#retirement

Dôchodok

Dôchodkové účty a plánovanie pre jednotlivcov vrátane pravidiel presunu IRA a 401(k), limitov príspevkov, distribúcií, problémov s príjemcami a daňového zaobchádzania s dôchodkovými úsporami

Príspevkov: 20Zobraziť všetky štítky Späť na všetky príspevky

21. júla 20267 min čítania

Účtovanie vstupných poplatkov v CCRC: Výnosy budúcich období, záväzok z budúcich služieb a problém refundácií v hodnote 190 miliónov dolárov

Od roku 2020 si najmenej 16 bankrotov CCRC vyžiadalo od obyvateľov odhadom 190 miliónov dolárov na nevyplatených refundáciách vstupných poplatkov. Tu je návod, ako komunity pre nepretržitú starostlivosť o seniorov v skutočnosti účtujú vstupné poplatky – amortizácia výnosov budúcich období, poistno-matematicky vypočítaný záväzok z budúcich služieb (FSO) a závislosť od opätovného obsadenia, vďaka ktorej môže komunita vyzerať solventne na papieri až do okamihu, keď zlyhá.

Mike Thrift

healthcareretirementrevenue-recognition

20. júla 202610 min čítania

SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. SIMPLE IRA in 2026: Contribution Limits, Deadlines, and the Tax Math for Solo Owners With and Without Employees

Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.

Mike Thrift

retirementsmall-businessfinance

13. júla 20267 min čítania

Pravidlo DOL o fiduciárnej povinnosti je opäť mŕtve: Čo to znamená pre váš 401(k) v roku 2026

Pravidlo DOL Retirement Security Rule z roku 2024 bolo v marci 2026 formálne zrušené, čím sa štatút fiduciára pri poradenstve o prevode 401(k) vrátil k päťdielnemu testu z roku 1975 — toto by sa mali sponzori plánov a sporitelia teraz opýtať svojich poradcov.

Mike Thrift

retirement401kretirement-planning

7. júla 20269 min čítania

The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement

Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.

Mike Thrift

retirementsmall-businessfinance

19. mája 202611 min čítania

0,5 % hranica AGI pre charitatívne dary: Ako si zachovať odpočty v roku 2026 pomocou kumulovania, DAF a QCD

Od roku 2026 zavádza zákon OBBBA hranicu 0,5 % AGI na položkové charitatívne príspevky a obmedzuje odpočty v najvyššom pásme na 35 centov za dolár. Kumulovanie darov, financovanie darcovského fondu a realizácia kvalifikovaných charitatívnych distribúcií z IRA navracia väčšinu stratených výhod pre typických darcov využívajúcich položkové odpočty.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningtax-deductions

18. mája 202610 min čítania

Štandardný odpočet je teraz trvalý: Ako OBBBA mení rozhodovanie medzi položkovým a štandardným odpočtom pre rok 2026

Ako zákon One Big Beautiful Bill Act natrvalo zaviedol zdvojnásobený štandardný odpočet, zvýšil limit SALT na 40 000 USD, pridal 0,5 % hranicu AGI pre charitu a pridal bonusový odpočet pre seniorov vo výške 6 000 USD — s konkrétnymi výpočtami pre rozhodovanie medzi položkovým a štandardným odpočtom v roku 2026.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions

17. mája 202611 min čítania

Kódy distribúcie v poli 7 formulára 1099-R, vysvetlené

Pole 7 formulára 1099-R obsahuje jedno- alebo dvojmiestny kód, ktorý určuje, či je distribúcia z dôchodkového sporenia zdaniteľná, oslobodená od sankcií alebo zaťažená 10 % sankciou za predčasný výber. Táto príručka vysvetľuje každý číselný a písmenný kód, vrátane nového kódu Y pre kvalifikované charitatívne distribúcie, a chyby v kódovaní, ktoré zbytočne zaťažujú daňovníkov.

Mike Thrift

taxretirementpersonal-finance

17. mája 20269 min čítania

Pravidlo IRA o jednom prevode za rok: Jeden 60-dňový prevod a alternatíva medzi správcami

V rámci priebežného 12-mesačného obdobia máte nárok len na jeden 60-dňový prevod medzi účtami IRA, pričom všetky vaše účty IRA sa počítajú ako jeden – limit, ktorý bol zavedený ako súhrnný po prípade daňového súdu Bobrow v roku 2014. Prevody medzi správcami sú vyňaté a neobmedzené.

Mike Thrift

retirementtaxpersonal-finance

Začať zadarmo→Dokumentácia