#tax-compliance
Splnite požiadavky daňových predpisov a podávania daňových priznaní
"Pravidlo 60/40" pre rozdelenie mzdy a distribúcií v S-corp sa nikdy neobjavilo v žiadnom nariadení IRS. To, čo IRS v skutočnosti uplatňuje, je test faktov a okolností – ten istý, ktorý preklasifikoval plat účtovníka vo výške 24 000 USD na 91 044 USD a stál ho 23 000 USD na nedoplatkoch na dani zo mzdy. Tu je návod, ako stanoviť obhájiteľné číslo.
IRS považuje kryptomeny za majetok oceňovaný reálnou trhovou hodnotou v deň prijatia – plne podliehajúci zrážkam z dane z príjmu, FICA a FUTA a vykazovaný na formulári W-2. Tu je návod, ako obhájiteľne oceniť platby, vyhnúť sa porušeniam minimálnej mzdy na úrovni štátu a pripraviť sa na krížové porovnávanie formulára 1099-DA v roku 2026.
Od 1. januára 2026 sa na medzinárodné prevody peňazí financované hotovosťou vzťahuje 1% federálna spotrebná daň, no bankové prevody a platby debetnou či kreditnou kartou sú od nej oslobodené — tu je návod, ako sa jej malé firmy môžu vyhnúť.
Daň z neobsadenosti komerčných nehnuteľností v San Franciscu účtuje 250 až 1 000 USD za lineárnu stopu pouličného frontu pre obchodné priestory na prízemí, ktoré sú neobsadené viac ako 182 dní v roku v určených štvrtiach. Každý vlastník a nájomca priestoru, na ktorý sa to vzťahuje, musí podať ročné priznanie, aj keď je plne obsadený – a samostatná registrácia neobsadených obchodných priestorov u DBI za 1 850 USD je úplne druhou povinnosťou.
Štyridsaťpäť štátov vyžaduje, aby zberne šrotu viedli záznamy o identifikácii predajcov, limity na hotovosť sú už od 30 USD (Washington) a IRS formulár 8300 je potrebné podať do 15 dní pri hotovosti nad 10 000 USD. Praktický sprievodca budovaním nákupnej knihy, ktorá obstojí pri kontrole polície, štátnych regulátorov a IRS.
Plány kafetérie podľa § 125 musia každý rok prejsť tromi nediskriminačnými testami IRS – testom oprávnenosti, testom benefitov a príspevkov a 25% testom koncentrácie kľúčových zamestnancov. Tento sprievodca pokrýva limity pre rok 2026 (odmena funkcionárov 220 000 USD a vysoko odmeňovaných jednotlivcov 160 000 USD, limit FSA 3 400 USD a limit DCAP 7 500 USD), čo znamená neúspešný test pre vašich najlepšie zarábajúcich a kedy vám Jednoduchý plán kafetérie podľa § 125(j) umožňuje zamestnávateľom so 100 alebo menej zamestnancami vynechať testovanie úplne.
Washington, Maryland a Maine teraz zdaňujú IT podporu, poradenstvo a technologické služby ako maloobchodný predaj a kalifornský zákon SB 122 robí SaaS zdaniteľným od januára 2027 — poskytovatelia služieb by si mali overiť ekonomický nexus a zdaniteľnosť štát po štáte pred ďalším termínom podania daňového priznania.
Na základe zákona SECURE 2.0 môžu pracovníci, ktorí v roku 2026 dovŕšia vek 60 až 63 rokov, odložiť do plánu 401(k) až 35 750 $ — avšak každý, koho mzda podliehajúca dani FICA v predchádzajúcom roku presiahla 150 000 $, musí celý doháňací príspevok vykonať ako Roth a úplne o túto možnosť prichádza, ak jeho plán neponúka možnosť Roth.
Porovnanie ADP RUN, Gusto a Paychex pre malé podniky: ktorý zverejňuje ceny, ktorý vyžaduje cenové ponuky a čo mení váš účet za mzdy.
Protokol x402 spracoval viac ako 150 miliónov mikroplatieb od AI agentov v hodnote približne 600 miliónov USD ročne v stablecoinoch, a Mastercard, Visa, Stripe a Google odvtedy vydali konkurenčné verzie – tu je to, čo malé podniky potrebujú vedieť o účtovných a daňových dôsledkoch predtým, ako príde objem.
Belgicko vyžaduje štruktúrované B2B e-faktúry cez sieť Peppol od 1. januára 2026; Francúzsko nasleduje 1. septembra 2026; poľský systém KSeF sa zavádza vo fázach od februára do apríla 2026; Nemecko nariaďuje povinné vystavovanie v rokoch 2027 – 2028. Čo musia urobiť americkí vývozcovia a predajcovia SaaS — požadované formáty (UBL, Factur-X, XRechnung), prístup k sieti a sankcie až do výšky 100 % DPH z faktúry.
Zákon GENIUS, podpísaný v júli 2025, vytvára prvý federálny rámec pre platobné stablecoiny, a malé podniky, ktoré ich prijímajú, musia zaznamenávať reálnu trhovú hodnotu pri prijatí, sledovať obstarávaciu cenu za transakciu a pripraviť sa na vykazovanie formulára 1099-DA, počnúc transakciami z roku 2026.
