Якщо ваш скоригований валовий дохід становить $89 000 або менше, цього року ви можете безкоштовно підготувати та подати федеральну податкову декларацію — з покроковим програмним забезпеченням, запитаннями крок за кроком та електронним поданням у комплекті. Але є підступ, який більшість людей пропускає: безкоштовна програма, яка зникла, і безкоштовна програма, яка вижила, мають заплутано схожі назви, і потрапляння на неправильну сторінку може тихо перетворити вашу «безкоштовну» декларацію на платну. Ось як отримати безкоштовну пропозицію, на яку ви справді маєте право.
Direct File зникла — Free File ні
Спершу про гру в назви, бо вона збиває з пантелику навіть уважних платників податків.
IRS Direct File, пілотна програма, яка дозволяла платникам подавати декларації безпосередньо до IRS без посередників, не буде доступною у сезоні подання 2026 року. Програму запустили як пілот у 2024 році, розширили на 25 штатів у 2025 році, а потім припинили — у листопаді 2025 року IRS підтвердила посадовцям штатів, що дату запуску на майбутнє не встановлено.
IRS Free File — це інша програма, і вона досі працює. Це державно-приватне партнерство між IRS та Free File Alliance — коаліцією комерційних компаній із податкового програмного забезпечення, які пропонують свої покрокові продукти безкоштовно для платників, що відповідають критеріям. У сезоні подання 2026 року беруть участь вісім партнерів, серед яких знайомі вам назви: FreeTaxUSA (TaxHawk), TaxAct, TaxSlayer, 1040.com, 1040Now, ezTaxReturn, FileYourTaxes.com та On-Line Taxes.
Практичний висновок: якщо минулого року ви користувалися Direct File і цього року шукатимете її, ви її не знайдете. Free File — це безкоштовний покроковий варіант, який залишився, і точка входу до нього інша — що підводить нас до найважливішого правила цієї статті.
Чи відповідаєте ви критеріям? Межа $89 000
Право на користування покроковим програмним забезпеченням Free File зводиться до одного числа: вашого скоригованого валового доходу (AGI).
У сезоні подання 2026 року (ваша декларація за 2025 рік) ви відповідаєте критеріям, якщо ваш AGI становить $89 000 або менше. Це на $5 000 більше за торішній ліміт у $84 000, тож якщо минулого року ви не дотягнули зовсім трохи, перевірте знову.
Кілька речей, які платники неправильно розуміють щодо цього порогу:
- AGI — це не ваша зарплата. Це рядок 11 форми 1040 — ваш загальний дохід мінус коригування, як-от внески до пенсійного плану, внески до HSA, відсотки за студентським кредитом та половина податку на самозайнятість. Для багатьох людей AGI на кілька тисяч доларів нижчий за валовий заробіток, а отже, більше платників відповідають критеріям, ніж вони припускають.
- Ліміт застосовується до декларації, а не до особи. У спільній декларації саме об'єднаний AGI має бути $89 000 або менше.
- Немає обмеження за віком і вимоги простоти. Вам не потрібна декларація лише з W-2, щоб користуватися покроковою Free File, хоча дуже складні ситуації все ж краще доручити професіоналу (докладніше про це нижче).
Якщо ваш дохід перевищує цю межу, ви не залишаєтеся без безкоштовних варіантів — читайте далі про Fillable Forms, які взагалі не мають обмеження за доходом.
Єдине правило, яке вирішує, чи це справді безкоштовно
Ось це правило, прямо від IRS: ви повинні почати свою декларацію зі сторінки Free File на IRS.gov.
Це важливо, тому що кожен партнер Free File також продає платні продукти на власному сайті. Безкоштовна версія та платна версія часто виглядають ідентично, розміщені на тому самому домені й відрізняються лише тим, через які двері ви увійшли. Якщо ви погуглите назву партнера й зареєструєтеся безпосередньо, ви можете потрапити в платний процес — ті самі запитання, те саме електронне подання — і виявите плату лише в кінці.
Щоб зафіксувати безкоштовну пропозицію:
- Перейдіть на IRS.gov і відкрийте сторінку Free File (пошукайте «Free File» на IRS.gov, якщо не можете знайти її безпосередньо).
- Скористайтеся пошуковим інструментом IRS, щоб вибрати партнера, чия пропозиція охоплює вашу ситуацію — кожен партнер встановлює власні додаткові правила щодо віку, доступності штатів і підтримуваних форм.
- Перейдіть до партнера з IRS.gov, а не з пошукової системи чи закладки.
Саме цей перехід активує безкоштовні умови. Збережіть у закладках сторінку IRS.gov, а не екран входу партнера, щоб і наступного року декларація починалася в правильному місці.
Самозайняті? Які партнери працюють із Schedule C
Фрілансери, одноосібні власники та підробітники часто припускають, що безкоштовне програмне забезпечення не може впоратися з доходом від бізнесу. Це не є категорично правдою — але потрібно вибрати правильного партнера.
Кілька партнерів Free File підтримують Schedule C (прибуток або збиток від бізнесу) у своїх безкоштовних покрокових продуктах, охоплюючи дохід від бізнесу, витрати на домашній офіс, пробіг автомобіля та амортизацію обладнання. Склад партнерів і підтримувані форми змінюються щосезону, тож перевіряйте на сторінці IRS Free File, перш ніж почати, а не покладайтеся на торішні спогади.
Кілька чесних застережень для самозайнятих:
- Декларації штату — це прихована розвилка. Деякі партнери включають безкоштовну декларацію штату до безкоштовної федеральної; інші стягують плату за штат. Якщо ви винні податок штату, підтвердьте ціну за штат, перш ніж витрачати годину на федеративне інтерв'ю.
- Авансові платежі не входять до пропозиції. Free File охоплює вашу річну декларацію. Квартальні авансові платежі (форма 1040-ES) — це окрема звичка, яку вам все одно потрібно підтримувати через IRS Direct Pay або EFTPS.
- У складності є стеля. Прямолінійна Schedule C із домашнім офісом і пробігом цілком у межах обсягу. Розподіл між кількома штатами, амортизація орендованої нерухомості, K-1 від партнерств або іноземні рахунки — це сигнали найняти професіонала, а не розтягувати безкоштовне програмне забезпечення за межі його задуму.
Якщо ви впевнено заповнюєте форми самостійно і просто хочете безкоштовного електронного подання, є ще гнучкіший варіант.
Взагалі без обмеження за доходом: Free File Fillable Forms
IRS Free File Fillable Forms — це онлайн-еквівалент паперового пакета 1040: електронні версії федеральних форм, які виконують обчислення, які ви заповнюєте та подаєте самостійно. Немає обмеження за доходом — ними може користуватися будь-хто незалежно від AGI.
Компроміс — це відсутність підказок. Fillable Forms не ставлять запитань інтерв'ю, не пояснюють, який додаток вам потрібен, і виконують лише базову арифметику. Вони ідеальні, якщо ви орієнтуєтеся в декларації і просто відмовляєтеся платити за привілей вводити числа в поля, або якщо ваш дохід перевищує ліміт для покрокового програмного забезпечення.
Одне обмеження, яке варто знати: Fillable Forms підтримують лише федеральні декларації, не штатні. І якщо ви подаєте ближче до дедлайну, починайте раніше — немає інтерв'ю, яке виявило б пропущений додаток, тож закладіть час на перевірку кожної форми, яку, згідно з інструкціями, вимагає ваша ситуація.
Безкоштовна людська допомога: VITA, TCE та MilTax
Програмне забезпечення — не єдиний безкоштовний шлях. Три програми залучають навчену людину до вашої декларації без жодної плати:
Volunteer Income Tax Assistance (VITA) обслуговує людей, які зазвичай заробляють $69 000 або менше на рік, а також осіб з інвалідністю та платників із обмеженим знанням англійської. Сертифіковані IRS волонтери готують і подають базові декларації в тисячах місць — бібліотеках, громадських центрах, некомерційних організаціях та університетських містечках. Багато місць також пропонують обслуговування з віддачею документів або віртуальне, тож перевірте модель вашого місцевого осередку, перш ніж іти.
Tax Counseling for the Elderly (TCE) зосереджується на платниках віком 60 років і старше, з волонтерами, які спеціалізуються на питаннях пенсій, соціального забезпечення та пенсійних рахунків, що домінують у деклараціях пізнішого віку. Як і VITA, вона безкоштовна й укомплектована сертифікованими IRS волонтерами.
MilTax, яку веде Міністерство оборони через Military OneSource, дозволяє військовослужбовцям дійсної служби та резерву (включно з Береговою охороною) і деяким ветеранам безкоштовно підготувати й подати федеральну декларацію плюс до п'яти декларацій штатів, з доступом до податкових консультантів. Якщо ви маєте право, це одна з найщедріших безкоштовних пропозицій у всій системі.
VITA та TCE зазвичай опрацьовують заробітну плату за W-2, виплати соціального забезпечення, пенсії, дохід від безробіття та поширені кредити, як-от Earned Income Tax Credit і Child Tax Credit. Складні бізнес-декларації та орендна діяльність зазвичай поза обсягом — осередки публікують свої обмеження, тож підтвердьте, перш ніж збирати документи.
Помилки, які коштують безкоштовним платникам грошей
Безкоштовне подання зазнає невдачі передбачуваними способами. Уникайте цих п'яти:
1. Вхід через парадні двері постачальника
Як зазначено вище, початок на власному сайті партнера замість IRS.gov — це спосіб номер один, як «безкоштовна» декларація стає платною. Завжди починайте на IRS.gov.
2. Припущення, що декларація штату теж безкоштовна
Федеральна безкоштовність не означає безкоштовність штату. Деякі партнери включають безкоштовну декларацію штату; інші стягують за неї $15–$40. Перевірте, перш ніж почати, і пам'ятайте, що MilTax і деякі осередки VITA покривають штат безкоштовно.
3. Пропуск кредитів, на які ви маєте право
Покрокове програмне забезпечення вловлює більшість кредитів, але лише якщо ви повністю відповідаєте на запитання інтерв'ю. Earned Income Tax Credit сумно відомий тим, що його недозаявляють — за оцінками IRS, приблизно один із п'яти відповідних працівників його пропускає. Не поспішайте в розділі кредитів; це найцінніша частина інтерв'ю.
4. Подання складної декларації простими інструментами
Безкоштовне програмне забезпечення, яке не може впоратися з вашою ситуацією, не попереджає вас гучно — воно просто пропускає форми. Якщо ваш рік включав бізнес із товарними запасами, орендовану нерухомість, реалізацію криптовалюти на кількох біржах або переїзд між штатами протягом року, гроші, заощаджені на програмному забезпеченні, можуть випаруватися через один пропущений відрахування або один неправильний додаток. Знайте, коли варто перейти на платну допомогу.
5. Очікування до квітня без плану
Безкоштовні варіанти не продовжують дедлайн. Якщо ви не можете завершити до 15 квітня, подайте форму 4868 для автоматичного продовження на шість місяців — і пам'ятайте, що продовження терміну подання не є продовженням терміну сплати. Оцініть, скільки ви винні, і сплатіть це разом із продовженням, щоб зупинити нарахування відсотків і штрафів.
Тримайте податкові записи в порядку протягом усього року
Кожен безкоштовний варіант вище працює краще, коли ваші записи вже впорядковані. На запитання інтерв'ю легко відповідати, коли ви можете на них відповісти; вони стають археологічними розкопками, коли чеки живуть у трьох електронних поштах і коробці з-під взуття. Відстеження доходів і витрат, що підлягають відрахуванню, у міру їх виникнення — пробіг, зафіксований за кожною поїздкою, бізнес-чеки, категоризовані щомісяця, авансові платежі, записані того дня, коли ви їх робите, — перетворює податковий сезон із гармидеру на введення даних.
Beancount.io забезпечує бухгалтерію у простому тексті, яка дає вам повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними — жодних чорних скриньок, жодної прив'язки до постачальника. Почніть безкоштовно і дізнайтеся, чому розробники та фінансові професіонали переходять на бухгалтерію у простому тексті.
