#retirement
Retirement
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Limit príspevkov do IRA dosahuje 7 500 USD na rok 2026: Sprievodca pre živnostníkov a majiteľov malých firiem prvým veľkým zvýšením za roky
Limit príspevkov do IRA sa na rok 2026 zvyšuje na 7 500 USD – prvé zvýšenie základného limitu od roku 2023 – plus nový doháňací príspevok 1 100 USD pre osoby vo veku 50+. Zistite, kto má nárok, ako sa to kombinuje so Solo 401(k) a SEP, a ako môžu živnostníci využiť dodatočný priestor do 15. apríla 2027.
Povinné auto-IRA programy sa rozšírili do Utahu, Mississippi a Philadelphie: Sprievodca pre malých zamestnávateľov bez 401(k) podľa štátov pre rok 2026
Utah, Mississippi a Philadelphia sa v roku 2026 pripojili k vlne auto-IRA programov – Philadelphia ako prvé mesto. Zistite, ktorí zamestnávatelia musia automaticky zapojiť zamestnancov, aké sú termíny na rok 2026 a ako vás 401(k) oslobodzuje od povinnosti.
Účtovanie vstupných poplatkov v CCRC: Výnosy budúcich období, záväzok z budúcich služieb a problém refundácií v hodnote 190 miliónov dolárov
Od roku 2020 si najmenej 16 bankrotov CCRC vyžiadalo od obyvateľov odhadom 190 miliónov dolárov na nevyplatených refundáciách vstupných poplatkov. Tu je návod, ako komunity pre nepretržitú starostlivosť o seniorov v skutočnosti účtujú vstupné poplatky – amortizácia výnosov budúcich období, poistno-matematicky vypočítaný záväzok z budúcich služieb (FSO) a závislosť od opätovného obsadenia, vďaka ktorej môže komunita vyzerať solventne na papieri až do okamihu, keď zlyhá.
SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. SIMPLE IRA in 2026: Contribution Limits, Deadlines, and the Tax Math for Solo Owners With and Without Employees
Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.
Pravidlo DOL o fiduciárnej povinnosti je opäť mŕtve: Čo to znamená pre váš 401(k) v roku 2026
Pravidlo DOL Retirement Security Rule z roku 2024 bolo v marci 2026 formálne zrušené, čím sa štatút fiduciára pri poradenstve o prevode 401(k) vrátil k päťdielnemu testu z roku 1975 — toto by sa mali sponzori plánov a sporitelia teraz opýtať svojich poradcov.
The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
0,5 % hranica AGI pre charitatívne dary: Ako si zachovať odpočty v roku 2026 pomocou kumulovania, DAF a QCD
Od roku 2026 zavádza zákon OBBBA hranicu 0,5 % AGI na položkové charitatívne príspevky a obmedzuje odpočty v najvyššom pásme na 35 centov za dolár. Kumulovanie darov, financovanie darcovského fondu a realizácia kvalifikovaných charitatívnych distribúcií z IRA navracia väčšinu stratených výhod pre typických darcov využívajúcich položkové odpočty.
Štandardný odpočet je teraz trvalý: Ako OBBBA mení rozhodovanie medzi položkovým a štandardným odpočtom pre rok 2026
Ako zákon One Big Beautiful Bill Act natrvalo zaviedol zdvojnásobený štandardný odpočet, zvýšil limit SALT na 40 000 USD, pridal 0,5 % hranicu AGI pre charitu a pridal bonusový odpočet pre seniorov vo výške 6 000 USD — s konkrétnymi výpočtami pre rozhodovanie medzi položkovým a štandardným odpočtom v roku 2026.
Kódy distribúcie v poli 7 formulára 1099-R, vysvetlené
Pole 7 formulára 1099-R obsahuje jedno- alebo dvojmiestny kód, ktorý určuje, či je distribúcia z dôchodkového sporenia zdaniteľná, oslobodená od sankcií alebo zaťažená 10 % sankciou za predčasný výber. Táto príručka vysvetľuje každý číselný a písmenný kód, vrátane nového kódu Y pre kvalifikované charitatívne distribúcie, a chyby v kódovaní, ktoré zbytočne zaťažujú daňovníkov.
Pravidlo IRA o jednom prevode za rok: Jeden 60-dňový prevod a alternatíva medzi správcami
V rámci priebežného 12-mesačného obdobia máte nárok len na jeden 60-dňový prevod medzi účtami IRA, pričom všetky vaše účty IRA sa počítajú ako jeden – limit, ktorý bol zavedený ako súhrnný po prípade daňového súdu Bobrow v roku 2014. Prevody medzi správcami sú vyňaté a neobmedzené.