сумніваєтеся, запитайте свого податкового консультанта до сезону подання — січень — поганий час, щоб відтворювати грудневі полиці з пам'яті.
П'ять помилок, які викривляють кожне число
- Запис депозиту Etsy як доходу. Депозит є сумою нетто після комісій. Звітуйте валові продажі та відраховуйте комісії окремо, інакше і ваш дохід, і ваші витрати будуть занижені.
- Включення комісій Etsy до COGS. Комісії — це комісійні та витрати на продаж, а не витрати на продукт. Змішування їх із COGS занижує валовий прибуток і викривляє вашу декларацію.
- Ігнорування доставки, яку сплачує покупець. Доставка, стягнута з покупця, є частиною валових надходжень, і транзакційна комісія застосовується до неї. Пропуск цього занижує обидві сторони.
- Оцінка свого часу в нуль. Це нормально для податкової декларації, але згубно для ціноутворення. Ваш час — найбільша витрата в більшості товарів ручної роботи.
- Пропуск підрахунку на кінець року. Без кінцевих запасів ваш COGS — це здогад, а здогади не сприяють ні точності, ні аудитам.
Тримайте свої фінанси в порядку з першого дня
Коли ваш магазин Etsy зростає від хобі до реального доходу, підтримка чітких фінансових записів — це те, що відрізняє стресовий податковий сезон від звичайного. Beancount.io пропонує бухгалтерію у простому тексті, яка дає вам повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними — жодних чорних скриньок, жодної прив'язки до постачальника. Почніть безкоштовно і побачте, чому розробники та фінансові фахівці переходять на бухгалтерію у простому тексті.
