Плата за доставку в роздінці (RDF) виглядає як податок з продажів, відображається в тій ж податковій декларації, сплачується разом з податком з продажів — але в Колорадо та Міннесоті вони юридично є зборами, а не податками, і мають власні межі, пільги та правила рахунків-фактур. Якщо ви доставляєте товари, що підлягають оподаткуванню, покупцям у цих штатах, ви можете повинні сплатити збір за кожну доставку на додачу до податку з продажів, який ви вже справляєте.
Як працюють два діючих збори
Колорадо — $0.29 за цей один об'єкт доставки роздінці (ставка 2025–2026 р., що підлягає щорічного коригування). Застосовує цей збір до кожної доставки роздінці автотранспортом таких матеріальних особистих товарів, які підлягають оптівкову податку з продажів в Колорадо. Одне замовлення, відправне одним комплектом, є однію доставкою, незалежно від кількості коробок. Збір — це фактично шість підзборів (за забруднення повітря, міст, безпеку доріг тощо), сумусованих в одній строку, і загальна сума коригується на рівень інфляції щороку.
Міннесота — $0.50 за кожну до 7¾теж доставку, де транзакція становить 100 доларів або більше. Чинний з 1 липня 2024, збір застосовується до кожної транзакції оптівкої товарів, що підлягають оптівкому податку з продажів і доставлених в Міннесоті, якщо сума перевищуєь межу $100. Доставки харчових продуктів та товарів, що втрачають загальні пільти щодо відповідно кодексу з продажів, виклюються, крім одягу, який залишається підсумковим до зборрів, якщо сума досяжеться. На відміну від Колорадо, в Міннесоті збір не обмежений лише доставкою транспортом.
Обидві ставки сплачує покупець, але збирають і перераховують їх продавець або маркетплейс-посередник, який збирає податок з продажів. Збір сплачується з тією ж періодичністю, що й податкова декод з продажових податків.
Хто має збирати — і коли ви звільнÿтеся від сплати
Межі для RDF є окремими від меж для податквого обов’язку і залежать від штату:
| Штат | Звільнення для маліх продавців |
|---|---|
| Колорадо | Продавці з роздінчим продажем в Колорадо < $500,000 за попередній рік; маркетплейс-посередники з продаменно < $100,000 |
| Міннесота | Продавці з роздінчищими продажами в Міннесоті < $1,000,000 за попередній рік; маркетплейс-посередники з продажем < $100,000 |
Якщо ви нижче межі RDF, ви не зобов’язані збирати збір, навіть якщо ви маєте податковий обов’язок та збираєте податок з продажів. Якщо ви перевершуєте її, ви збираєте збір з кожної відповідної доставки, навіть з невеликих сум у Колорадо.
Маркетплейс-посередники — Amazon, Walmart Marketplace та подібні — збирають плата з за сприяння продаж за facilitated продавев, і багато продавцями вважають справжніми оком маркетплейсом. Проверьте, чи збирає ваш посередник RDF, а не лише податок з продажів; закони про маркетплейс і закони про RDF було прийняв окремо, і визначення посередників не завжди збігаються.
Рахунки-фактура, бухгалтерія та податковіі пастки
Окремий рядок. Колорадо вимагає, щоб плата з собе за роздінчну доставу окремо відображатися від податку з продажів в рахунок-фактурі, чеку або чеку чуду check-out, і її не можна комбінувати в одній строки з податком з продажів. В Міннесота аналогожима очікуванню. Комбінування їх створю в аудіт, навіть якщо загальної суми, яку сплачено, правильно.
Не податок з продажів, для цілей податку на доходи. RDF не є податкoм з продажів і не є деріжавним податком, який можна вирахувати з податка на прибутокові податежні цілі. В ваших книгах тримайте збір як окрему статтю: за кредитом Liabilities:RetailDeliveryFee:CO і Liabilities:RetailDeliveryFee:MN на момент збору, за дебетом — відшкодування. Не скорочуйте його з Liabilities:SalesTax.
Мехенізування заданих податків. Продавц у Колорадо звітують про збір у штатній податковій декоді (DR 0100) в окремій بخش з RDF; Міннесота такожзвітує в податковій компенсації. Період з нулковим збором може вимагати строки з нулом, в залежність від вашого звіту.
Відстеження меж. Оскільки межі RDF та податкові численні по органам вимірюється по-різному і змінюються щороку, продавець може переступити одну границю, не проходячи іншу. Раховайте роздінч продажі в Колорадо та Міннесоті окремо від загальних продаж і календарний вимір для попереднього року.
Що ви ліні руки вперед
Bloomberg Tax та Tax Foundation обидва відзначають зростаючий пройшов інтерес штатів до RDF як до замінник зі зростаючим вищою у ваги при паливному споживальном та ростEV. Колорадо і Міннесота — єдиний штати, в яких дійсно впроваджено ставки RDF, та в багатьох інших штатах було введено законодавчі ініціативи, що вивчають цю модель. Стабільний шаблон — мала плата за доставку, зв'язок з автотранспортом, пільта для малих продавців — скоріше за все, буде повторюватися.
Спрощення управління своїмиви фінансами
Плати за доставку множать роботу, яку ви вже робите для податку з продажів: ще один зобов'язання, ще один рядок у фактурі, ще один звірка. Beancount.io зберігає збор доставки окремімительствами по штатах, розповідає їх із колекторними виплатами та прив’язує каждемий перех звіт до відповідного покриття. Розпочати швидко безкоштовно і превратять на новий зборес в конфігурації, а не в пожеж у Burrell.
