Ваша найзавантаженіша субота в липні приносить $3,200 до каси. Ваш найспокійніший вівторок у січні приносить ті самі $120 до каси та $400 на оплату праці. Поле не змінилося — змінився сезон, — і ваша бухгалтерія має зробити так, щоб липень оплачував січень.
Ведення бухгалтерії поля для міні-гольфу — це бухгалтерія сезонного готельного бізнесу. Квитки на гру, дні народження, групові заходи та невеликий додатковий продаж їжі та напоїв досягають піку з травня по вересень, тоді як оренда, страхування та догляд за ландшафтом тривають цілий рік.
Згладжування шести місяців у дванадцять
Почніть із щомісячної карти грошового потоку, складеної на основі банківських надходжень за попередні два роки, а потім виразіть кожен місяць як відсоток річного доходу. На багатьох відкритих полях 55–70% річного доходу припадає на червень–серпень, 15–20% — на травень і вересень, а решта розподіляється на решту сім місяців.
Щомісячні базові витрати: Підсумуйте всі витрати, які тривають у міжсезоння — оренда, страхування, базові комунальні послуги, кредит на будівництво поля та мінімальна кількість персоналу, яку ви утримуєте, щоб залишатися відкритими. Розділіть на 12. Якщо фіксовані витрати в міжсезоння становлять $9,000 на місяць, а внесок у піковий сезон — $18,000 на місяць протягом п'яти місяців, вам потрібно зарезервувати $45,000 — приблизно 50% пікового внеску — на перехідний сезон.
Правило резерву: Кожного тижня в піковий сезон переказуйте фіксований відсоток надходжень на окремий ощадний рахунок "Резерв на міжсезоння". Відображайте переказ як переміщення коштів, а не як витрату. Витрата фіксується, коли ви оплачуєте січневу оренду з резерву.
Квитки проти вечірок проти їжі та напоїв: три звіти про прибутки та збитки в одному
Квитки: Квитки з відвідуванням без попереднього бронювання, за раунд, з піковим і вечірнім ціноутворенням. Дохід визнається на момент гри, а не на момент продажу попередньо оплаченого онлайн-квитка — попередньо оплачені квитки до моменту використання є відстроченим доходом.
Дні народження та групи: Пакет для вечірки за $249 на 10 дітей плюс $12 за кожну додаткову дитину — це не просто квитки. Це час користування майданчиком, праця ведучого вечірки та додаткові продажі їжі. Розділіть пакет у вашому обліку: Дохід — Квитки (вечірка), Дохід — Відшкодування праці ведучого вечірки, Дохід — Їжа та напої. Цей поділ показує, чи вечірка є прибутковою, чи прибутковими є додаткові продажі їжі та напоїв.
Їжа та напої: Часто становить 20–35% доходу для полів із закусочною. Відстежуйте їжу та напої як окремий потік із власною собівартістю, працею та втратами. Маржа 62% для їжі та напоїв, яка виглядає добре в цілому, може приховувати маржу напоїв 78% і маржу їжі 42%, яка потребує перегляду меню.
Бюджет на оновлення покриття та обладнання
Активи поля для міні-гольфу зношуються помітно. Штучне покриття, перешкоди, вивіски та ігрове обладнання потребують заміни за графіком, а не в порядку екстреної потреби.
- Покриття поля: Кожні 5–7 років, $15,000–$30,000 залежно від розміру та матеріалу. Нараховуйте щомісяця: $22,000 / 60 місяців = $367 на місяць у резерв.
- Декорації та тематичне оформлення: 8–12% початкової вартості будівництва щорічно на фарбу, ремонт та оновлення.
- POS-система та програмне забезпечення для керування полем: Фіксована щомісячна вартість, але персонал, який ним користується, плинний. Години навчання є реальною вартістю системи.
Тримайте фінанси в порядку з першого дня
Поле для міні-гольфу — це літній бізнес, який платить зимову оренду. Згладжування грошового потоку, відстрочений дохід за попередньо оплачену гру та резерв на оновлення покриття перетворюють сезон, який здається несподіваним прибутком, на рік, який справді приносить прибуток.
Beancount.io зберігає кожен потік доходу та кожен сезон як звіт із контролем версій — квитки, вечірки та їжу з напоями як окремі потоки, а резерв як переміщення коштів, яке можна перевірити. Почніть безкоштовно і зробіть міжсезоння плановим використанням резерву, а не метушнею.